Перечень компетенций и этапы их формирования в процессе освоения дисциплины

Наименование контролируемой компетенции	Этапы формирования в процессе изучения дисциплины	Планируемые результаты освоения компетенций	Формы промежуточной аттестации и номера заданий (из раздела 6.3), необходимых для оценки знаний, умений и навыков
Экзамен	Зачет	Курсовая работа	Контрольная работа
ОК-1: Осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает достаточным уровнем профессионального правосознания в части знания финансовых правовых норм права	Тема 1. Понятие, источники и принципы налогового права	Знать:: положения статьей 72-78, 94-117, 130-133 Конституции Российской Федерации Уметь: применять указанные нормы относительно организации и осуществления органами государственной власти и местного самоуправления в области налогообложения Владеть: способами организации и осуществления органов государственной власти и местного самоуправления в области налогообложения	1-17			1-17
Тема 3. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. .	18-20			18-20
Тема 4. Изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени. .	21-35			21-35
Тема 5. Налоговый контроль. Производство по налоговым правонарушениям. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц	36-49			36-49
Тема 6. Ответственность за нарушения законодательства о налогах сборах	45-49			45-49
ОК-3 владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей её достижения - в части государственных и муниципальных служащих.	Тема 1. Понятие, источники и принципы налогового права	Знать:понятие правового регулирования налоговых отношений, сущность, содержание и особенности институтов и понятий налогового права, их правовое регулирование в соответствии с действующем законодательством. Уметь: толковать и применять законы и другие нормативные акты; проводить анализ норм, регулирующих налоговые отношения. Владеть: методикой правильного ориентирования в положениях законодательства, регулирующего налогообложение, умелого толкования и применения норм налогового права со смежными отраслями права.	1-17			1-17
Тема 4. Изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени. .	21-35			21-35
Тема 5. Налоговый контроль. Производство по налоговым правонарушениям. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц .	36-49			36-49
ОК-7 стремится к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства - в части государственных и муниципальных служащих.	Тема 7. Налог на доходы физических лиц .	Знать: налоговую систему и деятельность государства муниципальных образований; особенности в налоговых взаимоотношений, права субъектов налогового права, особенности налогообложения в области федеральных, региональных, местных налогов и сборов. Уметь: применять нормы права по правильному их толкованию правоприменителем в финансовой сфере в контексте со смежными отраслями права. Владеть: навыками составления документов используемых в финансовой деятельности государства и органах местного самоуправления в сфере налогообложения.	54-63			54-63
Тема 8. Косвенные налоги (НДС)	50-54			50-54
Тема 9. Налог на прибыль организаций Тема 10. Упрощенная система налогообложения Тема 11. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности	64-88			64-88
ОК-8 способен использовать основные положения и методы социальных, гуманитарных и экономических наук при решении социальных и профессиональных задач - в части финансово-правовых норм права	Тема 1. Понятие, источники и принципы налогового права	Знать: территориальные, организационные, функциональные; правовые и финансово экономические основы органов государственной власти и местного самоуправления в России в области налогообложения Уметь: оперировать юридическими понятиями и категориями налогового права. Владеть: юридической терминологией в области налогового права.	1-17			1-17
Тема 5. Налоговый контроль. Производство по налоговым правонарушениям. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц .	36-49			36-49
Тема 6. Ответственность за нарушения законодательства о налогах сборах	50-54			50-54
Тема 7. Налог на доходы физических лиц ..	55-63			55-63
ПК-1 способен участвовать в разработке нормативных правовых актов в соответствии с профилем своей профессиональной деятельности – в части финансового-правовых норм права.	Тема 5. Налоговый контроль. Производство по налоговым правонарушениям. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц	Знать: экономическую ситуацию в стране и в мире целом, структуру построения финансово- правовых норм в области налогов и сборов. Уметь:анализировать имеющиеся коллизии налогового права, толковать и применять законы и другие нормативные акты; проводить анализ норм, регулирующих налоговые отношения, проводить их криминологическую экспертизу. Владеть: методикой правильного ориентирования в положениях законодательства, регулирующего налогообложение, умелого толкования и применения норм права.	34-49			34-49
Тема 6. Ответственность за нарушения законодательства о налогах сборах .	55-54			55-49
Тема 7. Налог на доходы физических лиц .	55-63			55-63
Тема 8. Косвенные налоги (НДС)	50-54			50-54
Тема 10. Упрощенная система налогообложения	72-79			72-79
Тема 11. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности	80-88			80-88
ПК-3 :способен обеспечивать соблюдение законодательства субъектами права- в части налогового законодательста.	Тема 5. Налоговый контроль. Производство по налоговым правонарушениям. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц	Знать: полномочия органов государственной власти и местного самоуправления, принципы его осуществления; систему и структуру органов государственной власти и местного самоуправления в области налогообложения, правовой статус субъектов налогового права. Уметь: оперировать юридическими понятиями и категориями налогового права, анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними финансового-правовые отношения Владеть: юридической терминологией в области налогов и сборов.	36-49			36-49
Тема 6. Ответственность за нарушения законодательства о налогах сборах	50-54			50-54
Тема 3. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. .	19-24			19-24
