Тема 3. Оформление и учет безналичных расчетов в банках

Задание 3.1.

1) Заполните бланк платежного поручения с позиции плательщика, используя следующие данные:

21.03.2011 в филиал № 305 ГОУ ОАО «АСБ Беларусбанк», г. Гомель, БИК 151566144 поступило платежное поручение от клиента банка ОАО «Илюзия» (г. Гомель, ул. Барыкина, 236, УНП 490198540, расчетный счет 3012015227720) на оплату задолженности по налогу на добавленную стоимость, начисленную за февраль, в сумме 870,56 тыс. руб. в адрес инспекции МСН РБ по Новобелицкому району г. Гомеля, р/с 3603112256981 в филиале № 302 ГОУ ОАО «АСБ Беларусбанк», г. Гомель, БИК 151500768. Очередность платежа: 1.

2) Заполните бланк платежного поручения на дату составления от 21.03.2011 г. с позиции плательщика, используя следующие данные счет-фактуры № 109 от 20.03.2011 г. (ПРИЛОЖЕНИЕ 1). (Очередность платежа: 2. Расходы по переводу в размере 1 % от суммы перевода: за счет плательщика).

Определите возможность исполнения предъявленных к счету ОАО «Иллюзия» платежных инструкций, если остаток на расчетном счете плательщика на 21.03.2011 г. составил 1 млн. руб.

Оформите платежные документы на оплату с позиции банка.

Задание 3.2.

Заполните бланк платежного требования-поручения, используя следующие данные:

В адрес ОАО «Гомельобои» (г. Гомель, ул. Севастопольская, 13, УНП 40056880, расчетный счет 3012567800009 в филиале № 302 ГОУ ОАО «АСБ Беларусбанк», г. Гомель, БИК 151500768) по товарно-транспортной накладной № 1344567 от 15.03.2011 отгружена краска ОАО «Лидский лакокрасочный завод» (г. Лида, ул. Строителей, 25, УНП 80054211, расчетный счет в Гомельском филиале ОАО «Приорбанк», БИК 151988871, код структурного подразделения 114) на сумму 6 млн р. с учетом НДС (20%).

16.03.2011 в адрес ОАО «Гомельобои» от ОАО «Лидский лакокрасочный завод» направлено платежное требование-поручение № 12 с требованием оплаты товара.

21.03.2011 г. платежное требование-поручение поступило в филиал № 302 ГОУ ОАО «АСБ Беларусбанк». Расходы по переводу в размере 1 % от общей суммы перевода осуществляются за счет плательщика путем списания суммы с его расчетного счета. Очередь платежа: 2.

21.03.2011 г. платежная инструкция была исполнена банком путем списания средств с дебета счета плательщика и списания средств с кредита межфилиального счета банка-отправителя 6100562348912).

Задание 3.3.

Заполните бланк платежного требования, используя следующие данные:

В адрес ОАО «Спартак» (г. Гомель, ул. Хатаевича, 13, УНП 80004560, расчетный счет 3012124447009 в филиале № 302 ГОУ ОАО «АСБ Беларусбанк», г. Гомель, БИК 151500768, код структурного подразделения 099) по товарно-транспортной накладной № 4455661 от 17.03.2011 отгружен сахар ОАО «Скидельский сахарный комбинат» (Гродненская обл., г. Скидель, ул. Первомайская, 1, УНП 40201233, расчетный счет в Гомельском филиале ОАО «БПС-банк», БИК 151544563, код структурного подразделения 103) на сумму 18 млн р. с учетом НДС (20%).

21.03.2011 в банк плательщика на имя ОАО «Спартак» от ОАО «Скидельский сахарный комбинат» направлено платежное требование № 114 с требованием оплаты товара. Расходы по переводу в размере 0,5 % от общей суммы перевода осуществляются за счет бенефициара путем вычета из суммы, причитающейся к получению. Очередь платежа: 2.

21.03.2011 г. банк плательщика уведомил ОАО «Спартак» о поступлении платежного требования.

21.03.2011 г. от ОАО «Спартак» поступило заявление на акцепт платежного требования в полной сумме.

На 21.03.2011 г. остаток средств на счете ОАО «Спартак» составил 20,5 млн р.

При этом к счету предъявлено требование инспекции МНС о списании средств в уплату доначисленных по результатам налоговой проверки налогов в бюджет в сумме 5 млн р. Очередь платежа: 1.

Определите сумму, в которой будет оплачено платежное требование № 114 при условии наличия договора между банком и клиентом о приеме к исполнению платежных инструкций в случае недостаточности средств на счете.

Оформите частичную оплату платежного требования, заполнив мемориальный ордер.

Определите дальнейшее местонахождение платежного требования и порядок его исполнения.

Задание 3.4.

20 марта Иванов Валентин Андреевич, 1975 г.р., паспорт серии НВ 1326444 выданный Советским РОВД г. Гомеля, обратился с заявлением-обязательсвом на выдачу чековой книжки в 20 чеков на общую сумму 20 млн. руб. в филиал № 302 ГОУ ОАО «АСБ «Беларусбанк» (БИК 151500768).

21 марта денежные средства для депонирования на счете специального режима были внесены наличными в кассу банка.

Чекодателю был открыт счет специального режима № 3174588900129.

На остаток средств, находящихся на счете специального режима, банком начисляются проценты в размере 0,5 % годовых.

21 марта чековая книжка с чеками серии КУ №№ 1009001 - 1009020 была выдана на руки Иванову В.А.

Срок действия чековой книжки – 1 год.

23 марта в адрес банка-чекодателя поступило поручение-реестр чеков № 4 от 22 марта от ОАОТ «Облторгсоюз» с приложением одного чека серии КУ № 1009001 от 22 марта на сумму 1 435 200 руб.

Расчетный счет ОАОТ «Облторгсоюз» № 3012000785531 открыт в филиале № 302 ГОУ ОАО «АСБ «Беларусбанк».

Код отчетных данных - 276.

Необходимо:

1. Заполнить заявление-обязательство на выдачу чековой книжки;

2. Оформить приходный кассовый ордер на внесение средств в кассу банка для зачисления на счет специального режима (при оформлении чековой книжки)

3. Оформить реквизиты чековой книжки, заполняемые ответственным исполнителем банка при ее выдачу чекодателю, включая контрольный талон и корешок контрольного талона

4. Заполнить расходный внебалансовый ордер на выдачу бланка чековой книжки

5. Заполнить реквизиты чека, заполняемые при представлении его в качестве средства платежа.

6. Заполнить поручение-реестр чеков.

7. Заполнить реквизиты чека при принятии его к оплате банком.