Виды предпринимательских рисков
В процессе своей деятельности предприниматель может столкнуться с различными видами рисков: производственным, коммерческим, финансовым, рыночным и т.д.
В зависимости от фактора возникновения риски подразделяются на:
-природно-климатические. Связаны с проявлением стихийных сил природы, таких как землетрясение, наводнение, буря, эпидемия и т.п.
- политические. Связаны с политической ситуацией в стране и деятельностью государства. К ним относятся:
невозможность осуществления хозяйственной деятельности вследствие военных действий, революции, обострения внутриполитической ситуации в стране;
национализация предприятий;
введение моратория по внешним платежам на определенный срок ввиду наступления каких-либо чрезвычайных событий;
введение эмбарго, т.е. запрещение государством ввоза или вывоза каких-либо товаров или валюты, отказ нового правительства выполнять принятые предшественниками обязательствами и др.
- хозяйственные. Связаны с деятельностью отдельного предприятия. К ним относятся:
кредитный риск- риск невыполнения обязательств одной стороной по договору и возникновения в связи с этим у другой стороны убытков;
товарный риск- риск в результате неблагоприятного изменения цен на товар, изменения в соотношениях цен на товары;
коммерческий риск- риск, связанный с тем, что иностранный должник не может погасить задолженность в силу каких-либо причин. Недостаточное знание экспортером (кредитором) законов, правил и обычаев другой страны особенно опасно в случае необходимости возврата долга из страны-должника;
валютный риск- риск убытков от непредвиденных изменений валютных курсов. Выделяют следующие разновидности валютных рисков:
риск конвертации. Возникает в случае невозможности для импортера обменивать национальную валюту на согласованную с экспортером иностранную валюту в условиях недостатка валюты в стране импортера либо запрета центрального банка страны;
операционный риск (риск сделок). Представляет собой негативную вероятность наличных валютных убытков по конкретным операциям в иностранной валюте, связанных с неопределенностью относительно будущей стоимости валютных потоков при перерасчета в национальную валюту компании;
трансляционный риск (учетный риск). Имеет бухгалтерскую природу и связан с различиями в учете активов и пассивов фирмы в иностранной валюте;
экономический риск.Состоит в изменении стоимости ее активов и пассивов в большую или меньшую сторону (в национальной валюте) из-за будущих изменений валютного курса, а также в вероятности неблагоприятного воздействия изменений обменного курса на экономическое положение компании;
косвенный валютный риск. Ему подвержены как внешнеторговые фирмы, так и фирмы работающие на внутренних рынках. Например, поставщик на внутреннем рынке может использовать импортные ресурсы, и компания, пользующаяся услугами такого поставщика, косвенно подвержена валютным рискам, так как повышение стоимости затрат поставщика в результате обесценивания национальной валюты заставило бы этого поставщика повысить цены;
риск трансферта.Подразумевает запрет трансферта[71] денежных средств за границу, распространяющийся на национальную и иностранную валюты[72].
ценовой риск- риск потерь из-за возможных изменений рыночной цены товара. Он является одним из наиболее опасных видов риска, поскольку непосредственно и в значительной степени связан с опасностью потери доходов и прибыли коммерческой организации. Он проявляется в повышении уровня отпускных цен производителей товаров, оптовых цен посреднических организаций, повышении цен и тарифов на услуги других организаций, увеличении стоимости оборудования;
риск неисполнения условий контракта- риск который предполагает расторжение или одностороннее изменение условий контракта по финансовым или техническим причинам (например, коммерческий риск неплатежа, дебиторский риск, риск неплатежеспособности контрагента, инкассовый риск и др.);
политический риск- риск опасности возникающий в результате действия государственных органов или организованных групп лиц, действующих по политическим мотивам, что делает невозможным импортеру оплатить или экспортеру отправить товар. Эти риски не носят кредитно-финансового характера;
военный риск- риск потерь и убытков, связанных с различными военными действиями и конфликтами;
криминальный риск- риск совершения различного рода преступных действий: мошенничество, грабеж, риск фиктивного банкротства, рэкет и др.;
инновационный риск- представляет собой вероятность потерь, возникающих при вложении предприятием средств в производство новых товаров, услуг, которые возможно не найдут ожидаемого спроса на внешнем рынке.
Инновационный риск возникает в следующих случаях:
- при внедрении более дешевого метода производства экспортного товара или услуги по сравнению с уже использующимися в международной практике;
- инвестирование в «прорывные технологии» не дает гарантии получения необходимого результата;
- информация о существовании освоенной технологии не соответствует действительности;
- предлагаемая для продажи технология является пока лишь интеллектуальным продуктом, но еще не доработана до стадии промышленного освоения;
- неопределенность прав на интеллектуальную собственность, невыполнение обязательств в части эксклюзивности и конфиденциальности;
- умышленно неверная или ошибочная оценка одним или обоими партнерами необходимых инвестиционных средств в инновационную технологию;
- конфликт разработчиков и профессионально подготовленных специалистов и менеджеров по промышленному внедрению оригинальной технологии;
- конфликт, вызванный противоречиями целей различных участников международного проекта;
- несоответствия целей и ожиданий руководства одного из партнеров итогами инновационного проекта[73].
