Тесты по дисциплине «Налоги и налогообложение»
1.Акты законодательства о налогах и сборах, устраняющие или смягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах либо устанавливающие дополнительные гарантии защиты прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов, их представителей:
1)имеют обратную силу;
2)не имеют обратную силу; +
3)могут иметь обратную силу, если прямо предусматривают это.
2. Акты законодательства о налогах, не вносящие изменения в НК РФ в части установления новых налогов, вступают в силу в соответствии с НК РФ:
1) со дня их официального опубликования;
2) по истечении одного месяца со дня их официального опубликован не ранее 1 числа очередного налогового периода;
3)только с 1 января года, следующего за годом их принятия.
3.Малые предприятия с ежемесячной суммой выручки более 2 млн. руб. уплачивают НДС:
1) ежемесячно;
2) ежеквартально.
4. В квартале 2008 г. организация оплатила стоимость изготовления призов для участия в выставке в сумме 18 000 руб.(в том числе НДС- 2745,76). Выручка от реализации товаров по итогам 1 квартала составила 600 000 руб. без НДС.
Какую сумму «входного» НДС организация может принять к вычету?
1) 2745,76 руб.;
2)1080 ,00 руб.
3) 915,25 руб.
5.В 2007 г. на чемпионате России по биатлону Михаил Степанов занял 3-е место, за что ему был вручен приз в размере 10 000 руб. от официального организатора. Увеличивает ли эта сумма налоговую базу по налогу на доходы физических лиц в данном налоговом периоде ?
1)увеличивает в полном объеме;
2)увеличивает в сумме, превышающей 4000 руб.;
3) не увеличивает.
6. В августе 2008 г. Ильиной Н.М. была получена заработная плата в размере 13 000 руб. и пособие по временной нетрудоспособности 5000 руб. Доход, исчисленный нарастающим итогом с начала 2008 года, превысил 40 000 руб. Определить налоговую базу по налогу на доходы физических лиц в этом месяце в части полученных доходов:
1)13 000 руб.;
2)18000 руб.;
3)25 000 руб.
7. Какая ставка по единому социальному налогу в части зачисления в фонд социального страхования применяется для организаций, если налоговая база нарастающим итогом на каждого работника не превышает 280000 руб.?'
1)2,0%
2)2,9%
3)4,0%
8. Какие из перечисленных субъектов являются налогоплательщика по единому социальному налогу?
I) только лица, производящие выплаты и вознаграждения, начисленные в пользу физических лиц по трудовым или гражданско-правовым договором;
2) только индивидуальные предприниматели и адвокаты;
3)все выше перечисленные категории.
9.Налог на прибыль относится к:
1)федеральным налогам;
2)региональным налогам;
3)местным налогам.
10.Ставка налога с дохода физических лиц установлена в РФ в размере
1. 12%
2. 15%
3. 7%
4. 13%
11.Социальный налог включает отчисления во все социальные фонды кроме
1. Пенсионного фонда РФ
2. Фонда социального страхования РФ
3. Фонда обязательного медицинского страхования РФ
4. Фонда занятости РФ
12.Расходы по уплате транспортного налога для юридических лиц относятся на
1. прибыль, остающуюся в распоряжении предприятия
2. себестоимость продукции (работ, услуг)
3. внереализационные доходы
4. финансовые результаты
13.Отчисления во внебюджетные фонды
1. вычитаются из прибыли
2. не производятся физическими лицами
3. уплачиваются наличными
4. включаются в себестоимость
14.Транспортный налог (с владельцев транспортных средств) уплачивается по фиксированной ставке в зависимости от
1. стоимости приобретения транспортного средства
2. мощности двигателя транспортного средства
3. стоимости приобретения транспортного средства с учетом износа
4. грузоподъемности транспортного средства
15.К местным налогам не относится
1. налог на имущество предприятий
2. налог на имущество физических лиц
3. земельный налог
16.Ставка налога на прибыль установлена в размере
1. 24%
2. 20%
3. 17%
4. 18%
17.Финансовые взаимоотношения государства и плательщика, в соответствии с которыми налогоплательщик обязан уплатить налог или сбор, а налоговые органы вправе требовать от него этой уплаты, носят название
1. налоговой декларации
