Тема 1. Единый социальный налог

(практическое занятие)

1. Категории налогоплательщиков. Налоговые льготы.

2. Объект налогооб­ложения и налоговая база для различных категорий налогоплательщиков. Сум­мы, не подлежащие налогообложению.

3. Налоговый и отчетный период. Налоговые ставки.

4. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога и авансовых плате­жей налогоплательщиками, производящими выплаты физическим лицам. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога и авансовых плате­жей налогоплательщиками, не производящими выплаты и вознаграждения в пользу физических лиц.

Основная литература: [8, 9, 11, 14, 15, 19].

Дополнительная литература: [37, 38, 60, 61, 74, 201-204].

Тема 2. Налог на прибыль организаций

(семинар, практическое занятие)

1. Налог на прибыль организаций, его место и роль в налоговой системе и в формировании бюджетных доходов.

2. Плательщики налога. Объект налогообложения. Доходы и их классифи­кация.

3. Расходы для целей налогообложения прибыли и критерии их признания. Классификация расходов. Группировка расходов, связанных с производством и реализацией, по статьям и элементам. Состав расходов.

4. Внереализационные расходы для целей налогообложения, их состав. Ха­рактеристика отдельных видов внереализационных расходов (расходы в виде процентов по долговым обязательствам, расходы в виде курсовой разницы и суммовой разницы, расходы на формирование резервов по сомнительным долгам, некоторые другие обоснованные расходы).

5. Расходы, не учитываемые при определении налоговой базы.

6. Порядок признания доходов и расходов при методе начисления. Поря­док определения доходов и расходов при кассовом методе.

7. Налоговая база, порядок ее определения.

8. Налоговый учет как система обобщения информации для определения налоговой базы. Аналитические регистры налогового учета. Порядок налого­вого учета доходов и расходов.

9. Налоговые ставки и порядок их применения. Налоговые и отчетные пе­риоды. Порядок исчисления налога и авансовых платежей. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей.

10. Особенности исчисления и уплаты налога налогоплательщиками, име­ющими обособленные подразделения.

11. Особенности налогообложения прибыли банков, страховых организа­ций (страховщиков), профессиональных участников рынка ценных бумаг, ино­странных организаций.

Основная литература: [8, 9, 11, 14, 15, 19].

Дополнительная литература: [37, 38, 60, 61, 74, 201-204].

Тема 3. Налог на доходы физических лиц

(практическое занятие)

1. Плательщики налога на доходы физических лиц. Объект налогообложе­ния. Состав доходов. Доходы, полученные от источников в РФ. Доходы, полу­ченные от источников за пределами РФ. Дата фактического получения дохо­дов. Доходы, не подлежащие налогообложению.

2. Налоговая база, порядок ее определения. Особенности определения на­логовой базы при получении дохода в натуральной форме, в виде материаль­ной выгоды, по договорам страхования, договорам негосударственного пенси­онного обеспечения и т.д.

3. Налоговый период. Ставки налога, их дифференциация и порядок при­менения.

4. Система налоговых вычетов. Стандартные, социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты, их размер и порядок предоставления.

5. Порядок исчисления налога. Особенности исчисления налога налого­выми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами.

6. Особенности исчисления налога индивидуальными предпринимателя­ми и другими лицами, занимающимися частной практикой.

литература: [8, 9, 11, 14, 15, 19].

Дополнительная литература: [37, 38, 60, 61, 74, 201-204].

Тема 4. Государственная пошлина

1. Сущность и плательщики государственной пошлины. Объекты взима­ния государственной пошлины. Размеры государственной пошлины, их диф­ференциация.

2. Порядок и сроки уплаты государственной пошлины.

Основная литература: [8, 9, 11, 14, 15, 19].

Дополнительная литература: [37, 38, 60, 61, 74, 201-204].

Тема 5. Налоги в системе природопользования (практическое занятие)

1. Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики, объект налогооб­ложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчис­ления и уплаты в бюджет налога. Сроки уплаты налога.

2. Водный налог: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.

3. Сбор за пользование объектами животного мира и за пользование объек­тами водных биологических ресурсов: плательщики сборов, объекты обложе­ния, ставки, порядок исчисления сборов, порядок и сроки уплаты.

Основная литература: [8, 9, 11, 14, 15, 19].

Дополнительная литература: [37, 38, 60, 61, 74, 201-204].

Подраздел 2. Прямые региональные налоги

Тема 1. Налог на имущество организаций (практическое занятие)

1. Налогоплательщики и объект налогообложения. Налоговая база и поря­док ее определения. Налоговый и отчетный периоды. Налоговая ставка. Нало­говые льготы.

2. Порядок исчисления сумм авансовых платежей и сумм налога. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу.

Основная литература: [8, 9, 11, 14, 15, 19].

Дополнительная литература: [37, 38, 60, 61, 74, 201-204].