Первая исходная ситуация и тактические задачи расследования

Исходные ситуации расследования и система уголовно-правовых целей

а) Исходные ситуации расследования можно подразделить на несколько групп:

1. Первая определяется тем, что при проведении оперативно-разыскной деятельности оперативные подразделения правоохранительных органов обнаруживают лицо (лица), занимающееся незаконной предпринимательской деятельностью, либо предприятия, не имеющие государственной регистрации, осуществляющие незаконные производство продукции или оказание услуг, в том числе по тем видам деятельности, для выполнения которых требуется лицензия. Данная исходная ситуация порождает решение следующих тактических задач:

- фиксация (документирование) фактов преступной деятельности;

- установление лица (лиц), организовавшего и осуществляющего незаконную предпринимательскую деятельность;

- установление каналов закупки сырья, необходимого для изготовления продукции (оказания услуг);

- установление каналов реализации незаконно изготовленной продукции, мест незаконного оказания услуг;

- установление периода занятия незаконной предпринимательской деятельностью;

- определение дохода, полученного в результате преступной деятельности;

- установление потерпевших и размера причиненного ущерба.

2. Вторая исходная ситуация расследования возникает тогда, когда при осуществлении оперативно-разыскной деятельности правоохранительными органами или проверок официальных зарегистрированных предприятий (организаций) торговли, осуществляемых контрольно-надзорными органами (ИМНС, СЭС, Транспортной инспекцией и др.), выявляются факты реализации незаконно произведенной продукции или оказания услуг, в том числе на осуществление которых требуется наличие специального разрешения (лицензии). Данная ситуация расследования определяет необходимость решения следующих тактических задач:

- установление факта и объема реализации неучтенных незаконно изготовленных товаров (оказанных услуг);

- поиск предприятия, незаконно изготавливающего продукцию (оказывающего услуги);

- установление лица (лиц), организовавшего и осуществляющего незаконную предпринимательскую деятельность;

- фиксация (документирование) фактов преступной деятельности;

- установление каналов закупки сырья, необходимого для изготовления продукции (оказания услуг);

- поиск иных торговых предприятий (организаций), через которые реализовали продукцию, изготовленную в ходе незаконной деятельности, или которым оказывали услуги на незаконных основаниях;

- установление периода занятия незаконной предпринимательской деятельностью;

- определение дохода, полученного в результате преступной деятельности;

- установление потерпевших и размера причиненного ущерба.

3. Третья исходная ситуация характеризуется тем, что при осуществлении оперативно-разыскной деятельности правоохранительные органы или в ходе проверок, осуществляемых контрольно-надзорными органами (ИМНС, СЭС, Транспортной инспекцией и др.), обнаруживают факт незаконной предпринимательской деятельности на предприятиях (организациях), действующих на законных основаниях. Она порождает примерно ту же систему задач, что и первая. В том случае, если на предприятии для производства части неучтенной продукции используется сырье основного производства, то необходимо решать задачу установления способов создания неучтенных излишков сырья.

Частным случаем, которая возникает при третьей исходной ситуации расследования, является установление фактов оказания содействия незаконной предпринимательской деятельности руководителями законно действующих предприятий, например, предоставление помещений, оборудования, кредитование и др.

Гораздо реже обнаруживают факты нарушения, к которым можно отнести, например, осуществление предпринимательской деятельности после аннулирования лицензии.

Для установления признаков объективной стороны состава преступления, предусмотренного ст. 171 УК РФ, необходимо обращаться к федеральному законодательству о лицензировании отдельных видов деятельности, и также законодательству о государственной регистрации. Поводом к возбуждению уголовного дела могут быть основания, указанные в ст. 140 УПК РФ, а именно, заявления, сообщения и рапорты об обнаружении следов преступления. И здесь также важно иметь данные о причинении крупного (особо крупного) ущерба или извлечении дохода в крупном размере, так как они, наряду с другими, определяют основания уголовной ответственности.

Способ обнаружения незаконной предпринимательской деятельности в каждой исходной ситуации определяет специфику и комплекс тактических задач расследования преступления, которые более подробно рассматриваются далее. Исходные ситуации и тактические задачи расследования незаконного предпринимательства схематично представлены на рис. 1.