2. налогового обязательства
3. налогового контроля
4. налогового кодекса
18.Ставка отчислений предприятий и организаций в Пенсионный фонд РФ установлена в размере
1. 26%
2. 1%
3. 28%
4. 30%
19.Основополагающим налогом с граждан в РФ является налог
1. на имущество физических лиц
2. земельный
3. на доходы физических лиц
4. с имущества, переходящего в порядке наследования и дарения
20.Объектом налогообложения прибыли является прибыль
1. валовая
2. балансовая
3. от реализации
4. расчетная
21.НДС по поступившим основным средствам учитывают на бухгалтерских счетах
1. Д 01 - К 60
2. Д 19 - К 60
3. Д 68 - К 60
22.Законодательство по налогам и сборам РФ включает в себя
1. только Налоговый кодекс РФ
2. Налоговый кодекс РФ и федеральные законы
3. Налоговый кодекс РФ, федеральные законы, законы субъектов РФ, нормативно-правовые акты представительных органов местного самоуправления о налогах и сборах.
23.Обязанность по уплате налога прекращается:
1. в момент уплаты налога и сбора
2. в момент подачи декларации
3. после ликвидации налогоплательщика
24.К местным налогам относится налог
1. на прибыль
2. земельный
3. транспортный
25.К региональным налогам не относится налог
1. налог на имущество физических лиц
2. налог на имущество организаций
3. транспортный
26.Налоговый вычет на содержание ребенка у налогоплательщиков представляется на каждого ребенка в возрасте до
1. 18 лет
2. 24 лет
3. 18 лет, а также на каждого учащегося дневной формы обучения до 24 лет.
27.Налоговый вычет расходов на содержание ребенка за каждый месяц налогового периода представляется в размере
1. 600 руб.
2. 1000 руб.
3. 400 руб.
28.Налоговая ставка по отчислениям в Фонд обязательного медицинского страхования:
1. 20%
2. 2,9%
3. 5,1%
29.В налоговую базу для отчислений в социальные фонды включается
1. заработная плата
2. выплата по листку временной нетрудоспособности
3. единовременная материальная помощь в связи со смертью члена семьи
30.Внереализационными признаются доходы
1. в виде выявленных в отчетном периоде доходов прошлых лет
2. от реализации основных средств
3. от реализации уцененных товарно-материальных ценностей
31.Доходы от реализации- это
1. стоимость излишков товарно-материальных ценностей и прочего имущества, которые выявлены в результате инвентаризации
2. выручка от реализации
3. дивиденды от участия в деятельности других организаций
32.Объект обложения таможенными пошлинами и налогами — это
1. товары, перемещаемые через таможенную границу
2. импортные товары в розничной и оптовой торговле
33.Налоговая ставка при исчислении налога на имущество организации
1. 2 %
2. 3%
3. 2,2 %
34.Налог на игорный бизнес является
1. федеральным
2. региональным
3. местным
35.Налоговая база для транспортных средств определяется как:
1. объем двигателя в литрах
2. мощность двигателя в лошадиных силах
3. мощность двигателя в киловаттах
36.Налоговая база по земельному налогу — это:
1. кадастровая стоимость
2. площадь земельного участка
3. площадь земельного участка, не занятого строениями и сооружениями
37.Налогом на имущество физических лиц не облагается
1. частный самолет
2. квартира
3. кладовка, расположенная отдельно от квартиры
38.Начисление в бюджет налога на прибыль отражают на бухгалтерских счетах
1. Д 91 - К 68
2. Д 99 - К 68
3. Д 68 - К 99
39.В случае получения гражданами доходов в иностранной валюте налог на доходы физических лиц исчисляется в
1. валюте получения дохода
2. рублях
3. долларах (при получении в другой инвалюте)
4. любой денежной форме по выбору плательщика
40.При превышении разрешенных лимитов забора воды ставки водного налога увеличиваются в
1. 25 раз
2. 2 раза
3. 10 раз
4. 5 раз
41.Отчисления во внебюджетные фонды
1. вычитаются из прибыли
2. не производятся физическими лицами
3. уплачиваются наличными
4. включаются в себестоимость
42.НДС по поступившим основным средствам учитывают на бухгалтерских счетах
1. Д 01 - К 60
2. Д 19 - К 60
3. Д 68 - К 60
43.Налоговый вычет расходов на содержание ребенка за каждый месяц налогового периода представляется в размере
1. 600 руб.
