ЗАДАНИЕ 5. Расчет страховых платежей по добровольному страхованию риска непогашения кредита

Заемщик взял кредит на определенный срок на условиях ежемесячного погашения. На основе определения кредитоспособности заемщика необходимо рассчитать страховую сумму и страховые платежи поэтапно по добровольному страхованию риска непогашения кредита, выданного хозяйствующему субъекту.

Данные о проценте за кредит, пределе ответственности страховщика, сроках использования кредита заемщиков представлены в табл. 14.

Таблица 14

Вариант (соответствует последней цифре учебного шифра)
Показатель
Срок использования кредита заемщиком, мес.
Размер кредита, тыс. руб.
Годовой банковский процент за пользование кредитом, %
Предел ответственности страховщика, %

Установленные тарифные ставки страховых платежей в зависимости от срока кредита приведены в табл. 15.

Исходные данные для оценки риска неплатежеспособности заемщика представлены в табл. 16.

Таблица 15

Срок, в течение которого заемщик пользуется кредитом, месяцы	Установленная тарифная ставка в % от страховой суммы
До 6 месяцев	2,3
До 7 месяцев	2,4
До 8 месяцев	2,5
До 9 месяцев	2,6
До 10 месяцев	2,8
До 11 месяцев
До 12 месяцев и более	3,5

Таблица 16

Вариант (соответствует предпоследней цифре учебного шифра)
Показатель
Денежные средства (в кассе, на расчетном счету) тыс. руб.
Ценные бумаги и краткосрочные вложения, тыс. руб.
Краткосрочные кредиты и заемные средства, тыс. руб.
Кредиторская задолженность и прочие пассивы, тыс. руб.

Методические указания

Страхование кредитов включает:

Добровольное страхование рисков непогашения кредитов.

Добровольное страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов.

Условия страхования риска непогашения кредитов состоят в том, что на страхование принимается риск непогашения заемщиками полученных в банке кредитов и процентов по ним. Срок страхования соответствует сроку, на который выдан кредит.

При страховании кредитов учитывается степень кредитного риска, которая определяется кредитоспособностью заемщика.

Под кредитоспособностью хозяйствующего субъекта понимается наличие у него предпосылок для получения кредита и способностью возвратить предоставленный кредит в срок. Кредитоспособность заемщика характеризуется его аккуратностью при расчетах по ранее полученным кредитам, текущим финансовым состояниям и перспективами изменения, способностью при необходимости мобилизовать денежные средства из различных источников.

При анализе кредитоспособности заемщика используют ликвидность. Ликвидность хозяйствующего субъекта характеризует способность быстро погашать задолженность. Она определяется соотношением величин задолженности и ликвидных средств, т.е. средств, которые могут быть использованы для погашения долгов (наличные деньги, депозиты, ценные бумаги, реализуемые элементы оборотных средств и др.).

Ликвидность хозяйствующего субъекта можно определить и с помощью коэффициента абсолютной ликвидности К, который представляет собой отношение денежных средств, готовых для платежей расчетов, к краткосрочным обязательствам.

где Д – денежные средства (в кассе, на расчетном счету, руб.);

Б – ценные бумаги и краткосрочные вложения, руб.;

К – краткосрочные кредиты и заемные средства, руб.;

З – кредиторская задолженность и прочие пассивы, руб.

Этот коэффициент характеризует возможность хозяйствующего субъекта мобилизовать денежные средства для покрытия краткосрочной задолженности. чем выше данный коэффициент, тем надежнее заемщик. В зависимости от величины коэффициента абсолютной ликвидности, принято различать области риска неплатежеспособности заемщика:

- хозяйствующий субъект является кредитоспособным (риск неплатежеспособности минимальный);

- хозяйствующий субъект является ограниченно кредитоспособным (риск неплатежеспособности средний);

- хозяйствующий субъект является некредитоспособным (риск неплатежеспособности высокий).

Исходя из уровня неплатежеспособности хозяйствующего субъекта, в каждом конкретном случае при установлении тарифной ставки для определения страховых платежей, необходимо использовать понижающие и повышающие коэффициенты:

Минимальны уровень риска – 0,7 – 1,0;

Средний уровень риска – 1,1 – 1,9;

Высокий уровень риска – 2,0 – 40,0.

Определение непогашенного кредиты устанавливают поэтапно и определяют по формуле

где - сумма непогашенного кредита на i-й период;

- сумма непогашенного кредита на предшествующий i-му период;

- общая сумма кредита;

N – число периодов погашения кредита.

Сумма процентов за пользование кредитом составит:

где Р_кр – годовой банковский процент за пользование кредитом, %.