Рис. 1. Исходные ситуации и тактические задачи раследования незаконного предпринимательства

б) Уголовно-правовые цели расследования

1. Преступление посягает на законный порядок осуществления предпринимательской деятельности. Понятие предпринимательской деятельности и порядок ее осуществления были раскрыты в комментарии к ст. 169 УК.

При анализе признаков преступления, предусмотренного ст. 171 УК, следует учитывать рекомендации Пленума Верховного Суда РФ, данные в связи с возникшими в судебной практике вопросами, в Постановлении от 18 ноября 2004 г. N 23 "О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем" // БВС РФ. 2005. N 1. С. 2 - 6.

2. Преступление характеризуется пятью формами преступной деятельности. Все эти действия признаются преступными при наличии хотя бы одного из двух условий: если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо были сопряжены с извлечением дохода в крупном размере. Совершение тех же действий при отсутствии указанных условий влечет административную ответственность. Понятие крупного ущерба или дохода в крупном размере дается в примечании к ст. 169 УК - свыше 1,5 млн. руб. Под доходом следует понимать выручку от реализации товаров, работ, услуг за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности. При исчислении размера дохода, полученного организованной группой, следует исходить из общей суммы дохода, извлеченного всеми ее участниками (п. 12 и ч. 1 п. 13 указанного Постановления).

3. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации, как разъяснил Пленум Верховного Суда РФ, будет в тех случаях, когда в Едином государственном реестре для юридических лиц и Едином государственном реестре для индивидуальных предпринимателей отсутствует запись о создании юридического лица или приобретении физическим лицом статуса индивидуального предпринимателя (п. 3 указанного Постановления). В соответствии с нормами гражданского права любая предпринимательская деятельность граждан и юридических лиц должна быть зарегистрирована (ст. ст. 23, 50, 51 ГК). Государственная регистрация - это юридическое признание предпринимательства в определенной организационно-правовой форме: в качестве индивидуального предпринимателя, крестьянского (фермерского) хозяйства или юридического лица - коммерческой организации (требования, предъявляемые законом при регистрации предпринимательской деятельности, были рассмотрены в комментарии к ст. 169 УК). Статья 171 УК имеет в виду те случаи, когда лица без уважительных причин уклоняются от регистрации своей деятельности, конечно, если их деятельность может быть зарегистрирована. В тех случаях, когда лица занимаются запрещенной законом экономической деятельностью, которая не может быть зарегистрирована, ответственность наступает не по ст. 171 УК, а по другим статьям. Например, незаконное изготовление оружия, боеприпасов, взрывных устройств, комплектующих деталей, взрывчатых веществ влечет уголовную ответственность по ст. 223 УК; незаконное изготовление наркотических средств или торговля ими - по ст. ст. 228 - 228.2 УК (п. 18 указанного Постановления).

Не влекут уголовной ответственности по ст. 171 УК действия лица, не зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя, когда оно приобрело для личных нужд жилое помещение или иное недвижимое имущество либо получило его по наследству или по договору дарения и, сдав его в аренду или внаем, получило доход, в том числе в крупном или особо крупном размере. В действиях такого лица содержатся признаки состава преступления, предусмотренного ст. 198 УК (п. 2 указанного Постановления).

4. Осуществление предпринимательской деятельности с нарушением правил регистрации означает, что юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, имея регистрационное свидетельство на один вид предпринимательской деятельности, осуществляет другую хозяйственную деятельность или в ином месте, или в иной организационно-правовой форме. Осуществление предпринимательской деятельности с нарушением правил регистрации следует считать и те случаи, когда при регистрации заведомо для виновного были допущены нарушения, дающие основания для признания регистрации недействительной, например, были представлены документы не в полном объеме. В том случае, когда сроки действия регистрационного свидетельства истекли, будет иметь место первая форма преступной деятельности.

5. Представление в орган, осуществляющий регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения, свидетельствует о том, что регистрация была получена обманным путем, регистрирующий орган был введен в заблуждение представленными документами, фальсификация которых была обнаружена позднее, например, документ об уплате регистрационного сбора оказался поддельным.

6. Осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) означает, что лицо, имеющее регистрационное свидетельство на право ведения предпринимательской деятельности, не получило специального разрешения (лицензии) на тот вид экономической деятельности, который оно осуществляет, когда такая лицензия обязательна (ст. 49 ГК). Лицензия - это официальный документ, дающий право предпринимателю заниматься определенным видом экономической деятельности в течение установленного срока при соблюдении условий осуществления этой деятельности. Порядок лицензирования установлен Федеральным законом от 8 августа 2001 г. N 128-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности" (в ред. Федерального закона от 2 июля 2005 г.). К лицензируемым видам деятельности закон относит такие виды деятельности, осуществление которых может повлечь за собой нанесение ущерба правам, законным интересам, нравственности и здоровью граждан, обороне страны и безопасности государства. Закон определяет общие принципы лицензирования с указанием конкретных видов предпринимательства, которые лицензируются только на федеральном уровне (торговля оружием, все операции с драгоценными металлами и камнями, с наркотическими и психотропными веществами и т.д.), а также виды деятельности, разрешение на осуществление которых выдаются органами исполнительной власти субъектов РФ (риелторская, медицинская и ветеринарная деятельность, эксплуатация автозаправочных станций и т.д.). Лицензирующими органами могут выступать также органы местного самоуправления, например, в случаях выдачи лицензии на право ведения образовательной деятельности (п. 7 ст. 33 Федерального закона "Об образовании") или на право розничной торговли алкогольной продукцией (ст. 18 Федерального закона "О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта и алкогольной продукции"). Лицензии должны быть получены зарегистрированными предпринимателями на каждый вид деятельности. (О порядке лицензирования см. также комментарий к ст. 169 УК РФ.)

Действия лица, занимающегося частной медицинской практикой или частной фармацевтической деятельностью без соответствующего специального разрешения (лицензии), если они повлекли по неосторожности причинение вреда здоровью человека или его смерть, надлежит квалифицировать по ст. 235 УК. В том случае, когда такие действия не повлекли указанных последствий, но были сопряжены с извлечением дохода в крупном или особо крупном размере либо причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству, то их следует квалифицировать по соответствующей части ст. 171 УК (п. 5 указанного Постановления).

7. Преступление совершается с прямым умыслом. Мотивы не указаны в законе, но они всегда являются корыстными.

8. Субъект преступления - специальный: руководитель юридического лица или индивидуальный предприниматель, если они уклоняются от получения лицензии, а также любые лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без государственной регистрации. Следует иметь в виду, что лица (за исключением руководителя организации), находящиеся в трудовых отношениях с организацией или с индивидуальным предпринимателем, осуществляющими предпринимательскую деятельность без регистрации или без лицензии, не подлежат уголовной ответственности по ст. 171 УК, если они выполняли обязанности, вытекающие из трудового договора (см. п. 11 указанного Постановления). Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии) или с нарушением условий, предусмотренных специальным разрешением (лицензией), гражданином без причинения крупного ущерба влечет административную ответственность (ст. 14.1 КоАП). Руководитель юридического лица или индивидуальный предприниматель, представившие в регистрирующий орган документы, содержащие заведомо ложные сведения, отвечают по ч. 4 ст. 14.25 КоАП.

9. Часть 2 ст. 171 УК содержит два квалифицирующих обстоятельства: а) совершение преступления организованной группой; б) извлечение дохода в особо крупном размере. Понятие организованной группы дается в ч. 3 ст. 35 УК. Особо крупный размер доходов определен в примечании к ст. 169 УК: он составляет сумму свыше 6 млн. руб. При исчислении размера дохода, полученного организованной группой, следует исходить из общей суммы дохода (без вычетов понесенных расходов), извлеченного всеми ее участниками, и квалифицировать такие действия по п. п. "а" и "б" ч. 2 ст. 171 УК (п. 13 указанного Постановления).

10. Если в процессе незаконной предпринимательской деятельности будут совершены действия, содержащие признаки иных преступлений, например, преступлений, предусмотренных ст. 171.1 (производство, приобретение, хранение, перевозка в целях сбыта или сбыт немаркированных товаров и продукции), 181 (нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм) или 238 УК (производство, хранение, перевозка либо сбыт товаров и продукции, выполнение работ или оказание услуг, не отвечающих требованиям безопасности) (п. п. 15 и 16 указанного Постановления), то такие действия следует квалифицировать по совокупности преступлений по ст. 171 и соответствующим статьям УК РФ. Исключение составляют ст. ст. 198 и 199 УК, поскольку неуплата налогов или сборов с доходов, полученных в результате незаконной предпринимательской деятельности, охватывается признаками ст. 171 УК (п. 16 указанного Постановления).