2. 1000 руб.
3. 400 руб.
44.Внереализационными признаются доходы
1. в виде выявленных в отчетном периоде доходов прошлых лет
2. от реализации основных средств
3.от реализации уцененных товарно-материальных ценностей
45.Малые предприятия с ежемесячной суммой выручки более 2 млн. руб. уплачивают НДС:
1) ежемесячно;
2) ежеквартально.
46. В квартале 2008 г. организация оплатила стоимость изготовления призов для участия в выставке в сумме 18 000 руб.(в том числе НДС- 2745,76). Выручка от реализации товаров по итогам 1 квартала составила 600 000 руб. без НДС.
Какую сумму «входного» НДС организация может принять к вычету?
1) 2745,76 руб.;
2)1080 ,00 руб.
3) 915,25 руб.
47.В 2007 г. на чемпионате России по биатлону Михаил Степанов занял 3-е место, за что ему был вручен приз в размере 10 000 руб. от официального организатора. Увеличивает ли эта сумма налоговую базу по налогу на доходы физических лиц в данном налоговом периоде ?
1)увеличивает в полном объеме;
2)увеличивает в сумме, превышающей 4000 руб.;
3) не увеличивает.
48. В августе 2008 г. Ильиной Н.М. была получена заработная плата в размере 13 000 руб. и пособие по временной нетрудоспособности 5000 руб. Доход, исчисленный нарастающим итогом с начала 2008 года, превысил 40 000 руб. Определить налоговую базу по налогу на доходы физических лиц в этом месяце в части полученных доходов:
1)13 000 руб.;
2)18000 руб.;
3)25 000 руб.
49. Какая ставка по единому социальному налогу в части зачисления в фонд социального страхования применяется для организаций, если налоговая база нарастающим итогом на каждого работника не превышает 280000 руб.?'
1)2,0%
2)2,9%
3)4,0%
50. Какие из перечисленных субъектов являются налогоплательщика по единому социальному налогу?
I) только лица, производящие выплаты и вознаграждения, начисленные в пользу физических лиц по трудовым или гражданско-правовым договором;
2) только индивидуальные предприниматели и адвокаты;
3)все выше перечисленные категории.
51.Налог на прибыль относится к:
1)федеральным налогам;
2)региональным налогам;
3)местным налогам.
