Технологии страхования рисков

Как известно, предпринимательская деятельность и страхование ¾ тесно взаимосвязанные категории рыночного хозяйства. Каждый менеджер ищет нетрадиционные, неординарные решения. А это всегда риск, конечно, с расчетом на удачу, но отнюдь не всегда заканчивающийся успехом. Страхование предпринимательства направлено на защиту его конечных результатов, обеспечение достижения намеченных целей. Страхование гарантирует защиту от рыночных неожиданностей.

В условиях рынка особую актуальность имеет страхование от коммерческих, технических, правовых и политических рисков. Страхование становится не только методом ограждения хозяйства от разрушительных стихийных бедствий, но и средством защиты от неблагоприятного изменения экономической конъюнктуры. Оно помогает упорядочению финансовых и юридических взаимосвязей между различными участниками рыночных отношений.

Поскольку основной целью предпринимательской деятельности является получение прибыли, увеличение вложенного в фирму капитала, первостепенное значение приобретает страхование на случай возможности потери ожидаемой прибыли или неполучения предполагавшегося дохода.

Среди других причин, вызывающих потери прибыли, можно выделить изменения рыночной конъюнктуры, нарушение контрактов со стороны поставщиков или потребителей продукции, т. е. финансовые риски. Ограничение последних является прямой обязанностью менеджера. Для этого он и должен прибегать к страхованию. Здесь на первый план выходит страхование коммерческих рисков. Объектом данного вида страхования выступает собственно коммерческая деятельность страхователя (предпринимателя), предусматривающая инвестирование денежных и других ресурсов в какой-либо вид производства, работ или услуг и получение от этих вложений дохода через определенный срок. В России, где переход к рыночной экономике только начался и протекает в крайне противоречивой обстановке, значение страхования для фирмы очень велико. Естественно стремление менеджера заручиться защитой на случай возможных потерь. Назначение страхования в том, чтобы возместить страхователю возможные потери, если через определенный период застрахованные операции не дадут предусмотренной прибыли. Страховое возмещение определяется разницей между страховой суммой и фактическими финансовыми результатами от застрахованной коммерческой деятельности.

В зависимости от подхода к установлению страховой суммы меняется содержание страхования. При одном варианте возмещаются затраты страхователя ¾ его можно назвать страхованием инвестиций. В другом случае возмещаются затраты и запланированная прибыль. Его можно определить как страхование дохода (прибыли). Особенность такого рода страхования в том, что возмещение производится в основном по окончании срока страхования, когда выявляются окончательные результаты застрахованных коммерческих операций.

Существуют определенные ограничения при страховании и в страховой ответственности. Например, исключаются из страхования посредническая деятельность, вложения в азартные игры, тотализаторы и т. п. Исключаются из страховой ответственности возможные убытки вследствие войны и военных действий, решений государственных органов и политических переворотов, изменения курса валюты, отказа банка в кредитовании.

Не возмещаются потери, возникшие из-за неправомерных действий страхователя, его партнеров ¾ умышленных мер, направленных на срыв застрахованной деятельности, нарушения законодательства, изменения профиля предприятия, неквалифицированного управления им.

Размеры взносов (тарифы) по страхованию коммерческих рисков определяются многими факторами: видом деятельности, степенью стабильности рыночных отношений и т. д. Для каждого предприятия риск индивидуален, поэтому индивидуализированы и ставки платежей.

В последнее время возрастает роль страхования кредитных рисков, суть которого заключается в их уменьшении или устранении. Объектами страхования здесь являются коммерческие кредиты, предоставляемые покупателю, банковские ссуды поставщику или покупателю, обязательства и поручительства по кредиту, долгосрочные инвестиции и т. д. Страхование кредитных рисков защищает интересы продавца или банка-кредитора на случай неплатежеспособности должника или неоплаты долга по другим причинам.

В России страхование риска непогашения кредитов, равно как и страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов, стало практиковаться лишь с 1990 г. В первом случае страхователем выступают банки, выдающие кредиты, а во втором ¾ предприятия и организации, являющиеся заемщиками кредитных средств.

В практике добровольного страхования риска непогашения кредитов объектом страхования выступает ответственность заемщиков перед банком за своевременное и полное погашение кредитов и процентов за их использование.

В силу изменений, происходящих на рынке в последние годы, риск невозврата коммерческого кредита сильно возрос. Это привело к снижению интереса страховых компаний к данному виду страхования. Например, доля рисков в части страхования коммерческих кредитов и процентов по ним в крупнейшей страховой компании России «Ингосстрах» практически равна нулю. В российской практике появляется и страхование биржевых и валютных рисков. Страхование биржевых рисков развито еще слабо. Имеются лишь отдельные примеры заключения договоров страхования такого рода. При включении страхования в систему биржевых отношений исходят из характера основных контрактов на российских биржах. В настоящее время доминируют наличные (спотовые) контракты, когда совершаются сделки на покупку предоставленного товара с немедленной его оплатой и поставкой.

Другой тип применяемых контрактов, форвардный, ¾ это сделка на наличный товар с поставкой в оговоренный срок. Немедленная поставка товара не предусматривается, только фиксируется цена или способ ее расчета при получении товара. В совершаемых на российских биржах сделках широко распространена предоплата, составляющая до 100% стоимости покупаемого товара. Но даже при спотовом и форвардном рынке нередки нарушения заключаемых контрактов. Это происходит вследствие отсутствия в законодательстве надежных санкций за неисполнение принятых обязательств, а применение существующих крайне затруднено.

Ответственность за невыполнение сделки, которая сорвана по вине одной из сторон, в том числе и посредников (брокеров), служит объектом страхования. При проведении страхования сделок с реальным товаром договор может заключаться как с продавцом, так и с покупателем. По договору страхования, заключаемому с покупателем, страховое возмещение полагается в случае отказа продавца от поставки товара или задержки поставки сверх оговоренного срока. Возмещение по такого рода договору различно: поставка страхователю аналогичного товара; компенсация определенной части стоимости неполученного товара или оплата дополнительных расходов на приобретение товара у других продавцов.

По договору, заключаемому с продавцом, страховое возмещение имеет место при отказе покупателя принять купленный товар или задержке с его оплатой. Компенсация выражается реализацией товара, оплатой страхователю разницы между прежней и нынешней реализационной ценой (если она снизилась), возмещением части стоимости неоплаченного товара.

Еще один тип биржевых контрактов ¾ фьючерсные сделки, которые заключаются на определенный срок в отношении будущих товаров (пока их в действительности может и не быть). Доля этого рынка в нашей стране еще очень мала, но, несомненно, будет возрастать. Фьючерсные контракты доминируют на биржах стран с развитой рыночной экономикой. Фьючерсные соглашения заключаются в отношении товаров, которые должны быть произведены продавцом и доставлены покупателю. Поэтому менеджерам приходится учитывать, что здесь имеются основания для страхования от форс-мажорных обстоятельств или непреодолимых препятствий для выполнения сделки. Например, контракт предусматривал поставку зерна нового урожая, но это оказалось сделать невозможно из-за градобития, засухи или другого стихийного бедствия. Объектом страхования выступает и стоимость непоставленного зерна, и косвенные убытки покупателя. По фьючерсным (как и по форвардным) контрактам страхуются экономические интересы продавца на случай неосуществления покупателем платежа в установленный срок по не зависящим от него чрезвычайным обстоятельствам.

Страхование валютных рисков обусловлено специфическими условиями внешнеэкономических связей. Такое страхование используется прежде всего для возмещения следующих возможных потерь: затрат, связанных с производством экспортной продукции, при отказе от нее по каким-либо причинам зарубежного импортера; убытков от неплатежа за поставленные товары и оказанные услуги в случае ухудшения финансового положения, банкротства иностранного партнера или вследствие политических событий в соответствующей стране; потерь от изменения курса валюты платежа за период от заключения контракта до его исполнения.

Большое значение имеет также страхование интересов инвесторов в случае запрета вывоза прибыли от инвестиций и других нарушений прав зарубежного инвестора из-за действий государственных органов.

Рискованный характер производства в условиях рынка ¾ первоочередная забота каждого менеджера. Поэтому одной из главных его задач является деятельность по ограничению риска, причем такая, при которой расходы на предупреждение риска не превысят доходов от этой политики.

Неразвитость отечественного страхового и фондового рынков, в пределах которых и проводится основная масса операций по преодолению рисков, побуждает российских менеджеров пользоваться ограниченным числом рыночных инструментов. Большую роль играет самострахование, создание обществ взаимного страхования, которые не являются коммерческими, а значит, расходы на оплату страховых премий будут минимальны.

Инвестиционная же политика осуществляется обычно в виде вложений в реальные активы (имущество, права пользования, валюта, рублевая наличность), а не в ценные бумаги ¾ неликвидные и неустойчивые. Финансовая политика по применению хеджирования также затруднена из-за правовой необеспеченности механизмов. Тем не менее, на российских биржах все чаще заключаются фьючерсные контракты и опционы. В этих условиях создание и применение приемлемых для наших специфических условий методов преодоления риска, особенно финансового, ¾ важная задача начинающих российских менеджеров.

ГЛАВА 11. ДОГОВОР ¾ ОСНОВНОЙ ДОКУМЕНТ ПАРТНЕРСКИХ ОТНОШЕНИЙ В БИЗНЕСЕ. СОДЕРЖАНИЕ И ПОРЯДОК ЗАКЛЮЧЕНИЯ

11.1. ДОГОВОР ¾ ОСНОВНОЙ ДОКУМЕНТ ПАРТНЕРСКИХ ОТНОШЕНИЙ В БИЗНЕСЕ. СОДЕРЖАНИЕ И ПОРЯДОК ЗАКЛЮЧЕНИЯ

При переходе России от административно-командной системы управления к рыночным отношениям в стране появилось множество самостоятельных и независимых организаций, большая часть из которых своей главной целью определяет получение прибыли. Для того чтобы производство товаров, работ и услуг осуществлялось успешно, организациям необходимо вести совместную деятельность, т. е. вступать в партнерские отношения. Одним из основных условий экономических отношений, в том числе и в сфере предпринимательства, выступает гражданско-правовой договор.

В настоящее время Гражданским кодексом Российской Федерации регламентируется большое количество отдельных видов договоров всех отраслей. От четкой и недвусмысленной классификации хозяйственного договора зависит правильность бухгалтерского и налогового учета.

В данной главе рассматриваются условия заключения, форма, срок действия договора, цена, изменение и расторжение договора, а также договор присоединения, предварительный договор и договор в пользу третьего лица.

Немаловажное значение при ведении предпринимательской деятельности имеет соблюдение всех условий. При нарушении условий договора возможно его изменение или расторжение.

Договором признается соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей. Он является правовой формой регулирования экономических отношений. Основа любого договора ¾ свободно выраженная воля его участников, а свобода договора провозглашена как один из основополагающих принципов гражданского законодательства. Понуждение к заключению договора не допускается, за исключением случаев, когда обязанность заключить договор предусмотрена законодательством или добровольно принятым обязательством.

Стороны могут заключить договор как предусмотренный, так и не предусмотренный законом или иными правовыми актами. Также возможно заключение договора, в котором содержатся элементы различных договоров, предусмотренных законом или иными правовыми актами (смешанный договор).

К договорам применяется правило о двух- и многосторонних сделках. Договор может быть заключен в любой форме, предусмотренной для совершения сделок, если законом для договоров данного вида не установлена определенная форма. Если стороны договорились заключить договор в определенной форме, он считается заключенным после придания ему условленной формы, хотя бы законом для договоров данного вида такая форма не требовалась.

Договор в письменной форме может быть заключен путем составления одного документа, подписанного сторонами, а также путем обмена документами посредством почтовой, телеграфной, телетайпной, телефонной, электронной или иной связи, позволяющей достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору.

В сфере предпринимательства наибольшее распространение имеет письменная форма договора, которая может быть простой или нотариальной.

Условия договора определяются по усмотрению сторон, кроме случаев, когда содержание соответствующего условия предписано законом или иными правовыми актами.

В случаях, когда условие договора предусмотрено нормой, которая применяется постольку, поскольку соглашением сторон не установлено иное (диспозитивная норма), стороны могут своим соглашением исключить ее применение либо становить условие, отличное от предусмотренного в ней. При отсутствии такого соглашения условие договора определяется диспозитивной нормой.

Если условие договора не определено сторонами или диспозитивной нормой, соответствующие условия определяются обычаями делового оборота, применимыми к отношениям сторон.

Договор должен соответствовать обязательным для сторон правилам (императивным нормам), установленным законом или иными правовыми актами, действующим в момент его заключения.

Договор считается заключенным, когда стороны достигли соглашения по всем существенным его условиям и состоялось его оформление в соответствии с требованиями, которые предъявляются к договорам такого рода.

К числу существенных условий договора Гражданский кодекс РФ относит условия о предмете договора; условия, которые названы в законе или иных правовых актах как существенные или необходимые для договоров данного вида; условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Для различных видов предпринимательских договоров существенными могут быть различные условия. Так, для договора аренды существенными признаются условия о предмете аренды; для договоров поставки обязательны указания на ассортимент, количество и качество продукции; для договоров страхования существенным условием будет являться срок исполнения обязательства и т. д.

В договоре может быть предусмотрено, что его отдельные условия определяются примерными условиями, разработанными для договоров соответствующего вида и опубликованными в печати. В случаях, когда в договоре не содержится отсылка к примерным условиям, такие примерные условия применяются к отношениям сторон в качестве обычаев делового оборота, если они отвечают требованиям свободы договора.

Примерные условия могут быть изложены в форме примерного договора или иного документа, содержащего эти условия.

При заключении договора определяется срок его действия, окончание которого влечет прекращение обязательств сторон по договору. Договор, в котором отсутствует такое условие, признается действующим до определенного в нем момента окончания исполнения сторонами обязательства. Окончание срока действия договора не освобождает стороны от ответственности за его нарушение.

К одному из существенных условий относится цена, которая устанавливается соглашением сторон. В предусмотренных законом случаях применяются цены (тарифы, расценки, ставки и т. п.), устанавливаемые или регулируемые уполномоченными на то государственными органами.

При возникновении споров, связанных с определением цены, с оплатой товара (работы, услуги), со сроками согласования цены и др., данная задача рассматривается арбитражным судом, который, например, при определении цены вправе использовать методику определения цен, утвержденную Минэкономики России.

В спорных ситуациях при толковании условий договора судом принимается во внимание буквальное значение содержащихся в нем слов и выражений. Буквальное значение условия договора в случае его неясности устанавливается путем сопоставления с другими условиями и смыслом договора в целом.

Если эти правила не позволяют определить содержание договора, должна быть выяснена действительная общая воля сторон с учетом цели договора. Причем принимаются во внимание все соответствующие обстоятельства, включая предшествующие договору переговоры и переписку, практику, установившуюся во взаимных отношениях сторон, обычаи делового оборота, последующее поведение сторон.

Договорные отношения в сфере предпринимательства могут оформляться с помощью договоров присоединения. Примером могут служить договоры с участием энергоснабжающих организаций. Договором присоединения признается договор, условия которого определены одной из сторон в формулярах или иных стандартных формах и могут быть приняты другой стороной не иначе, как путем присоединения. Это означает, что сторона, присоединяющаяся к предложенному договору, должна присоединиться к нему полностью, без каких-либо оговорок.

Присоединившаяся к договору сторона вправе потребовать расторжения или изменения договора, если договор присоединения хотя и не противоречит закону и иным правовым актам, но лишает эту сторону прав, обычно предоставляемых по договорам такого вида; исключает или ограничивает ответственность другой стороны за нарушение обязательств либо содержит другие, явно обременительные для присоединившейся стороны условия, которые она, исходя из своих разумно понимаемых интересов, не приняла бы при наличии у нее возможности участвовать в определении условий договора.

По предварительному договору стороны обязуются заключить в будущем договор о передаче имущества, выполнении работ или оказании услуг (основной договор) на условиях, предусмотренных предварительным договором.

Предварительный договор заключается в форме, установленной для основного договора, а если форма основного договора не установлена, то в произвольной форме. Несоблюдение правил о форме предварительного договора влечет его недействительность.

В предварительном договоре указывается срок, в который стороны обязуются заключить основной договор. Если такой срок в предварительном договоре не определен, основной договор подлежит заключению в течение года с момента заключения предварительного договора.

Обязательства, предусмотренные предварительным договором, прекращаются, если до окончания срока, в который стороны должны заключить основной договор, он не будет заключен либо одна из сторон не направит другой стороне предложение заключить этот договор.

Активная банковская деятельность, требующая, в частности, страхования ответственности за невозврат выданного кредита, иные предпринимательские отношения потребуют более широкого применения на практике договора в пользу третьего лица, основные положения которого сводятся к тому, что должник по указанному договору обязуется исполнить обязательство не кредитору, а третьему лицу, которое может быть указано или не указано в договоре. Третье лицо, в пользу которого будет производиться исполнение, наделяется в этом случае самостоятельным правом требования в отношении должника по договорному обязательству. Иными словами, право требования третьего лица, в пользу которого заключается договор, имеет преимущество перед правом требования кредитора по договору.

Если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или договором, с момента выражения третьим лицом должнику намерения воспользоваться своим правом по договору стороны не могут расторгать или изменять заключенный ими договор без согласия третьего лица.

С учетом того, что целью заключения и исполнения договоров в сфере предпринимательства выступает получение прибыли, необходимо отметить в качестве их отличительной черты возмездность. Общей чертой возмездных договоров является то, что каждая из сторон по договору не только имеет право требования к другой стороне, но и несет перед ней определенные обязанности. Возмездное условие заключения договора в качестве обязательного условия предполагает оплату работ, товаров и услуг по ценам, установленным договором, хотя в некоторых случаях (которые обязательно должны быть предусмотрены законом) применяются цены, устанавливаемые или регулируемые уполномоченными на то государственными органами.

Залогом стабильности договорных отношений в сфере предпринимательства может служить формирование постоянных или долговременных связей участников рынка, в основе которых должны лежать стабильные конкретные договоры.

Изменение и расторжение договора возможно по соглашению сторон, если иное не предусмотрено законодательством или договором.

По требованию одной из сторон договор может быть изменен или расторгнут по решению суда только при существенном нарушении договора другой стороной или в иных случаях, предусмотренных законодательством или договором.

Существенным признается нарушение договора одной стороной, влекущее для другой стороны ущерб, вследствие которого она в значительной степени лишается того, на что была вправе рассчитывать при заключении договора.

В случае одностороннего отказа от исполнения договора полностью или частично, когда такой отказ допускается законом или соглашением сторон, договор считается соответственно расторгнутым или измененным.

Одним из оснований, по которому чаще всего происходит изменение или расторжение договора, является существенное изменение обстоятельств, из которых исходили стороны. Изменение или расторжение договора вследствие существенного изменения обстоятельств допускается по решению суда в исключительных случаях, когда договор начинает противоречить общественным интересам либо влечет для сторон ущерб, значительно превышающий затраты, необходимые для его исполнения.

Несмотря на разнообразное множество договоров: купли-продажи1,1, поставки, контрактации, продажи недвижимости, аренды1, проката, финансовой аренды1, подряда, займа1, банковского вклада, складского хранения и др., все они должны содержать существенные условия, которые могут быть различными для разных видов договоров. Отсутствие хотя бы одного из них ¾ нарушение ГК РФ.

Действительность договора определяется единством четырех таких элементов, как субъекты, воля и волеизъявление, содержание, форма. Отсутствие хотя бы одного из них является недопустимым.