ПК-4: способен принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом - в части принятия нормативно-правовых актов и осуществления правоприменительной деятельности по вопросам налогообложения.	Тема 1. Понятие, источники и принципы налогового права	Знать: налоговое законодательство, судебную практику, анализировать правовые коллизии, обращая внимание на бланкетные нормы и деликты. Уметь: толковать и применять законы и другие нормативные акты; проводить анализ норм, регулирующих налоговые отношения. Владеть: методикой правильного ориентирования в положениях законодательства, регулирующего налогообложение, умелого толкования и применения норм права.	6-8			6-8
Тема 2 Взаимозависимые лица. Общие положения о ценах и налогообложении. Контролируемые сделки.
Тема 5. Налоговый контроль. Производство по налоговым правонарушениям. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц	36-49			36-49
. Тема 6. Ответственность за нарушения законодательства о налогах сборах	49-54			49-54
Тема 7. Налог на доходы физических лиц .	55-63			55-63
Тема 8. Косвенные налоги (НДС)	50-54			50-54
Тема 10. Упрощенная система налогообложения Тема 11. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности	72-88			72-88
ПК-5: способен применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности - в части правоприменительной и нормотворческой деятельности органов и должностных лиц местного самоуправления	Тема 2 Взаимозависимые лица. Общие положения о ценах и налогообложении. Контролируемые сделки. Тема 5. Налоговый контроль. Производство по налоговым правонарушениям. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц Тема 6. Ответственность за нарушения законодательства о налогах сборах Тема 7. Налог на доходы физических лиц Тема 8. Косвенные налоги (НДС) Тема 9. Налог на прибыль организаций   Тема 10. Упрощенная система налогообложения Тема 11. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности	Знать: финансово- правовые нормы, структуру налогообложения, судебную практику в области налогов и сборов. Уметь: толковать и применять законы и другие нормативные акты; проводить анализ норм, регулирующих налоговые отношения. Владеть: методикой правильного ориентирования в положениях законодательства, регулирующего налогообложение, умелого толкования норм налогового права.	12,50-54,55-88			12,50-54,55-88
ПК-6: способен юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства - в части правоприменительной и нормотворческой деятельности государственных органов и должностных лиц местного самоуправления	Тема 2 Взаимозависимые лица. Общие положения о ценах и налогообложении. Контролируемые сделки. Тема 5. Налоговый контроль. Производство по налоговым правонарушениям. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц Тема 6. Ответственность за нарушения законодательства о налогах сборах Тема 7. Налог на доходы физических лиц Тема 8. Косвенные налоги (НДС) Тема 9. Налог на прибыль организаций   Тема 10. Упрощенная система налогообложения Тема 11. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности	Знать: виды и формы финансово-правовых актов и порядок их принятия в области налогов и сборов. Уметь: анализировать, толковать и правильно применять нормы налогового права, принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом, давать квалифицированные юридические заключения и консультации Владеть: навыками работы с законодательными и иными нормативными правовыми актами	12,50-54,55-88			12,50-54,55-88
ПК-14: готов принимать участие в проведении юридической экспертизы проектов нормативных правовых актов, в том числе в целях выявления в них положений, способствующих созданию условий для проявления коррупции – в части правоприменительной и нормотворческой деятельности государственных органов и должностных лиц местного самоуправления	Тема 2 Взаимозависимые лица. Общие положения о ценах и налогообложении. Контролируемые сделки. Тема 5. Налоговый контроль. Производство по налоговым правонарушениям. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц Тема 6. Ответственность за нарушения законодательства о налогах сборах Тема 7. Налог на доходы физических лиц Тема 8. Косвенные налоги (НДС) Тема 9. Налог на прибыль организаций   Тема 10. Упрощенная система налогообложения Тема 11. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности	Знать: порядок рассмотрения, утверждения и исполнения нормативных правовых актов в области налогов и сборов.. Уметь: соотносить финансово- правовые нормы со смежными отраслями права, давать им оценку на коррупционную составляющую. Владеть: навыками составления документов используемых в финансовой деятельности государства и органах местного самоуправления, организаций и иных лиц, а так же в процессе проведения соответствующих видов налогового контроля.	12,36-49,55-88			12,50-54,55-88
ПК-16: способен толковать различные правовые акты - в части правоприменительной и нормотворческой деятельности государственных органов и должностных лиц местного самоуправления	Тема 2 Взаимозависимые лица. Общие положения о ценах и налогообложении. Контролируемые сделки. Тема 5. Налоговый контроль. Производство по налоговым правонарушениям. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц Тема 6. Ответственность за нарушения законодательства о налогах сборах Тема 7. Налог на доходы физических лиц Тема 8. Косвенные налоги (НДС) Тема 9. Налог на прибыль организаций   Тема 10. Упрощенная система налогообложения Тема 11. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности	Знать: порядок рассмотрения, утверждения и исполнения нормативных правовых актов в области налогов и сборов. Уметь: соотносить финансово- правовые нормы с другими отраслями права, давать им оценку на коррупционную составляющую, вносить предложения по совершенствованию действующего законодательства. Владеть: навыками составления документов используемых в финансовой деятельности государства и органах местного самоуправления, юридических, физических и иных лиц, а так же в процессе проведения соответствующих видов налогового контроля.	12,36-49,55-88			12,50-54,55-88