Страховая сумма устанавливается пропорционально указанному в договоре страхования проценту ответственного страховщика исходя из всей суммы задолженности по кредиты (включая проценты за пользование кредитом), подлежащей возврату по условиям кредитного соглашения.

- страховая сумму в i-м периоде, руб.;

- задолженность по кредиты в i-м периоде, руб.;

- предел ответственности страховщик.

Сумма страхового платежа определяют по формуле:

где - расчетная тарифная ставка на один период в зависимости от графика выплат, оговоренного в кредитном соглашении.

Т_расч=Т_уст/12,

здесь Т_уст – установленная тарифная ставка в зависимости от риска неплатежеспособности заемщика:

Результаты расчетов необходимо оформить в виде табл. 17. и сделать вывод, каково удорожание взятия кредита в зависимости от снижения кредитоспособности клиента.

Таблица 17

Общая сумма кредита по договору

Выдача кредита

Погашение кредита

Задолженность

Срок пользования кредитом, месс.

Предел ответствен-ности страховщика, %

Страховая сумма, тыс. руб.

Тарифная ставка, %

Сумма страховых платежей, тыс. руб.

Дата

Сумма, тыс. руб.

Дата

Сумма, тыс. руб.

Сумма непогашен-ного кредита, тыс. руб.

Сумма процентов за пользование кредитом, тыс. руб.

итого

установлен-ная

расчетная

1 мес.

2 мес.

Итого

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Значения t_g=t(n, g)

n	g	n	g
0,95	0,99	0,999	0,95	0,99	0,999
	2,78	4,60	8,61		2,093	2,861	3,883
	2,57	4,03	6,86		2,064	2,797	3,745
	2,45	3,71	5,96		2,045	2,756	3,659
	2,37	3,50	5,41		2,032	2,720	3,600
	2,31	3,36	5,04		2,023	2,708	3,558
	2,26	3,25	4,78		2,016	2,692	3,527
	2,23	3,17	4,59		2,009	2,679	3,502
	2,20	3,11	4,44		2,001	2,662	3,464
	2,18	3,06	4,32		1,996	2,649	3,439
	2,16	3,01	4,22		1,001	2,640	3,418
	2,15	2,98	4,14		1,987	2,663	3,403
	2,14	2,95	4,07		1,984	2,627	3,392
	2,12	2,92	4,02		1,980	2,617	3,374
	2,11	2,90	3,97	¥	1,960	2,576	3,291
	2,10	2,88	3,92

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Значения q=q(n, g)

n	g	n	g
0,95	0,99	0,999	0,95	0,99	0,999
	1,37	2,67	5,64		0,370	0,580	0,880
	1,09	2,01	3,88		0,320	0,490	0,730
	0,92	1,62	2,98		0,280	0,430	0,630
	0,80	1,38	2,42		0,260	0,380	0,560
	0,71	1,20	2,06		0,240	0,350	0,500
	0,65	1,08	1,80		0,220	0,320	0,460
	0,59	0,98	1,60		0,210	0,300	0,430
	0,55	0,90	1,45		0,188	0,269	0,380
	0,52	0,83	1,33		0,174	0,245	0,340
	0,48	0,78	1,23		0,161	0,226	0,310
	0,46	0,73	1,15		0,151	0,211	0,290
	0,44	0,70	1,07		0,143	0,198	0,270
	0,42	0,66	1,01		0,115	0,160	0,211
	0,40	0,63	0,96		0,199	0,136	0,185
	0,39	0,60	0,92		0,089	0,120	0,162