Рис. 2. Уголовно-правовые цели и исходные ситуации расследования

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Эффективность борьбы с преступлениями в любой сфере экономической деятельности в значительной степени определяется разработанностью криминалистической методики выявления и расследования конкретного вида преступления, поэтому представленные в настоящей работе общие принципы расследования незаконного предпринимательства и разработанные практические рекомендации в конечном итоге направлены на повышение эффективности работы правоохранительных органов.

В работе нашли отражение новейшие правовые нормы, регулирующие отношения в сфере предпринимательской деятельности, и последние изменения ранее принятого законодательства и ведомственных нормативных актов, касающиеся данной сферы.

Следует отметить, что разработанные методические рекомендации составляют основу видовой методики по расследованию незаконного предпринимательства, которая отражает то общее, что присуще всем частным методикам, которые в последствии должны быть разработаны с учетом специфики отрасли или сферы предпринимательской деятельности.

Исходные ситуации расследования и система уголовно-правовых целей

а) Исходные ситуации расследования можно подразделить на несколько групп:

1. Первая определяется тем, что при проведении оперативно-разыскной деятельности оперативные подразделения правоохранительных органов обнаруживают лицо (лица), занимающееся незаконной предпринимательской деятельностью, либо предприятия, не имеющие государственной регистрации, осуществляющие незаконные производство продукции или оказание услуг, в том числе по тем видам деятельности, для выполнения которых требуется лицензия. Данная исходная ситуация порождает решение следующих тактических задач:

- фиксация (документирование) фактов преступной деятельности;

- установление лица (лиц), организовавшего и осуществляющего незаконную предпринимательскую деятельность;

- установление каналов закупки сырья, необходимого для изготовления продукции (оказания услуг);

- установление каналов реализации незаконно изготовленной продукции, мест незаконного оказания услуг;

- установление периода занятия незаконной предпринимательской деятельностью;

- определение дохода, полученного в результате преступной деятельности;

- установление потерпевших и размера причиненного ущерба.

2. Вторая исходная ситуация расследования возникает тогда, когда при осуществлении оперативно-разыскной деятельности правоохранительными органами или проверок официальных зарегистрированных предприятий (организаций) торговли, осуществляемых контрольно-надзорными органами (ИМНС, СЭС, Транспортной инспекцией и др.), выявляются факты реализации незаконно произведенной продукции или оказания услуг, в том числе на осуществление которых требуется наличие специального разрешения (лицензии). Данная ситуация расследования определяет необходимость решения следующих тактических задач:

- установление факта и объема реализации неучтенных незаконно изготовленных товаров (оказанных услуг);

- поиск предприятия, незаконно изготавливающего продукцию (оказывающего услуги);

- установление лица (лиц), организовавшего и осуществляющего незаконную предпринимательскую деятельность;

- фиксация (документирование) фактов преступной деятельности;

- установление каналов закупки сырья, необходимого для изготовления продукции (оказания услуг);

- поиск иных торговых предприятий (организаций), через которые реализовали продукцию, изготовленную в ходе незаконной деятельности, или которым оказывали услуги на незаконных основаниях;

- установление периода занятия незаконной предпринимательской деятельностью;

- определение дохода, полученного в результате преступной деятельности;

- установление потерпевших и размера причиненного ущерба.

3. Третья исходная ситуация характеризуется тем, что при осуществлении оперативно-разыскной деятельности правоохранительные органы или в ходе проверок, осуществляемых контрольно-надзорными органами (ИМНС, СЭС, Транспортной инспекцией и др.), обнаруживают факт незаконной предпринимательской деятельности на предприятиях (организациях), действующих на законных основаниях. Она порождает примерно ту же систему задач, что и первая. В том случае, если на предприятии для производства части неучтенной продукции используется сырье основного производства, то необходимо решать задачу установления способов создания неучтенных излишков сырья.