6.2. Описание показателей и критериев оценивания уровня сформированности компетенций в процессе изучения дисциплины,
описание шкал оценивания

Уровень и качество компетенций обучающихся раскрывается в знаниях, навыках и умениях, формируемых на различных этапах освоения учебной дисциплины и выступающих главными показателями сформированности общекультурных и профессиональных компетенций. Оценивание степени и качества компетенций осуществляется на основе выбора или сочетания различных шкал: уровневой (может использоваться при любой форме промежуточной аттестации), традиционной пятибалльной, и шкалой оценивания компетенций в форме зачета и (или) контрольной работы.

Шкала оценивания уровня компетенций	Шкала оценивания компетенций в форме экзамена	Шкала оценивания компетенций в форме курсовой работы
высокий	отлично	отлично
средний	хорошо	хорошо
пороговый	удовлетворительно	удовлетворительно
низкий	неудовлетворительно	неудовтворительно

Критерии оценивания компетенций в форме экзамена

Оценка «отлично» выставляется, если обучающийся в полном объеме усвоил программный материал, исчерпывающе раскрыл теоретическое содержание вопросов билета (задания), не затрудняется с ответом на дополнительные вопросы экзаменатора, успешно выполнил практические задания, продемонстрировав необходимые навыки и умение правильно применять теоретические знания в практической деятельности, правильно обосновывает принятые решения, умеет самостоятельно анализировать, обобщать и последовательно, логично, аргументировано излагать материал, не допуская ошибок.

Оценка «хорошо» выставляется, если обучающийся знает программный материал, правильно, по существу и последовательно излагает содержание вопросов билета (задания), в целом правильно выполнил практическое задание, владеет основными умениями и навыками, при ответе не допустил существенных ошибок и неточностей.

Оценка «удовлетворительно» выставляется, если обучающийся усвоил только основные положения программного материала, содержание вопросов билета изложил поверхностно, без должного обоснования, допускает неточности и ошибки, недостаточно правильные формулировки, нарушает последовательность в изложении материала, практические задания выполнил не в полном объеме, испытывает затруднения при ответе на часть дополнительных вопросов.