Приложение 3

Значения стандартной нормальной функции распределения

	0,00	0,01	0,02	0,03	0,04	0,05	0,06	0,07	0,08	0,09
0,0	0,5000	0,5040	0,5080	0,5120	0,5160	0,5199	0,5239	0,5279	0,5319	0,5359
0,1	0,5398	0,5438	0,5478	0,5517	0,5557	0,5596	0,5636	0,5675	0,5714	0,5753
0,2	0,5793	0,5832	0,5871	0,5910	0,5948	0,5987	0,6026	0,6064	0,6103	0,6141
0,3	0,6179	0,6217	0,6255	0,6293	0,6331	0,6368	0,6406	0,6443	0,6480	0,6517
0,4	0,6554	0,6591	0,6628	0,6664	0,6700	0,6736	0,6772	0,6808	0,6844	0,6879
0,5	0,6915	0,6950	0,6985	0,7019	0,7054	0,7088	0,7123	0,7157	0,7190	0,7224
0,6	0,7257	0,7291	0,7324	0,7357	0,7389	0,7422	0,7454	0,7486	0,7517	0,7549
0,7	0,7580	0,7611	0,7642	0,7673	0,7704	0,7734	0,7764	0,7794	0,7823	0,7852
0,8	0,7881	0,7910	0,7939	0,7967	0,7995	0,8023	0,8051	0,8078	0,8106	0,8133
0,9	0,8159	0,8186	0,8212	0,8238	0,8264	0,8289	0,8315	0,8340	0,8365	0,8389
1,0	0,8413	0,8438	0,8461	0,8485	0,8508	0,8531	0,8554	0,8577	0,8599	0,8621
1,1	0,8643	0,8665	0,8686	0,8708	0,8729	0,8749	0,8770	0,8790	0,8810	0,8830
1,2	0,8849	0,8869	0,8888	0,8907	0,8925	0,8944	0,8962	0,8980	0,8997	0,9015
1,3	0,9032	0,9049	0,9066	0,9082	0,9099	0,9115	0,9131	0,9147	0,9162	0,9177
1,4	0,9192	0,9207	0,9222	0,9236	0,9251	0,9265	0,9279	0,9292	0,9306	0,9319
1,5	0,9332	0,9345	0,9357	0,9370	0,9382	0,9394	0,9406	0,9418	0,9429	0,9441
1,6	0,9452	0,9463	0,9474	0,9484	0,9495	0,9505	0,9515	0,9525	0,9535	0,9545
1,7	0,9554	0,9564	0,9573	0,9582	0,9591	0,9599	0,9608	0,9616	0,9625	0,9633
1,8	0,9641	0,9649	0,9656	0,9664	0,9671	0,9678	0,9686	0,9693	0,9699	0,9706
1,9	0,9713	0,9719	0,9726	0,9732	0,9738	0,9744	0,9750	0,9756	0,9761	0,9767
2,0	0,9772	0,9778	0,9783	0,9788	0,9793	0,9798	0,9803	0,9808	0,9812	0,9817
2,1	0,9821	0,9826	0,9830	0,9834	0,9838	0,9842	0,9846	0,9850	0,9854	0,9857
2,2	0,9861	0,9864	0,9868	0,9871	0,9875	0,9878	0,9881	0,9884	0,9887	0,9890
2,3	0,9893	0,9896	0,9898	0,9901	0,9904	0,9906	0,9909	0,9911	0,9913	0,9916
2,4	0,9918	0,9920	0,9922	0,9925	0,9927	0,9929	0,9931	0,9932	0,9934	0,9936
2,5	0,9938	0,9940	0,9941	0,9943	0,9945	0,9946	0,9948	0,9949	0,9951	0,9952
2,6	0,9953	0,9955	0,9956	0,9957	0,9959	0,9960	0,9961	0,9962	0,9963	0,9964
2,7	0,9965	0,9966	0,9967	0,9968	0,9969	0,9970	0,9971	0,9972	0,9973	0,9974
2,8	0,9974	0,9975	0,9976	0,9977	0,9977	0,9978	0,9979	0,9979	0,9980	0,9981
2,9	0,9981	0,9982	0,9982	0,9983	0,9984	0,9984	0,9985	0,9985	0,9986	0,9986
3,0	0,9987	0,9987	0,9987	0,9988	0,9988	0,9989	0,9989	0,9989	0,9990	0,9990
3,1	0,9990	0,9991	0,9991	0,9991	0,9992	0,9992	0,9992	0,9992	0,9993	0,9993
3,2	0,9993	0,9993	0,9994	0,9994	0,9994	0,9994	0,9994	0,9995	0,9995	0,9995
3,3	0,9995	0,9995	0,9995	0,9996	0,9996	0,9996	0,9996	0,9996	0,9996	0,9997
3,4	0,9997	0,9997	0,9997	0,9997	0,9997	0,9997	0,9997	0,9997	0,9997	0,9998
3,5	0,9998	0,9998	0,9998	0,9998	0,9998	0,9998	0,9998	0,9998	0,9998	0,9998
3,6	0,9998	0,9998	0,9999	0,9999	0,9999	0,9999	0,9999	0,9999	0,9999	0,9999
3,7	0,9999	0,9999	0,9999	0,9999	0,9999	0,9999	0,9999	0,9999	0,9999	0,9999
3,8	0,9999	0,9999	0,9999	0,9999	0,9999	0,9999	0,9999	0,9999	0,9999	0,9999
3,9	1,0000	1,0000	1,0000	1,0000	1,0000	1,0000	1,0000	1,0000	1,0000	1,0000