Частным случаем, которая возникает при третьей исходной ситуации расследования, является установление фактов оказания содействия незаконной предпринимательской деятельности руководителями законно действующих предприятий, например, предоставление помещений, оборудования, кредитование и др.

Гораздо реже обнаруживают факты нарушения, к которым можно отнести, например, осуществление предпринимательской деятельности после аннулирования лицензии.

Для установления признаков объективной стороны состава преступления, предусмотренного ст. 171 УК РФ, необходимо обращаться к федеральному законодательству о лицензировании отдельных видов деятельности, и также законодательству о государственной регистрации. Поводом к возбуждению уголовного дела могут быть основания, указанные в ст. 140 УПК РФ, а именно, заявления, сообщения и рапорты об обнаружении следов преступления. И здесь также важно иметь данные о причинении крупного (особо крупного) ущерба или извлечении дохода в крупном размере, так как они, наряду с другими, определяют основания уголовной ответственности.

Способ обнаружения незаконной предпринимательской деятельности в каждой исходной ситуации определяет специфику и комплекс тактических задач расследования преступления, которые более подробно рассматриваются далее. Исходные ситуации и тактические задачи расследования незаконного предпринимательства схематично представлены на рис. 1.

Рис. 1. Исходные ситуации и тактические задачи раследования незаконного предпринимательства

б) Уголовно-правовые цели расследования

1. Преступление посягает на законный порядок осуществления предпринимательской деятельности. Понятие предпринимательской деятельности и порядок ее осуществления были раскрыты в комментарии к ст. 169 УК.

При анализе признаков преступления, предусмотренного ст. 171 УК, следует учитывать рекомендации Пленума Верховного Суда РФ, данные в связи с возникшими в судебной практике вопросами, в Постановлении от 18 ноября 2004 г. N 23 "О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем" // БВС РФ. 2005. N 1. С. 2 - 6.

2. Преступление характеризуется пятью формами преступной деятельности. Все эти действия признаются преступными при наличии хотя бы одного из двух условий: если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо были сопряжены с извлечением дохода в крупном размере. Совершение тех же действий при отсутствии указанных условий влечет административную ответственность. Понятие крупного ущерба или дохода в крупном размере дается в примечании к ст. 169 УК - свыше 1,5 млн. руб. Под доходом следует понимать выручку от реализации товаров, работ, услуг за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности. При исчислении размера дохода, полученного организованной группой, следует исходить из общей суммы дохода, извлеченного всеми ее участниками (п. 12 и ч. 1 п. 13 указанного Постановления).

3. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации, как разъяснил Пленум Верховного Суда РФ, будет в тех случаях, когда в Едином государственном реестре для юридических лиц и Едином государственном реестре для индивидуальных предпринимателей отсутствует запись о создании юридического лица или приобретении физическим лицом статуса индивидуального предпринимателя (п. 3 указанного Постановления). В соответствии с нормами гражданского права любая предпринимательская деятельность граждан и юридических лиц должна быть зарегистрирована (ст. ст. 23, 50, 51 ГК). Государственная регистрация - это юридическое признание предпринимательства в определенной организационно-правовой форме: в качестве индивидуального предпринимателя, крестьянского (фермерского) хозяйства или юридического лица - коммерческой организации (требования, предъявляемые законом при регистрации предпринимательской деятельности, были рассмотрены в комментарии к ст. 169 УК). Статья 171 УК имеет в виду те случаи, когда лица без уважительных причин уклоняются от регистрации своей деятельности, конечно, если их деятельность может быть зарегистрирована. В тех случаях, когда лица занимаются запрещенной законом экономической деятельностью, которая не может быть зарегистрирована, ответственность наступает не по ст. 171 УК, а по другим статьям. Например, незаконное изготовление оружия, боеприпасов, взрывных устройств, комплектующих деталей, взрывчатых веществ влечет уголовную ответственность по ст. 223 УК; незаконное изготовление наркотических средств или торговля ими - по ст. ст. 228 - 228.2 УК (п. 18 указанного Постановления).