Оценка «неудовлетворительно» выставляется, если обучающийся не знает основных положений программного материала при ответе на билет, допускает существенные ошибки, не выполнил практические задания, не смог ответить на большинство дополнительных вопросов или отказался отвечать.

При оценке теоретических знаний и практических умений и навыков обучающихся на экзамене учитываются также текущая успеваемость по дисциплине, участие в работе на семинарских, практических и других видах занятий, уровень выполнения ими письменных работ, предусмотренных учебным планом, результаты предварительной аттестации (рубежного контроля). В случае необходимости экзаменатор может задавать обучающемуся дополнительные вопросы по разделам (темам) учебной дисциплины, по которым его знания вызывают сомнения (с учетом результатов текущей успеваемости и посещаемости занятий).

Критерии оценивания контрольной работы

При проверке домашней контрольной работы следующие критерии оценок:

Оценку «зачтено» рекомендуется выставлять, если обучающийся решил предложенные задания в соответствии с действующим законодательством и технически правильно оформил работу.

Оценку «не зачтено» рекомендуется выставлять, если обучающийся:

- выполнил не свой вариант работы;

- допустил существенные ошибки, не выполнил либо неправильно выполнил практические задания и задачу;

- при ответах ссылается на недействующее законодательство;

- выполнил работу не соответствующую методическим рекомендациям по выполнению ДКР.

6.3 Типовые контрольные задания или иные материалы, необходимые для оценки знаний, умений, навыков и (или) опыта деятельности, характеризующих этапы формирования компетенций в процессе освоения дисциплины

ПЕРЕЧЕНЬ ВОПРОСОВ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ
К ЭКЗАМЕНУ

1. Понятие, предмет, метод и система налогового права России;

2. Налоговое право в системе российского права;

3. Принципы налогового права;

4. Источники налогового права;

5. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени. Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах.

6. Понятие, признаки и функции налогов;

7. Система налогов и сборов в Российской Федерации;

8. Классификация налогов и сборов;

9. Прямые и косвенные налоги: их особенности;

10. Отличие налогов от сборов;

11. Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов;

12. Взаимозависимые лица;

13. Правовой статус налоговых агентов;

14. Правовой статус налоговых представителей;

15. Правовой статус органов налогового контроля;

16. Объект налогообложения. Реализация товаров, работ, услуг.

17. Принципы определения цены товаров.

18. Возникновение, изменение, прекращение обязанности по уплате налога или сбора.

19. Исполнение обязанности по уплате налога или сбора.

20. Взыскание налога, сбора, а также пеней, штрафа за счет денежных средств организации, ИП, налогового агента.

21. Взыскание налога, сбора, а также пеней, штрафа за счет иного имущества налогоплательщика (налогового агента);

22. Взыскание налога, сбора, а также пеней, штрафа за счет налогоплательщика – физического лица;

23. Порядок исчисления налога.

24. Налоговая база. Налоговая ставка. Налоговый период.

25. Порядок и сроки уплаты налогов и сборов.

26. Обязанности банков по исполнению поручений на перечисление налогов и сборов.

27. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов;

28. Требование об уплате налога и сбора;

29. Принудительное исполнение налоговой обязанности;

30. Общие условия изменения срока уплаты налога и сбора, а также пени, штрафа.

31. Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога и сбора.

32. Порядок и условия предоставления отсрочки и рассрочки по уплате налога и сбора.

33. Порядок и условия предоставления налогового кредита.

34. Инвестиционный налоговый кредит.

35. Прекращение действия отсрочки и рассрочки, инвестиционного налогового кредита.

36. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм;

37. Налоговая декларация. Внесение изменений в налоговую декларацию;

38. Налоговый контроль: понятие, задачи, структура, классификация;

39. учет организаций и физических лиц.

40. Камеральные налоговые проверки;

41. Выездные налоговые проверки;

42. Выемка документов и пре6дметов.

43. Документальное оформление результатов выездной налоговой проверки;

44. Исполнение решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения и решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.

