Движение денежных средств

Расчет движения денежных средств выполнен для выращивания рассады и попутной торговли семенами.

Сначала в таблицу надо занести остаток денег на начало первого месяца. Затем запишите доходы и расходы первого месяца. Если в этом месяце необходимо платить налоги – рассчитайте их.

Остаток денег на конец месяца вычисляется как Остаток денег на начало месяца + Доходы – Расходы – Налоги.

Остаток денег на начало следующего месяца равен остатку денег на конец предыдущего. Продолжите расчет на все остальные месяцы, обычно делается расчет на 12 месяцев.

Самостоятельно рассчитайте 5 месяц примера.

Наименование	1 месяц	2 месяц	3 месяц	4 месяц	5 месяц
Остаток денег на начало месяца			-800
Доходы
Продажа семян
Продажа рассады
Итого доходов
Расходы
Электроэнергия
Покупка пленки и других материалов
Покупка семян
Итого расходов
Налоги
Остаток денег на конец месяца		-800

В результате расчета в некоторые месяцы может получиться отрицательный остаток денег. Это показатель того, что вам необходимо или перепланировать бизнес, чтобы устранить разрыв, или взять кредит на указанный период.

В приведенном примере необходим кредит во второй месяц работы размером не менее 800 рублей. Отдать его можно уже в третий месяц, хотя кажется что это станет возможным только на 4 месяц. Убедиться в правильности можно путем внесения кредита в доход 2 месяца и пересчета последующих месяцев.

Приложение № 3

Пример бизнес-плана

БИЗНЕС-ПЛАН
оказания транспортных услуг

Иванов Иван Иванович, 01 января 1955 года рождения, проживающий по адресу Пермь, Ленина 66-409, паспорт V-ВГ № 123456, выдан 1 января 1975 года.

ОПИСАНИЕ БИЗНЕСА

Я планирую заняться оказанием транспортных услуг собственным транспортом, соответствующую профессиональную подготовку и стаж работы имею.

Мною найден клиент «Трест № 1», который самостоятельно предложил мне оказывать ему подобные услуги. «Трест № 1» требуются услуги по перевозке длинномерных грузов на специализированной машине с погрузчиком. Трест ранее заказывал эти услуги в автоколонне, в которой я работал. В автоколонне была одна специализированная машина, она была загружена полностью, временами дополнительная машина заказывалась на стороне.

После продажи автоколонны спецтехника оказалась в Куеде. Куединское управление отказалось обслуживать трест, т.к. нашло заказчиков на месте. Тресту также невыгодно заказывать технику в Куеде в силу отдаленности.

Трест готов обеспечивать полную загрузку специализированной машины, если она будет принадлежать предпринимателю. Брать меня в штат и покупать технику трест не намерен, т.к. транспортные перевозки он не осуществляет и не имеет соответствующей инфраструктуры (в парке треста только легковые машины).

Трест готов заказывать машину на условиях почасовой оплаты. Полная загрузка будет обеспечена, т.к. трест испытывает острую нехватку машин, случаются длительные простои ввиду невозможности заказа машины. Машины в настоящее время заказываются в различных организациях по мере возможности. В настоящее время трест увеличивает объемы работ.

Я нашел возможность обменять имеющуюся у меня легковую машину на необходимую специализированную машину с манипулятором.

Перевозка грузов треста производится с учетом специфических правил укладки длинномерных грузов, данные правила мне хорошо знакомы в силу длительной работы в автоколонне.

Все подготовительные этапы займут у меня 1.5–2 месяца.

ОРГАНИЗАЦИЯ

Я буду регистрироваться предпринимателем без образования юридического лица. Услуги буду оказывать без привлечения наемных работников. Бухгалтерию буду вести самостоятельно.

КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТЬ

Считаю, что бизнес будет успешным в силу следующего:

— потенциальный клиент испытывает острую потребность в услуге;
— клиент платежеспособен;
— клиент занимается таким видом бизнеса, который гарантирует его платежеспособность и в будущем;
— я имею большой опыт по оказанию этой услуги;
— я хорошо знаю клиента и его требования по предыдущей работе;
— я проживаю недалеко от базы клиента (4 километра), гораздо ближе, чем потенциальные конкуренты;
— потенциальные конкуренты не имеют машин в постоянной готовности, услуги на сторону оказывают только при наличии свободной машины.

РИСКИ

Мой бизнес подвержен действию следующих факторов риска:

— рост цен на горюче-смазочные материалы;
— серьезная поломка автомобиля, требующая больших затрат на ремонт;
— изменение планов треста и перенос его базы в место, значительно удаленное от моего места жительства;
— появление конкурентов.

РАСХОДЫ ПО СОЗДАНИЮ БИЗНЕСА

35 000 — приобретение спецавтомобиля.
7 500 — регистрация и налог на приобретение автомобилей.
600 — оплата лицензии
3 900 — первоначальное приобретение ГСМ.
ИТОГО — 47 000 рублей.
Собственные средства — 35 000 рублей (личная автомашина ВАЗ-21099).
Субсидия — 12 000 рублей.

РАСЧЕТ ДОХОДА

Клиент готов оплачивать услуги по твердому часовому тарифу 200 рублей в час.

В период работы в автоколонне машина была загружена в среднем по 200 часов в месяц. Такой же уровень загрузки я планирую и в настоящее время.

В договоре с клиентом будут содержаться ограничения:
— часовой пробег в размере (не более 200 км за 8-часовой рабочий день);
— работа спецоборудования не более 2 часов за 8-часовой рабочий день.

ДОХОД

200 руб/час х 200 часов = 40 000 рублей в месяц

РАСХОДЫ

Расход горюче-смазочных материалов:

автомобиль — 45 литров на 100 километров
спецоборудование — 6 литров в час.
Дневной расход ГСМ — не более 102 литров (45 л / 100 км х 200 км + 6 л х 2 ч).
Месячный расход ГСМ при 200 часах работы — 2550 литров (200 часов / 8 часов в день х 102 л)
Цена ГСМ (дизтопливо) — 6,7 руб/литр
Стоимость ГСМ — 17 085 рубля (6,7 руб х 2550 л)
Масло — 100 литров в месяц
Цена масла — 60 рублей.
Стоимость масла — 6 000 рублей (100 л х 60 руб)
Литол — 10 килограмм в месяц
Цена литола — 60 рублей.
Стоимость литола — 600 рублей (10 кг х 60 руб)
Ремонт — 5 000 рублей.
ИТОГО расходы — 28 685 рублей.

Транспортные услуги попадают под налогообложение по вмененному доходу:

Оказание автотранспортных услуг субъектами малого предпринимательства с численностью работающих до 100 человек (за исключением оказания на коммерческой основе услуг по перевозке пассажиров маршрутными такси)

11.5. Грузоперевозки: грузоподъемность 5 и более тонн — 3000 руб/ ед.транспорта

Налог составляет 20 % — 600 рублей.
ИТОГО расходы с налогами — 29 285 рублей.
ПРИБЫЛЬ — 10 715 рублей.