СЕМИНАР - Тема № 6. Налоговые правонарушения и их характеристика

План:

1. Характеристика налоговых правонарушений

2. Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 16 Налогового кодекса Российской Федерации

3. Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 18 Налогового кодекса Российской Федерации

Литература:

1. Постатейный комментарий к Налоговому кодексу Россий­ской Федерации. Часть первая. 2-е изд., перераб. и доп. / Под общ.ред. В. И. Слома и А. М. Макарова. М., 2012. Гл. 19-20 НК РФ. Ст. 116-129 НК РФ. Ст. 132-135 -1 НК РФ.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации. ФЗ - № 51, № 214, № 146.ч.1-4

3. Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации от 14.11.2002г. № 138- ФЗ

4. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях. ФЗ- № 195.

5. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07. 1998г. № 145-ФЗ.

6. Трудовой кодекс Российской Федерации. № 97- ФЗ от 24.07.2002 г.

7. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 г. № 63-ФЗ

8. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24.07.2002 г. № 95- ФЗ

9. Налоги и налоговое право: Учеб. пособие / Под.ред.А. В. Брызгалина. М., 2007.

САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА:

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ

1. Понятие норм налогового права и их особенности.

2. Виды норм налогового права.

3. Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений.

4. Классификация составов налоговых правонарушений.

5. Стадии налоговой ответственности

6. Обстоятельства смягчающие и отягчающие, исключающие и освобождающие от ответственности за нарушение налогового законодательства.

7. Право на защиту нарушенных прав налогоплательщиков

Задача № 1

Открытие банковского счета в случае крайней необ­ходимости.

Вновь созданному детскому фонду (некоммерческая орга­низация) в связи с создавшейся чрезвычайной ситуацией в одном из детдомов необходима крупная сумма в иност­ранной валюте на срочную закупку дорогостоящих меди­каментов, сумма найдена, ее готов перечислить один из иностранных благотворительных фондов. Однако что­бы открыть счет в банке, российскому фонду необходимо предъявить в банк свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, которое будет выдано ему через не­сколько дней, но в обстоятельствах крайней необходимо­сти фонд не может терять столько времени. Проанали­зировав сложившуюся ситуацию и проконсультировавшись со специалистами, управляющий банка взял на себя от­ветственность открыть банковский счет фонду без предъявления им указанного свидетельства (с условием о его последующем довложении). Правомерны ли действия управляющего банком?

Задача № 2

Срок, в течение которого можно привлечь к ответ­ственности за несвоевременную подачу декларации по НДС

Организация должна была подать декларацию по на­логу на добавленную стоимость за январь 2001 г. до 20 февраля 2001 г., однако исполнила эту обязанность только 5 марта 2001 г.

ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ

Тема № 7. Административные и уголовные нарушения налогового законодательства.

ПЛАН:

1. Опрос студентов по контрольным вопросам:

1. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений (налоговые проступки)

2. Налоговые преступления

3. Способы уклонения от уплаты налогов

2. Решение и обсуждение ситуационных задач из сборника задач по данной теме

Литература:

1. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 г. № 63-ФЗ

2. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях. ФЗ- № 195.

3. Постатейный комментарий к Налоговому кодексу Россий­ской Федерации. Часть первая. 2-е изд., перераб. и доп. / Под общ.ред. В. И. Слома и А. М. Макарова. М., 2012.

4. Бернар И., Колли Ж.-К. Толковый экономический и финан­совый словарь. В 2 т. Пер. с фр. М.,2011. Т. I.

5. Долгова А. И. Некоторые вопросы диалектики познания пре­ступности и ее причин // Методологические проблемы изучения преступности и ее причин: Сборник научных трудов. М., 2009.

6. Кучеров И. И. Налоговое право России: Курс лекций. М., 2011.

7. Криминалистика: Расследование преступлений в сфере эко­номики. / Под ред. В. Д. Грабовского, А. Ф. Лубина. Н. Новгород, 2008.

САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА:

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ

1. Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах

2. Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений

3. Классификация составов налоговых правонарушений

4. Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 16 Налогового кодекса Российской Федерации

5. Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 18 Налогового кодекса Российской Федерации

6. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений (налоговые проступки)

7. Налоговые преступления

8. Санкции в налоговом праве. Право на обжалование

9. Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков

10. Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков

Задача

Исчисление срока давности при занижении налого­вой базы

По результатам выездной налоговой проверки орга­низации налоговый инспектор установил, что организа­ция занизила налоговую базу, не доплатив из-за этого часть суммы налога на прибыль предприятий и органи­заций за 2011г.

ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