Тема 4. НДС. Задания (20)
1. Организация получила 80000 рублей в счет предстоящей отгрузки в мае текущего года. НДС по этой операции составит:
.12203 руб
2. ООО "Совет" осуществляет вывоз товаров с таможенной границы РФ в таможенном режиме экспорта.При реализации этих товаров НДС:
.исчисляется по ставке 0%
3. Организация приобрела оборудование на сумму 240000 рублей (в т.ч. НДС). После ввода в эксплуатацию использует это оборудование на операции облагаемые и необлагаемые НДС, при этом предприятие не ведет раздельного учета. Сумма НДС в данном случае:
.не подлежит вычету
4. Денежные средства инвесторов, полученные от реализации имущества и направленные в уставный капитал другой компании:
.не облагаются НДС
5. Редакция газеты "Молодежь Татарстана" заключила договор с ООО "День" с 1 января текущего года на оказание посреднических услуг по распространению периодической печатной продукции. По этой операции НДС:
.исчисляется по ставке 18%
6. Организация "Север" передала школе на безвозмездной основе товары. Для исчисления НДС датой реализации товара является:
.день отгрузки товаров
7. ООО "Ветер" получило 6 марта оплату в сумме 12000 руб. под будущую поставку товара в августе текущего года. Обязанность уплатить НДС за полученную оплату:
.возникает в апреле
8. Организация получила денежные средства от физического лица (его учредителя) на основании договора займа. В базу исчисления НДС эти денежные средства:
.не включаются
9. Организация налогоплательщик 10 октября текущего года отгрузила продукцию на сумму 118 000 руб., в том числе НДС. На расчетный счет 15 октября поступили денежные средства по произведенной в июле текущего года отгрузке в сумме 25 000 руб., в том числе НДС. Приобретены, оприходованы материалы 16 октября текущего года на сумму 11 800 руб., в том числе НДС, имеется счет-фактура. Материалы оплачены в декабре текущего года. Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет по данным операциям, составит:
.16200 руб
10. Организация налогоплательщик 10 октября текущего года отгрузила продукцию на сумму 100 000 руб., в том числе НДС. На расчетный счет 15 октября поступили денежные средства по произведенной в июле текущего года отгрузке в сумме 11 800 руб., в том числе НДС. Получена оплата 20 октября в сумме 18 000 руб. в счет будущей поставки товаров. Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет по данным операциям, составит:
.18000 руб
11. ООО «Маяк» в январе текущего года получила 120 000 руб. в качестве предварительной оплаты за предстоящую отгрузку партии досок от ОАО «Снаб». В марте текущего года ООО «Маяк» частично произвела отгрузку партии досок на сумму 90 000 руб. (в т.ч. НДС). Налоговые обязательства по НДС у ООО «Маяк» за рассматриваемый период составили:
.18 305 руб
12. ООО «Маяк» в январе текущего года отгрузило партию товара на сумму 135 000 руб. (в т.ч. НДС) ОАО «Снаб». В марте ООО «Маяк» получило оплату за отгруженный ранее товар в размере 65 000 руб. (в т.ч. НДС). Кроме того, для производства продукции ООО «Маяк» оприходовало партию материалов стоимостью 90 000 руб. (в т.ч. НДС), оплату которых предполагается совершить в апреле текущего года, имеется счет-фактура. Сумма НДС, подлежащая уплате ООО «Маяк» по операциям за налоговый период, составит:
.6 864 руб
Больше нет(((
13. Организация «Альфа» взяла краткосрочный кредит на покупку товара в размере 150 тыс. руб. в марте текущего года. В июне текущего года фирма приобрела товар и оприходовала его, в ноябре была проведена его оплата. В данном случае «Альфа»:
.НДС принимается к вычету во втором квартале, т.к. товар оприходован в июне
.НДС не принимается к вычету, т.к. задолженность по кредиту не была погашена
.НДС принимается к вычету в четвертом квартале, т.к. товар оплачен в ноябре
14. ООО «Весна» занимается оптовой торговлей этилового спирта. Выручка от реализации товаров без налога на добавленную стоимость в августе текущего года составила 320 000 рублей, сентябре - 200 000 рублей, в октябре – 300 000 рублей. Имеет ли ООО «Весна» право получить освобождение, от обязанностей налогоплательщика начиная с 1 ноября текущего года?