52.Ставка налога с дохода физических лиц установлена в РФ в размере
1. 12%
2. 15%
3. 7%
4. 13%
53.Социальный налог включает отчисления во все социальные фонды кроме
1. Пенсионного фонда РФ
2. Фонда социального страхования РФ
3. Фонда обязательного медицинского страхования РФ
4. Фонда занятости РФ
54.Расходы по уплате транспортного налога для юридических лиц относятся на
1. прибыль, остающуюся в распоряжении предприятия
2. себестоимость продукции (работ, услуг)
3. внереализационные доходы
4. финансовые результаты
55.Отчисления во внебюджетные фонды
1. вычитаются из прибыли
2. не производятся физическими лицами
3. уплачиваются наличными
4. включаются в себестоимость
56.Транспортный налог (с владельцев транспортных средств) уплачивается по фиксированной ставке в зависимости от
1. стоимости приобретения транспортного средства
2. мощности двигателя транспортного средства
3. стоимости приобретения транспортного средства с учетом износа
4. грузоподъемности транспортного средства
57.К местным налогам не относится
1. налог на имущество предприятий
2. налог на имущество физических лиц
3. земельный налог
58.Ставка налога на прибыль установлена в размере
1. 24%
2. 20%
3. 17%
4. 18%
59.Финансовые взаимоотношения государства и плательщика, в соответствии с которыми налогоплательщик обязан уплатить налог или сбор, а налоговые органы вправе требовать от него этой уплаты, носят название
1. налоговой декларации
2. налогового обязательства
3. налогового контроля
4. налогового кодекса
60.Ставка отчислений предприятий и организаций в Пенсионный фонд РФ установлена в размере
1. 26%
2. 1%
3. 28%
4. 30%
Задание 1.ОАО «Горизонт» в течение отчетного месяца реализовано:
1.продукции промышленного назначения на сумму –2 400 000 руб.;
2.продукции продовольственного назначения на сумму – 300 000 руб.;
3.акции другого предприятия на сумму 50 000 руб.
Определить сумму НДС за налоговый период.
Задание 2. ОАО «Строитель» предъявлен счет заказчику за сданный объект по договорной стоимости с НДС в сумме 2 478 000 руб. Для строительства этого объекта были приобретены материалы от поставщиков в сумме (с НДС) 1 652 000 руб. Рассчитать сумму НДС за налоговый период к уплате в бюджет.
Задание 3.Предприятие производит и реализует продовольственные товары. Стоимость реализованной продукции колбасного цеха – 710 000 руб., в том числе 10%составляет стоимость сырокопченных колбас. Начислить НДС на реализованную продукцию.
Задание 4. Трикотажная фабрика реализовала за отчетный период товаров на сумму 1 200 000 руб., в т. ч. 20% товаров детского ассортимента. Стоимость сырья и материалов для изготовления товаров 720 000 руб., в т. ч. для изготовления товаров детского ассортимента – 22%. Определить сумму НДС подлежащую уплате в бюджет.
Задание 5. . Определить сумму НДС к уплате в бюджет.
Предприятие произвело и реализовало:
-продукции промышленного производства по отпускным ценам на сумму 1 600 000 руб.
Для производства этой продукции приобретены от поставщиков материалы на сумму с НДС- 708 000 руб.;
-продовольственной продукции по отпускным ценам на сумму – 560 000 руб. Для производства этой продукции приобретено сырье от поставщиков на сумму с НДС – 295 000 руб. Определить сумму НДС к уплате в бюджет.
Задание 6. Начислить налог на доходы физического лица и Единый социальный налог с распределением по фондам. Исходные данные:
Заработная плата по месяцам отчетного 2008 года:
январь-8600 руб.; февраль – 10200 руб.; март – 8700 руб.; апрель – 8900 руб.; май – 9000 руб.; июнь – 8800 руб.; июль- 9200 руб.; август – 9400 руб.; сентябрь – 9300 руб.; октябрь – 9000 руб.; ноябрь – 9200 руб.; декабрь – 9500 руб.
Работник имеет 2-х несовершеннолетних детей и оплачивает свое обучение – 20 000 руб. в год.
Задание 7.Рассчитать сумму НДФЛ к уплате в бюджет за апрель 2008 г. по исходным данным:
-оклад работника – 8000 руб.;
- в январе получен подарок стоимостью 1500 руб.;
- в марте получена премия – 2000 руб.;
- в апреле начислена зарплата в сумме 6500 руб. и 1500 руб. – пособие по временной нетрудоспособности;
- количество иждивенцев –2.
Задание 8.Рассчитать НДФЛк уплате в бюджет за май месяц, если в мае основная зарплата работника составила – 2 000 руб. и зарплата за отпуск начислена в сумме 8400 руб. С января по апрель суммарная зарплата работника – 28 000 руб. Число иждивенцев – 3.
