Раздел 2. Особенная часть налогового права

60. Налоги с физических лиц.

61. Налоги с организаций.

62. Актуальные правовые проблемы налогообложения орга­низаций.

63. Налог на добавленную стоимость (НДС): понятие, налогоплательщики, элементы налогообложения.

64. Объект налогообложения по налогу на добавленную стоимость.

65. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика и операции, не подлежащие налогообложению НДС.

66. Налоговые вычеты по налогу на добавленную стоимость и порядок их применения.

67. Правовые основы акциза, налогоплательщики и постановка на учет в качестве плательщиков акциза.

68. Элементы налогообложения акцизом.

69. Налоговые вычеты по акцизу и порядок их применения.

70. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в системе федеральных налогов.

71. Юридический состав НДФЛ: налогоплательщики, элементы налогообложения.

72. Доходы, не подлежащие налогообложению НДФЛ (освобождаемые от налогообложе­ния).

73. Налоговые вычеты по НДФЛ: стандартные, соци­альные, имущественные и профессиональные.

74. Налог на прибыль организаций и правовые основы его взимания.

75. Налогоплательщики налога на прибыль организаций и элементы налогообложения.

76. Доходы и расходы, учитываемые при исчислении налога на прибыль организаций.

77. Не учитываемые при исчислении налога на прибыль организаций доходы и расходы.

78. Налоговый учет по налогу на прибыль организаций.

79. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

80. Водный налог.

81. Государственная пошлина.

82. Правовые основы налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ).

83. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

84. Упрощенная система налогообложения.

85. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

86. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

87. Транспортный налог.

88. Налог на игорный бизнес.

89. Налог на имущество организаций.

90. Земельный налог.

91. Налог на имущество физических лиц.

92. Патентная система налогообложения.

Темы НИР студентов

Раздел 1. Общая часть налогового права

Тема 1. Понятие и виды налогов и сборов.

Понятие, сущность и принципы налогообложения

1. Налоги: понятие, признаки, сущность.

2. Виды налогов и способы их классификации.

3. Установление налогов и сборов.

4. Понятие и правовое значение юридического состава налога. Существенные и факультативные элементы юридического состава налога.

5. Плательщики сборов и элементы обложения сборами.

6. Понятие и структура системы налогов и сборов.

7. Налогообложение: сущность, принципы.

8. Специальные налоговые режимы: понятие, виды, специфика.

Тема 2. Понятие, предмет, методы налогового права.

Источники налогового права

1. Налоговое право: понятие, предмет и методы.

2. Налоговое право и налоговая политика.

3. Система источников налогового права.

4. Международные договорыи соглашения по вопросам налогообложения.

5. Понятие, состав и принципы законодательства о налогах и сборах.

6. Действие актов налогового законодательства во времени и пространстве.

7. Налоговое право и налоговое законодательство.

Тема 3. Налоговые правоотношения. Субъекты налогового права и участники отношений, регулируемых законодательством

О налогах и сборах

1. Налоговые правоотношения: понятие, особенности, виды.

2. Налоговая правосубъектность.

3. Система налоговых органов. Федеральная налоговая служба, ее территориальные органы.

4. Функции налоговых органов. Права налоговых органов. Обязанности налоговых органов и их должностных лиц. Ответственность должностных лиц налоговых органов.

5. Правовой статус налогоплательщиков, их права и обязанности.

6. Правовой статус налоговых представителей.

7. Лица, содействующие налоговым органам.

8. Взаимозависимые лица.

9. Консолидированная группа налогоплательщиков.

10. Постоянное представительство иностранной организации.

Тема 4. Налоговая обязанность и порядок ее исполнения

1. Налоговая обязанность и обязанность по уплате налога (сбора).

2. Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налога или сбора.

3. Понятие налогового планирования, его пределы и методы.

4. Исполнение обязанности по уплате налога (сбора).

5. Изменение срока исполнения обязанности по уплате налога и сбора.

6. Неисполнение обязанности по уплате налога (сбора).

7. Взыскание налога, сбора, а также пеней, штрафа.

8. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм. Списание безнадежных долгов по налогам, сборам, пеням, штрафам.

Тема 5. Налоговый контроль

1. Понятие и формы налогового контроля.

2. Налоговые проверки.

3. Выездная налоговая проверка.

4. Камеральная налоговая проверка.

5. Основные контрольные мероприятия, проводимые при осуществлении налогового контроля.

6. Порядок вынесения решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки и порядок его обжалования.

7. Налоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами