Продолжение Приложения 3
7. Финансовый план
Данный раздел является ключевым, по нему планируются затраты на реализацию проекта и определяется его эффективность. (1-2 страницы)
Объем финансирования проекта. Условия предоставления кредита банков, краткосрочных займов, беспроцентных ссуд и т.д.
Финансовые результаты реализации (план по прибыли) инвестиционного проекта показывают распределение выручки полученной от продажи продукции и объем чистой прибыли по кварталам и годам.
Исходными данными определения эффективности инвестиционного проекта служат данные плана денежных поступлений и выплат. В первые два года реализации проекта показатели определяются с разбивкой по кварталам. Необходимым условием реализации проекта является положительное значение показателя денежного потока для каждого интервала времени.
Эффективность инвестиционного проекта оценивается по показателям срока окупаемости и бюджетного эффекта.
При определении эффективности проекта показатели чистой прибыли и амортизационных отчислений относятся только к реализации инвестиционного проекта и не должны отражать результаты текущей хозяйственной деятельности организации.
Срок окупаемостипредставляет собой период времени с начала реализации проекта по бизнес-плану до момента, когда разность между накопленной суммой прибыли с амортизационными отчислениями и объемом инвестиционных затрат приобретает положительное значение
Бюджетный эффект инвестиционного проекта определяется как сальдо поступлений и выплат (таблица № 11).
Эффективность проекта
Выводы об эффективности проекта. Решение основных проблем, стоящих перед предприятием. Решение социальных вопросов. Создание новых рабочих мест. Увеличение объемов производства. Увеличение налоговых платежей в бюджет и внебюджетные фонды. Улучшение качества выпускаемой продукции. Улучшение качества предоставляемых услуг. Рост среднемесячной заработной платы и т.д.
Продолжение приложения 3
Таблица 1 - Основные экономические показатели проекта
тыс. руб.
| № п/п | Наименование показателей | Величина показателей |
| 1. | Годовой выпуск продукции | |
| 1.1. | - в натуральном выражении, тыс. штук | |
| 1.2. | - в оптовых ценах (без НДС) | |
| 1.3. | - в оптово-отпускных ценах (с НДС) | |
| Себестоимость годового выпуска продукции | ||
| 3. | Прибыль от продаж | |
| 4. | Чистая прибыль | |
| 5. | Амортизационные отчисления | |
| 6. | Стоимость капитальных вложений | |
| 7. | Окупаемость капитальных вложений | |
| 8. | Рентабельность проекта, проц. (таб.8 п.11: таб.8 п.3) | |
| 9. | Новые рабочие места (кол-во) | |
| 10. | Среднемесячная заработная плата (руб.) |
Таблица 2 - Потребность в капитальных вложениях
тыс. руб.
| Наименование показателей | Всего по проектно-сметной документации | Подлежат выполнению до конца технического перевооружения (реконструкции, строительства) |
| Капитальные вложения по утвержденному проекту всего: | ||
| в том числе | ||
| - строительно-монтажные работы | ||
| - оборудование* | ||
| в том числе | ||
| импортное оборудование* | ||
| - прочие затраты |
*Перечень оборудования
Таблица 3 - Инвестиции
тыс. руб.
| Статьи затрат | 1 год | 2 год | ||||||||
| Всего | по кварталам | Всего | по кварталам | |||||||
| I | II | III | IV | I | II | III | IV | |||
| 1. Капитальные вложения по утвержденному проекту (см. табл. № 1) | ||||||||||
| 2. Капитальные вложения в объекты сбыта | ||||||||||
| 3. Приобретение оборотных средств | ||||||||||
| 4. Другие инвестиции | ||||||||||
| 5. Итого объем инвестиций (сумма п/п 1-4) |
Продолжение Приложения 3
Таблица 4 - Источники средств
тыс. руб.
| № п/п | Наименование источника | Средства на начало реализации проекта |
| Собственные средства | ||
| 1. | Выручка от реализации акций (взнос в уставной капитал в денежной форме) | |
| 2. | Нераспределенная прибыль | |
| 3. | Неиспользованная амортизация основных средств | |
| 4. | Результат от продажи основных средств | |
| 5. | Собственные средства, всего (сумма п. 1-4) | |
| Заемные и привлеченные средства | ||
| 6. | Заемные средства банка | |
| 7. | Долевое участие в строительстве | |
| 8. | Прочие | |
| 9. | Заемные и привлеченные средства, всего (сумма п.6-8) | |
| 10. | Итого по всем источникам (сумма п.п.5 и 9) |
Таблица 5 - План производства и реализации по каждому виду товарной продукции
тыс. руб.
| № п/п | Наименование показателей | Отчет базового года | 1 год | 2 год | ||||||
| в т. ч. по кварталам | в т. ч. по кварталам | |||||||||
| I | II | III | IV | I | II | III | IV | |||
| 1. | Продукт № 1 | |||||||||
| 1.1. | Объем производства в натуральном выражении | |||||||||
| 1.2. | Цена реализации за единицу продукции (руб.) | |||||||||
| 1.3. | Выручка от реализации продукции (тыс. руб.) | |||||||||
| в том числе НДС | ||||||||||
| 2. | Продукт № 2 | |||||||||
| 2.1. | Объем производства в натуральном выражении | |||||||||
| 2.2. | Цена реализации за единицу продукции (руб.) | |||||||||
| 2.3. | Выручка от реализации продукции (тыс. руб.) | |||||||||
| в том числе НДС | ||||||||||
| 3. | Продукт № 3 | |||||||||
| 3.1. | Объем производства в натуральном выражении |