45. Порядок производства по делам о налоговых правонарушениях;

46. Налоговое правонарушение как основание налоговой ответственности;

47. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность налогоплательщика;

48. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение;

49. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц;

50. Налог на добавленную стоимость. Объект налогообложения. Место реализации товаров, работ (услуг);

51. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика.

52. Операции, не подлежащие налогообложению.

53. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки.

54. Налоговые вычеты.

55. Налог на доходы физических лиц. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база.;

56. Операции неподлежащие налогообложению.

57. Стандартные налоговые вычеты.

58. Социальные налоговые вычеты.

59. Инвестиционные налоговые вычеты.

60. Имущественные налоговые вычеты.

61. Профессиональные налоговые вычеты.

62. Порядок и сроки уплаты налога .Налоговая декларация.

63. Порядок взыскания и возврата налога.

64. Налог на прибыль организаций. Организации, признаваемые налоговыми резидентами Российской Федерации;

65. Порядок определения доходов. Классификация доходов.

66. Расходы. Группировка расходов.

67. Порядок признания доходов и расходов при методе начисления.

68. Порядок признания доходов и расходов при кассовом методе.

69. Налоговые ставки.

70. Налоговый период. Отчетный период.

71. Порядок исчисления налога и авансовых платежей.

72. Упрощенная система налогообложения;

73. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения.

74. Налоговая база.

75. Налоговый период. Отчетный период. Налоговые ставки.

76. Порядок исчисления и уплаты налога.

77. Налоговая декларация.

78. Патентная система налогообложения. Налогоплательщики.

79. Порядок и условия начала и прекращения применения патентной системы налогообложения.

80. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Налогоплательщики.

81. Объект налогообложения налоговая база.

82. Налоговый период. Налоговая ставка.

83. Порядок и сроки уплаты единого налога.

84. Объект налогообложения. Налоговый период. Налоговая ставка. Налоговая база.

85. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога.

86. Торговый сбор. Плательщики сбора.

87. Объект обложения. Виды предпринимательской деятельности, в отношении которых устанавливается сбор.

88. Период обложения. Ставки сбора. Порядок исчисления и уплаты сбора.

№ 1

Совет Коммунистического района города Саратова увеличил подоходный налог с физических лиц «с целью использовать полученные средства на благоустройство района». Руководитель налоговой инспекции города потребовал от районного Совета устранений нарушения законодательства о налогах.

Чем было вызвано требование налогового инспектора ?

№2

ООО «Безенчук и нимфы» встало на учет в налоговом органе лишь через два месяца после начала фактического ведения им своей предпринимательской деятельности, мотивируя это тем, что только с этого момента организация начала получать прибыль и, соответственно, должна платить налоги. Налоговый орган принял решение о наложении штрафа на ООО «Безенчук и нимфы».

Прав ли налоговый орган? Когда возникает обязанность встать на налоговый учет, и связана ли она с фактическим получением прибыли?

№3

Государственное бюджетное образовательное учреждение наряду с бюджетной деятельностью по осуществлению процесса обучения оказывает обучающимся услуги за плату по проживанию в общежитии этого учреждения и питанию в столовой этого учреждения.

Следует ли начислять налог на добавленную стоимость при оказании этих платных услуг? Ответ следует дать по каждому отдельному виду оказываемых услуг.

№ 4

Инспектор налоговой инспекции г. Гряжска Петров дал гражданину Липатову официальную письменную консультацию по уплате подоходного налога. В соответствии с консультацией Липатов заполнил налоговую декларацию и уплатил налог. Впоследствии проверкой было установлено, что декларация заполнена неправильно и налог занижен. Налоговая инспекция потребовала оплатить штраф и пеню, несмотря на то, что все было сделано в соответствии с консультацией.

Кто должен в этом случае нести ответственность ? Правомочно ли обращение гр. Липатова в суд по этому поводу?

№ 5

По случаю праздника – «День учителя», а также с юбилеем родители учеников подарили классному руководителю ценный подарок – ноутбук.

Облагается ли данный подарок НДФЛ?

№6

На занятии по финансовому праву студент Малышев сказал, что налоги и сборы - это разновидности платежей. Некоторые студенты с ним не согласились.