Не влекут уголовной ответственности по ст. 171 УК действия лица, не зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя, когда оно приобрело для личных нужд жилое помещение или иное недвижимое имущество либо получило его по наследству или по договору дарения и, сдав его в аренду или внаем, получило доход, в том числе в крупном или особо крупном размере. В действиях такого лица содержатся признаки состава преступления, предусмотренного ст. 198 УК (п. 2 указанного Постановления).

4. Осуществление предпринимательской деятельности с нарушением правил регистрации означает, что юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, имея регистрационное свидетельство на один вид предпринимательской деятельности, осуществляет другую хозяйственную деятельность или в ином месте, или в иной организационно-правовой форме. Осуществление предпринимательской деятельности с нарушением правил регистрации следует считать и те случаи, когда при регистрации заведомо для виновного были допущены нарушения, дающие основания для признания регистрации недействительной, например, были представлены документы не в полном объеме. В том случае, когда сроки действия регистрационного свидетельства истекли, будет иметь место первая форма преступной деятельности.

5. Представление в орган, осуществляющий регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения, свидетельствует о том, что регистрация была получена обманным путем, регистрирующий орган был введен в заблуждение представленными документами, фальсификация которых была обнаружена позднее, например, документ об уплате регистрационного сбора оказался поддельным.

6. Осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) означает, что лицо, имеющее регистрационное свидетельство на право ведения предпринимательской деятельности, не получило специального разрешения (лицензии) на тот вид экономической деятельности, который оно осуществляет, когда такая лицензия обязательна (ст. 49 ГК). Лицензия - это официальный документ, дающий право предпринимателю заниматься определенным видом экономической деятельности в течение установленного срока при соблюдении условий осуществления этой деятельности. Порядок лицензирования установлен Федеральным законом от 8 августа 2001 г. N 128-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности" (в ред. Федерального закона от 2 июля 2005 г.). К лицензируемым видам деятельности закон относит такие виды деятельности, осуществление которых может повлечь за собой нанесение ущерба правам, законным интересам, нравственности и здоровью граждан, обороне страны и безопасности государства. Закон определяет общие принципы лицензирования с указанием конкретных видов предпринимательства, которые лицензируются только на федеральном уровне (торговля оружием, все операции с драгоценными металлами и камнями, с наркотическими и психотропными веществами и т.д.), а также виды деятельности, разрешение на осуществление которых выдаются органами исполнительной власти субъектов РФ (риелторская, медицинская и ветеринарная деятельность, эксплуатация автозаправочных станций и т.д.). Лицензирующими органами могут выступать также органы местного самоуправления, например, в случаях выдачи лицензии на право ведения образовательной деятельности (п. 7 ст. 33 Федерального закона "Об образовании") или на право розничной торговли алкогольной продукцией (ст. 18 Федерального закона "О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта и алкогольной продукции"). Лицензии должны быть получены зарегистрированными предпринимателями на каждый вид деятельности. (О порядке лицензирования см. также комментарий к ст. 169 УК РФ.)

Действия лица, занимающегося частной медицинской практикой или частной фармацевтической деятельностью без соответствующего специального разрешения (лицензии), если они повлекли по неосторожности причинение вреда здоровью человека или его смерть, надлежит квалифицировать по ст. 235 УК. В том случае, когда такие действия не повлекли указанных последствий, но были сопряжены с извлечением дохода в крупном или особо крупном размере либо причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству, то их следует квалифицировать по соответствующей части ст. 171 УК (п. 5 указанного Постановления).

7. Преступление совершается с прямым умыслом. Мотивы не указаны в законе, но они всегда являются корыстными.

8. Субъект преступления - специальный: руководитель юридического лица или индивидуальный предприниматель, если они уклоняются от получения лицензии, а также любые лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без государственной регистрации. Следует иметь в виду, что лица (за исключением руководителя организации), находящиеся в трудовых отношениях с организацией или с индивидуальным предпринимателем, осуществляющими предпринимательскую деятельность без регистрации или без лицензии, не подлежат уголовной ответственности по ст. 171 УК, если они выполняли обязанности, вытекающие из трудового договора (см. п. 11 указанного Постановления). Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии) или с нарушением условий, предусмотренных специальным разрешением (лицензией), гражданином без причинения крупного ущерба влечет административную ответственность (ст. 14.1 КоАП). Руководитель юридического лица или индивидуальный предприниматель, представившие в регистрирующий орган документы, содержащие заведомо ложные сведения, отвечают по ч. 4 ст. 14.25 КоАП.

