Расчет эксплуатационных затрат фабрики
В данном разделе рассчитывается сумма эксплуатационных затрат по каждому основному участку. Расчет эксплуатационных затрат производится по элементамэксплуатационных затрат по участкам (цехам) фабрики. Период расчета принимается равным одному годы работы фабрики.
Затраты на сырье и вспомогательные материалы рассчитываются в табл.4.
(5)
где Нр – норма расхода i-го сырья (материала), т/т; Цмат -- стоимость материала (сырья), руб, Qп.и. – производительность фабрики, тыс.т.
Объем работ принимается в размере годовой производительности фабрики по перерабатываемому полезному ископаемому. Нормы расхода и стоимость материалов по каждому основному участку (цеху)фабрики для расчета принимаются по данным производственной практики.
Таблица 7. - Смета затрат на материалы
| Наименование материалов | Единица измерения | Норма расхода | Цена за единицу, р. | Производительность фабрики по ПИ, тыс.т./год | Сумма, тыс.р. |
| … | |||||
| n | |||||
| Итого затрат: |
Расчет затрат на электроэнергию и амортизацию основных средств фабрики производится соответственно в табл.8. и табл. 9.
Расчет затрат на электроэнергию для предприятий, имеющих суммарную номинальную установленную мощность более 750 кВт, стоимость электроэнергии рассчитывается по двуставочному тарифу:
, (6)
где: Nуст. – установленная суммарная мощность кВт; С1 – тариф за 1 кВт установленной мощности, р; С2 – тариф за 1 кВт*час израсходованной электроэнергии, р.
Расход электроэнергии за год, кВт*час (w):
, (7)
где: Nуст – установленная мощность двигателей, кВт; tсм – продолжительность смены, час; h-КПД=0.8-0.87; nсм- количество смен в сутки; Nдн– количество рабочих дней в году, дней; Кисп- коэффициент использования оборудования во времени.
При суммарной установленной мощности двигателя менее 750 кВт оплата за электроэнергию взимается по одноставочному тарифу, р.:
, (8)
где: С – средняя стоимость 1 кВт/час израсходованной электроэнергии, р.
Таблица 8. - Стоимость затрат на электроэнергию
| Наименование оборудования | Инвентарное количество | Заявленная мощность, кВт | Тариф за заявленную мощность, р. | Расход электроэнергии за год, кВт/∙ч | Тариф за кВт/час, р. | Сумма, тыс.р. |
| …. | ||||||
| Всего: | ||||||
| Прочее оборудование | ||||||
| ИТОГО |
Расчет затрат на амортизацию основных средств фабрики производится исходя нормы амортизации и стоимости основных средств. Норма амортизации основных средств рассчитывается исходя из срока их эксплуатации:
., (9)
где Тэкспл – срок эксплуатации основных средств, лет
Таблица 9. - Амортизация основных средств
| Наименование основных средств | Инвентарное кол-во | Балансовая стоимость, тыс. р. | Норма амортизации, % | Годоваясумма амортизации, тыс. р. |
| 1. | ||||
| 2. | ||||
| 3. Всего основных средств | ||||
| 4.Неучтенные основные средства | ||||
| ИТОГО |
Фонд заработной платы для персонала основных участков фабрики рассчитывается в табл. 11.. В таблице10 приведена методика расчета ФЗП.
Таблица.10 . Методика расчета планируемого годового фонда заработной платы
| № графы | Наименование графы | Порядок расчета и обоснования показателя |
| Наименование профессии | Заполняется согласно штатному расписанию, при этом каждая профессия разбивается по разрядам, системам оплаты труда и графикам работы. | |
| Отношение к производству | Указывает к какой калькуляционной группе относится данная категория рабочих | |
| Тарифный разряд | Указывается по штатному расписанию и только для категории рабочих | |
| Часовая тарифная ставка | Указывается по штатному расписанию | |
| Число смен в сутки | Указывается исходя из графика работы | |
| Форма оплаты труда | Указать: сдельная, сдельно-премиальная или иная | |
| Количество работников с учетом подмены | Рассчитывается по формуле:  , где: Чяв– численность явочная в смену; nсм – количество смен в сутки; nбр – количество бригад на подмене. | |
| Количество человеко-часов всего | гр.7 * Фонд рабочего времени для данной категории работников | |
| Количество часов ночных | ночное время с 2200до 600:  | |
| Количество часов вечерних | вечернее время с 1800до 2200:  | |
| Количество часов праздничных | гр.7*кол-во праздничных часов на 1 рабочего в год. | |
| Переработка по графику | гр.7*кол-во часов переработки в год. | |
| Плановый процент выполнения нормы выработки | Указывается только для сдельщиков | |
| Основная заработная плата по тарифу | гр.4 * гр.8 | |
| Приработок сдельщика | (гр.13 – 100) / 100*гр.14. | |
| Процент премии, % | 20% ÷ 30%. Устанавливается по Положению о премировании | |
| Сумма премии, р |  | |
| Доплата за ночное время, р. | 0,4 * гр.4 * гр.9 | |
| Доплата за вечернее время, р. | 0,2 * гр.4 * гр.10 | |
| Доплата за работу в праздники, р. | гр.11 * гр.4 | |
| Доплата за переработку по графику, р. | 0,5 * гр.4 * гр.12 | |
| Доплата по районному коэффициенту, р. | (Кр-1)*(гр.14+гр.15+гр.17+гр.18+гр.19+ +гр.20+гр.21). | |
| Основная заработная плата, р. | гр.14+гр.15+гр.17+гр.18+гр.19+гр.20+гр.21+гр.22 | |
| Процент дополнительной заработной платы, в долях |  где: t1 – время очередного отпуска, t2 – время дополнительного отпуска, t3 – время выполнения общественных и государственных заданий. | |
| Сумма дополнительной заработной платы, р. |  | |
| Фонд заработной платы, р. | гр.23 + гр.25 |
Таблица 11. - Результаты расчета фонда заработной платы по основным участкам фабрики
| Наименование профессии | Отношение к производству | Разряд | Часовая тарифная ставка | Число рабочих смен в сутки | Система оплаты труда | Количество рабочих в сутки с учетом подмены | Количество человеко-часов | Плановый процент выполнения норм выработки | Основная заработная плата | Дополнительная заработная плата | Фонд заработной платы, р. | ||||||||||||||
| Всего | В том числе | По тарифу, тыс.р. | Приработок сдельщика, тыс. р. | премия | Прочие доплаты | Всего, р. | Процент ( в долях ) | Сумма, р. | |||||||||||||||||
| Ночных | Вечерних | Праздничных | Переработка по графику | Процент | Сумма, р. | За ночное время, р. | За вечернее время, р. | За работу в праздники р. | За переработку по графику, р. | По районному коэффициенту, р. | |||||||||||||||