.да имеет
.нет, не имеет
.имеет, только начиная с 1 декабря текущего года
15. ОАО «Старт» реализовало партию принтеров ООО «Батыр», но в связи с тем, что ООО «Батыр» в течение месяца не погасило долг, организация перепродала дебиторскую задолженность ООО «Мир», которое в свою очередь переуступило долг ООО «Солнышко». Должно ли ОАО «Старт» исчислять налог на добавленную стоимость при передаче имущественных прав?
.да, так как при уступке денежного требования, вытекающего из договора реализации товаров, возникает обязанность по исчислению налога на добавленную стоимость
.нет, так как ОАО «Старт» уже исчисляет налог на добавленную стоимость при отгрузке принтеров
.нет, так как передача имущественных прав относится к операциям, освобождаемым от налогообложения по налогу на добавленную стоимость
16. ОАО «Кояш» приобрело у ОАО «Значок» 500 настенных календарей по цене 101 рубль за единицу. ОАО «Кояш» провело рекламную акцию и в качестве сувениров безвозмездно раздало настенные календари своим потенциальным покупателям. Предварительно на календари была нанесена символика организации. Должно ли ОАО «Кояш» исчислить налог на добавленную стоимость по розданным настенным календарям?
.нет, так как ОАО «Кояш» раздало настенные календари безвозмездно в рекламных целях
.да, так как расходы на приобретение одного настенного календаря превышают 100 руб.
.нет, так как расходы на приобретение одного настенного календаря превышают 100 руб.
17. ОАО «Восток» является одним из учредителей ОАО «Северное сияние». Доля ОАО «Восток» в уставном капитале ОАО «Северное сияние» составляет 20%. В качестве вклада в уставной капитал новой фирмы ОАО «Восток» внесло основное средство, производственное здание. Должно ли ОАО «Восток» исчислить налог на добавленную стоимость по переданному основному средству?
.да, так как передача основного средства в уставной капитал ОАО «Северное сияние» подлежит налогообложению и налог на добавленную стоимость должен быть исчислен ОАО «Восток»
.да, так как доля ОАО «Восток» в уставном капитале ОАО «Северное сияние» менее 50%
.нет, так как передача основного средства в уставной капитал другой организации не подлежит налогообложению
18. Организация «Авто-счастье» является производителем средств для уборки автомобилей. В рамках рекламной кампании она заключила агентский договор с автосалоном «Би-Би». Согласно указанному договору салон в установленный договором срок бесплатно оказывает услуги с использованием производимой организацией продукции. При этом стоимость услуг компенсируется организацией-производителем на основании представленных автосалоном отчетов. Должна ли организация «Авто-счастье» начислить налог на добавленную стоимость со стоимости услуг, оказанных автосалоном от имени организации клиентам, плату за которые производит организация?
.Да, должна
.Нет
.Платит «Би-Би» только в стоимости продукции
19. Организация «Милко» реализовывает продовольственную продукцию с вложенным в рекламных целях в каждую упаковку подарком, стоимость которого не превышает 100 руб. Вправе ли организация реализовывать продовольственную продукцию по налоговой ставке НДС 10%?
.Да вправе
.Нет
.Должна платить налог 18% на вложенный подарок
20. ЗАО «Альфа» передало станок в виде вклада в уставный капитал ООО «Гамма». Сумма «входного» НДС, уплаченная поставщику, была принята к вычету, так как станок использовался в деятельности, облагаемой налогом. Таким образом, ЗАО «Альфа»:
.обязано восстановить НДС в сумме, пропорциональной остаточной стоимости станка, и уплатить в бюджет
.обязано восстановить НДС в сумме, пропорциональной первоначальной стоимости станка, и уплатить в бюджет
.обязано возместить НДС в сумме, пропорциональной рыночной стоимости станка, и уплатить в бюджет