Задание 9.Оклад работника 7 000 руб. В отчетном году он получал премии: в мае – 3 000 руб. в октябре – 2 000 руб. В ноябре основная зарплата работника составила – 3400 руб. и пособие по временной нетрудоспособности – 3200 руб. Иждивенец – 1. Работник продал квартиру со сроком владения 10 лет на сумму 1 400 000 руб. и купил дом за 2100 000 руб. Определить сумму НДФЛ начисленную и подлежащую возврату.
Задание 10.Начислить единый социальный налог за 2009 год физическому лицу на следующие выплаты:
- оклад работника ОАО «Строитель»– 40 000 руб.;
- в июле зарплата по окладу составила – 25 000 руб. и пособие по временной нетрудоспособности – 15 000 руб.;
- в октябре, кроме оклада, получена премия по фонду оплаты труда в размере 10% оклада;
- в декабре выплачены командировочные расходы – 2 000 руб.
Задание 11.Начислить единый социальный налог на выплаты работнику сельскохозяйственного предприятия по соответствующим налоговым ставкам, если:
- основная зарплата за месяц – 15 000 руб.;
- пособие по временной нетрудоспособности – 1200 руб.
- дивиденды по акциям другого предприятия –2000 руб.
Задание 12.Начислить налог на прибыль организации по следующим исходным данным:
- выручка от продажи продукции с НДС – 3 500 000 руб.;
- фактическая себестоимость реализованной продукции – 2 600 000 руб.;
- прочие (операционные) доходы – 24 000 руб.;
- прочие (внереализационные) расходы – 12 000 руб.;
- убыток прошлого года переносится в сумме 18 000 руб.
Задание 13. Начислить налог на прибыль и распределить по уровням бюджетов.
Исходные данные:
- выручка от продажи продукции с НДС – 2 800 000 руб.;
- фактическая себестоимость продукции – 1 600 000 руб.;
- управленческие расходы – 120 000 руб.;
- коммерческие расходы – 23 000 руб.
- прочие расходы – 123 000 руб.;
- прочие доходы – 150 000 руб.
Задание 14. Начислить налог на прибыль организации по следующим исходным данным:
- материальные затраты – 2 300 000 руб.;
- зарплата с начислениями – 760 000 руб.;
- амортизация основных средств – 87 000 руб.;
- прочие прямые затраты и расходы – 45 000 руб.;
- управленческие расходы – 54 000 руб.;
- коммерческие расходы – 18 000 руб.;
- выручка от продажи продукции с НДС - 4 800 000 руб.;
- прочие доходы – 75 000 руб.
Задание 15.Начислить транспортный налогООО «Строитель», если в собственности имеются следующие виды транспортных средств:
- легковой автомобиль мощностью 99 л.с. – 2 шт.;
- автобус мощностью двигателя – 132 л.с. – 1 шт.;
- грузовые автомобили с мощностью двигателя 187 л.с. – 5 шт.;
- тракторы и другие машины и механизмы общей мощностью 432 л.с.
Задание 16.
Всем работникам ООО «Шанс» (25 чел.) начислено заработной платы за 1 квартал в размере 626000 руб.
Рассчитать взносы в социальные фонды.
Задание 17.
Сельскохозяйственное предприятие в течение месяца получило выручку от покупателей с/х продукции в сумме 3180000руб.
Акцептованы счета-фактуры поставщиков за ТМЦ на сумму 1800000 руб. (включая НДС)
Акцептованы счета-фактуры поставщиков электроэнергии- 570000 руб.
Исчислить НДС.
Задание 18.
Исчислить налог на имущество организации, если стоимость основных фондов:
на 1.01 - 23850 тыс. руб.
на 1.04. - 26780 тыс. руб.
на 1.07. - 24840 тыс. руб.
на 1.10. - 22960 тыс. руб.
Задание 19.