риск случайной гибели имущества;
экономический риск;
процентный риск;
риск неплатежеспособности;
инфляционный риск и др.
В зависимости от длительности воздействия риски:
- временные, которые угрожают предпринимателю в течение известного отрезка времени, например транспортный риск, когда убытки могут возникнуть во время перевозки грузов, или риск неплатежа по конкретной сделке;
- постоянные, которые непрерывно угрожают предпринимательской деятельности в определенном секторе экономике или на определенной территории.
В зависимости от природы возникновения риски:
- связанные с хозяйственной деятельностью;
- связанные с личностью предпринимателя;
- связанные с недостатком информации о внешней среде.
В зависимости от сферы возникновения риски:
- внутренние, источниками возникновения которых является сама организация. Они возникают в результате неэффективного менеджмента, некомпетентности самого предпринимателя и других внутренних факторов;
- внешние, источниками возникновения которых является внешняя среда по отношению к предпринимательской организации. Предприниматель не может оказывать на них влияние, он их может только предвидеть и учитывать в своей деятельности. Речь идет о политических, экономических и других ситуациях и соответственно о потерях предпринимателей, появляющихся в результате возникающего экономического и финансового кризиса, высокого уровня инфляции, резкого ухудшения политической ситуации, национализации и т.п.
В зависимости от возможности страхования риски:
- страхуемые- это вероятное событие или совокупность событий, на случай наступления которых проводится страхование. К основным видам страхования предпринимательских рисков относятся:
страхование от потери прибыли (дохода) вследствие нарушения процесса производства, простоя, повреждения или кражи имущества и иных потерь, связанных с прерыванием основной деятельности;
страхование от потери дохода от сдачи имущества в аренду (если, например, помещение не может быть сдано в аренду из-за разрушения в результате страхового случая);
страхование от потери дохода от ренты (если выгодные рентные соглашения могут быть расторгнуты в результате страхового случая);
страхование от невыполнения договорных обязательств по поставке и реализации продукции;
страхование от банкротства предпринимателя- юридического лица или индивидуального предпринимателя;
страхование от потерь, вызванных колебанием валютных курсов;
страхование от неправомерного применения финансовых санкций органами налогового контроля;
страхование убытков по сделкам продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг, иного имущества предпринимателей.
страхование рисков остановки производства (иного вида предпринимательской деятельности) из-за утраты или повреждения его составляющих элементов вследствие событий естественно-природного, техногенного, иного характера;
страхование рисков убытков предпринимателя от разглашения служебной или коммерческой тайны и др.
В соответствии со ст. 933 ГК РФ по договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу.
К договору страхования предпринимательского риска предъявляются следующие требования:
- договор страхования предпринимательского риска лица, не являющегося страхователем, ничтожен, т.е. в договоре не может быть назначен ни выгодоприобретатель, ни застрахованное лицо. Однако последствия нарушений этих двух правил различны. При назначении в договоре выгодоприобретателя ничтожным является только это условие договора. При назначении в договоре застрахованного лица ничтожным становится весь договор.
- договор страхования предпринимательского риска в пользу лица, не являющегося страхователем, считается заключенным в пользу страхователя;
- нестрахуемые- риски которые не берутся страховать страховые компании, но при этом именно эти риски являются потенциальными источниками дополнительной прибыли, связанной с риском для фирмы.
В зависимости от масштаба распространения:
- локальные, которые возникают на уровне организации;
- глобальные, являющиеся отражением экономической ситуации в стране, в регионах, в отдельных отраслях;
В зависимости от ожидаемых результатов:
- статистические (простые);
- динамические (спекулятивные).
В зависимости от степени допустимости:
- допустимые- это угроза неполной потери прибыли от осуществления (неосуществления) того или иного проекта или от предпринимательской деятельности в целом;
- критические- это не только угроза потери прибыли, но и недополучение предполагаемой выручки., т.е. данный риск характеризуется опасностью потерь, которые превышают ожидаемую прибыль и могут привести к невозмещаемой потере всех средств, вложенных предпринимателем в данную сделку;
- катастрофические- это не только угроза потери прибыли, недополучение предполагаемой выручки, но и потеря предпринимателем всех средств, т.е. банкротство фирмы..
В зависимости от степени обоснованности:
- правомерные;
- неправомерные.
В зависимости от этапа решения проблемы различают риски:
- в области принятия решений;
- в области реализации решения[74].
Существенным отличием этих рисков друг от друга является то, что на стадии принятия решения, когда оно только прорабатывается, можно внести изменения и исправить положение, а на стадии реализации предпринимательского проекта труднее что-либо существенно изменить.