9. Часть 2 ст. 171 УК содержит два квалифицирующих обстоятельства: а) совершение преступления организованной группой; б) извлечение дохода в особо крупном размере. Понятие организованной группы дается в ч. 3 ст. 35 УК. Особо крупный размер доходов определен в примечании к ст. 169 УК: он составляет сумму свыше 6 млн. руб. При исчислении размера дохода, полученного организованной группой, следует исходить из общей суммы дохода (без вычетов понесенных расходов), извлеченного всеми ее участниками, и квалифицировать такие действия по п. п. "а" и "б" ч. 2 ст. 171 УК (п. 13 указанного Постановления).

10. Если в процессе незаконной предпринимательской деятельности будут совершены действия, содержащие признаки иных преступлений, например, преступлений, предусмотренных ст. 171.1 (производство, приобретение, хранение, перевозка в целях сбыта или сбыт немаркированных товаров и продукции), 181 (нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм) или 238 УК (производство, хранение, перевозка либо сбыт товаров и продукции, выполнение работ или оказание услуг, не отвечающих требованиям безопасности) (п. п. 15 и 16 указанного Постановления), то такие действия следует квалифицировать по совокупности преступлений по ст. 171 и соответствующим статьям УК РФ. Исключение составляют ст. ст. 198 и 199 УК, поскольку неуплата налогов или сборов с доходов, полученных в результате незаконной предпринимательской деятельности, охватывается признаками ст. 171 УК (п. 16 указанного Постановления).

Рис. 2. Уголовно-правовые цели и исходные ситуации расследования

Первая исходная ситуация и тактические задачи расследования

Первая исходная ситуация, как отмечалось в первом параграфе, определяется тем, что при проведении оперативно-разыскной деятельности оперативные подразделения правоохранительных органов обнаруживают лицо (лиц), занимающееся незаконной предпринимательской деятельностью, либо предприятие, не имеющее государственной регистрации, осуществляющее незаконные производство продукции или оказание услуг, в том числе по тем видам деятельности, по которым необходима лицензия.

Способ обнаружения незаконной предпринимательской деятельности, а именно, комплекс оперативно-разыскных мероприятий, определяет специфику и комплекс тактических задач, решаемых в ходе расследования преступления (рис.3).

Как отмечалось в первом параграфе, оперативные подразделения получают сведения о незаконной предпринимательской деятельности при осуществлении оперативно-разыскной деятельности, поэтому участники преступления не осведомлены о выявлении их преступной деятельности, что обеспечивает скрытность проведения оперативно-разыскных мероприятий и внезапность проведения следственных действий. Однако, объем информации, полученной в ходе оперативно-разыскной деятельности, варьирует. Так, могут быть получены сведения о местонахождении незаконного предприятия, виде изготовляемой продукции. В других случаях к этим данным добавляется информация об участниках незаконной деятельности. В – третьих, могут быть получены сведения о предприятиях розничной (возможно и оптовой) торговли, через которые реализуется незаконно изготовленная продукция. Эти частные ситуации определяют последовательность решения тактических задач. Например, если имеются сведения только о местонахождении предприятия, то последовательно решаются две задачи: фиксация преступных последствий и установления общего объема незаконно произведенной продукции (услуг) и параллельно с ними после фиксации преступных последствий проводится поиск организаторов преступной деятельности, поиск предприятия – поставщика сырья, других компонентов; поиск предприятий оптовой и розничной торговли, через которые сбывалась незаконно произведенная продукция. Если же в объем информации входят сведения об участниках преступной деятельности, то после фиксации последствий преступной деятельности параллельно проводят следственные действия и оперативно-разыскные мероприятия по определению общего объема незаконно произведенной продукции (на основании результатов решения первой задачи) и доказыванию причастности к совершению преступления установленного круга лиц, а затем, опять же параллельно, – поиск поставщика сырья и каналов сбыта незаконно изготовленной продукции. В том же случае, если в объем исходной информации входят данные и сведения о предприятиях оптовой и розничной торговли или (и) местах приобретения сырья, то после фиксации преступ<