Работник ОАО «Темп» Иванов получает ежемесячно оклад 13000 руб., имеет 1 несовершеннолетнего ребенка. В конце года подал заявление и декларацию по НДФЛ о том, что заплатил за лечение сына 35000 рублей.
Будет ли возмещена сумма НДФЛ и в каком размере?
Задание 20.
Исчислить НДФЛ за месяц, если работнику было начислено:
- по сдельным расценкам 8400 руб.
- оплата за разъездной характер в пределах норм 2000 руб.
- премия 2500 руб
- материальная помощь на погребение близких родственников 4000 руб.
Работник детей не имеет.
Задание 21.
Русанова работает в организации. Её месячный оклад 6500 руб. В январе и феврале ей начислен оклад, в марте она предоставила больничный лист, по которому начислено 5280 руб.
Исчислить НДФЛ за 1 квартал, если у Русановой 1 ребенок (10 лет).
Задание 22.
Исчислить НДФЛ за месяц, если работнику было начислено
· по окладу за отработанное время 5400 руб.
· пособие по беременности и родам 4800 руб.
· алименты, полученные на счет в Сбербанке 1600 руб.
Работник на иждивении имеет 1 ребенка.
Задание 23.ОАО «Горизонт» в течение отчетного месяца реализовано:
1.продукции промышленного назначения на сумму –3 400 000 руб.;
2.продукции продовольственного назначения на сумму – 800 000 руб.;
Определить сумму НДС за налоговый период.
Задание 24. ОАО «Строитель» предъявлен счет заказчику за сданный объект по договорной стоимости с НДС в сумме 3 478 000 руб. Для строительства этого объекта были приобретены материалы от поставщиков в сумме (с НДС) 1 982 000 руб. Рассчитать сумму НДС за налоговый период к уплате в бюджет.
Задание 25.Предприятие производит и реализует продовольственные товары. Стоимость реализованной продукции колбасного цеха – 1710 000 руб., в том числе 10%составляет стоимость сырокопченных колбас. Начислить НДС на реализованную продукцию.
Задание 26. Трикотажная фабрика реализовала за отчетный период товаров на сумму
2500000 руб., в т. ч. 20% товаров детского ассортимента. Стоимость сырья и материалов для изготовления товаров 1720 000 руб., в т. ч. для изготовления товаров детского ассортимента – 25%. Определить сумму НДС подлежащую уплате в бюджет.
Задание 27. . Определить сумму НДС к уплате в бюджет.
Предприятие произвело и реализовало:
-продукции промышленного производства по отпускным ценам на сумму 4800 000 руб.
Для производства этой продукции приобретены от поставщиков материалы на сумму с НДС- 1708 000 руб.;
-продовольственной продукции по отпускным ценам на сумму – 760 000 руб. Для производства этой продукции приобретено сырье от поставщиков на сумму с НДС –
1295 000 руб. Определить сумму НДС к уплате в бюджет.
Задание 28. Начислить налог на доходы физического лица и Единый социальный налог с распределением по фондам. Исходные данные:
Заработная плата по месяцам отчетного 2008 года:
январь-9600 руб.; февраль – 10200 руб.; март – 9700 руб.; апрель – 10900 руб.; май – 10200 руб.; июнь – 11800 руб.; июль- 11200 руб.; август – 10400 руб.; сентябрь – 9300 руб.; октябрь – 9000 руб.; ноябрь – 9200 руб.; декабрь – 9500 руб.
Работник имеет 2-х несовершеннолетних детей и оплачивает свое обучение – 20 000 руб. в год.
Задание 29.Рассчитать сумму НДФЛ к уплате в бюджет за апрель 2008 г. по исходным данным:
-оклад работника – 8000 руб.;
- в январе получен подарок стоимостью 4500 руб.;
- в марте получена премия – 3000 руб.;
- в апреле начислена зарплата в сумме 6500 руб. и 1500 руб. – пособие по временной нетрудоспособности;
- количество иждивенцев –2.
Задание 30.Рассчитать НДФЛк уплате в бюджет за май месяц, если в мае основная зарплата работника составила – 12 000 руб. и зарплата за отпуск начислена в сумме 8400 руб. С января по апрель суммарная зарплата работника – 38 000 руб. Число иждивенцев – 3.
Задание 31.Оклад работника 12 000 руб. В отчетном году он получал премии: в мае –
3 000 руб. в октябре – 5 000 руб. В ноябре основная зарплата работника составила – 8400 руб. и пособие по временной нетрудоспособности – 3200 руб. Иждивенец – 1. Работник продал квартиру со сроком владения 10 лет на сумму 1 400 000 руб. и купил дом за 2100 000 руб. Определить сумму НДФЛ начисленную и подлежащую возврату.
Задание 40.Начислить единый социальный налог за 2009 год физическому лицу на следующие выплаты:
- оклад работника ОАО «Строитель»– 40 000 руб.;
- в июле зарплата по окладу составила – 25 000 руб. и пособие по временной нетрудоспособности – 15 000 руб.;
- в октябре, кроме оклада, получена премия по фонду оплаты труда в размере 10% оклада;
- в декабре выплачены командировочные расходы – 2 000 руб.
Задание 41.Начислить единый социальный налог на выплаты работнику сельскохозяйственного предприятия по соответствующим налоговым ставкам, если:
- основная зарплата за месяц – 15 000 руб.;
- пособие по временной нетрудоспособности – 1200 руб.
- дивиденды по акциям другого предприятия –2000 руб.
Задание 42.Начислить налог на прибыль организации по следующим исходным данным:
- выручка от продажи продукции с НДС – 6800 000 руб.;
- фактическая себестоимость реализованной продукции – 5200 000 руб.;
- прочие (операционные) доходы – 24 000 руб.;
- прочие (внереализационные) расходы – 22 000 руб.;
- убыток прошлого года переносится в сумме 8 000 руб.
Задание 43. Начислить налог на прибыль и распределить по уровням бюджетов.
Исходные данные:
- выручка от продажи продукции с НДС – 5 800 000 руб.;
- фактическая себестоимость продукции – 3 600 000 руб.;
- управленческие расходы – 120 000 руб.;
- коммерческие расходы – 23 000 руб.
- прочие расходы – 123 000 руб.;
- прочие доходы – 150 000 руб.
Задание 44. Начислить налог на прибыль организации по следующим исходным данным:
- материальные затраты – 4 300 000 руб.;
- зарплата с начислениями – 960 000 руб.;
- амортизация основных средств – 187 000 руб.;
- прочие прямые затраты и расходы – 45 000 руб.;
- управленческие расходы – 254 000 руб.;
- коммерческие расходы – 48 000 руб.;
- выручка от продажи продукции с НДС - 6 800 000 руб.;
- прочие доходы – 75 000 руб.
Задание 45.
Всем работникам ООО «Шанс» (45 чел.) начислено заработной платы за 1 квартал в размере 1630000 руб.
Рассчитать взносы в социальные фонды.
Задание 46.
Исчислить налог на имущество организации, если стоимость основных фондов:
на 1.01 - 3850 тыс. руб.
на 1.04. - 4780 тыс. руб.
на 1.07. - 4840 тыс. руб.
на 1.10. - 4960 тыс. руб.
Задание 47.
Работник ОАО «Темп» Иванов получает ежемесячно оклад 12500 руб., имеет 1 несовершеннолетнего ребенка. В конце года подал заявление и декларацию по НДФЛ о том, что заплатил за лечение сына 65000 рублей.
Будет ли возмещена сумма НДФЛ и в каком размере?
Задание 48.
Исчислить НДФЛ за месяц, если работнику было начислено:
- по сдельным расценкам 8400 руб.
- оплата за разъездной характер в пределах норм 2000 руб.
- премия 2500 руб
- материальная помощь на погребение близких родственников 4000 руб.
Работник детей не имеет.