Необходимо определить, на каком предприятии были приняты наиболее правильные управленческие решения, направленные на своевременную поставку продукции.
Для этого, на основании данных отделов сбыта дочерних предприятий необходимо:
1) рассчитать:
1.1) недопоставку продукции по каждому изделию, по каждому потребителю; итоговую недопоставку за март; а также зачетный объем в пределах плана;
1.2) проценты выполнения договорных обязательств Кдом по каждому потребителю и итоговый процент КдомΣ за март;
1.2) коммулятивный план поставки продукции с начала года;
1.3) коммулятивную недопоставку продукции с начала года;
1.4) выполнение плана (в %) за каждый месяц;
1.5) коммулятивное выполнение плана (в %) с начала года;
2) построить гистограммы:
2.1) процентов выполнения договорных обязательств дочерних предприятий по каждому потребителю за март;
2.2) плана поставки по договору, а также фактической отгрузки для каждого потребителя, для каждого изделия;
2.3) процентов выполнения договорных обязательств дочерних предприятий, за март;
2.4) плана поставки продукции дочерних предприятий за год, а также фактическое выполнение плана поставки за год;
2.5) выполнение плана поставки продукции (в %) дочерних предприятий за год;
Недопоставки продукции дочерних предприятий за год.
Выводы.
Исходные данные приведены в таблицах 4.1 и 4.2.
Таблица 4.1 Анализ выполнения договорных обязательств по отгрузке продукции за март, тыс. руб.
| изделие | Потреби- тель | План поставки по договору | Фактически отгружено | Недопос-тавка продукции | Зачетный объем в пределах плана |
| А | 750+ 0.75*N*К | 374+ 0.75*N*К | |||
| 830+ | 693+ | ||||
| 420+ | 157+ | ||||
| Б | 150+ | 237+ | |||
| 890+ | 485+ | ||||
| 780+ | 974+ | ||||
| В | 650+ | 153+ | |||
| 340+ | 530+ | ||||
| 194+ | 89+ | ||||
| ИТОГО |
Таблица 4.2 Анализ выполнения договорных обязательств за год, тыс. руб.
| месяц | план поставки | недопоставка | Выполнение, % | |||
| За месяц | С начала года | За месяц | С начала года | За месяц | С начала года | |
| Январь | 7863+ 0.75*N*К | 7863+ 0.75*N*К | -2871 +0,75*N*K | -2871 +0,75*N*K | ||
| Февраль | 5384+ | -1642+ | ||||
| Март | 1951+ | -871+ | ||||
| Апрель | 8463+ | -4563+ | ||||
| Май | 9278+ | -3184+ | ||||
| Июнь | 2835+ | -2371+ | ||||
| Июль | 5183+ | -1563+ | ||||
| Август | 6482+ | -4852+ | ||||
| Сентябрь | 4247+ | -1927+ | ||||
| Октябрь | 3176+ | -2417+ | ||||
| Ноябрь | 7284+ | -3167+ | ||||
| Декабрь | 4672+ | -1584+ |
№ - номер варианта, К – номер дочернего предприятия
Порядок выполнения лабораторной работы №4.
1) дочернее предприятие № 1
1.1) рассчитываем исходные данные и заносим их в таблицы 4.3 и 4.4 (нулевой вариант).
Таблица 4.3 Анализ выполнения договорных обязательств первого дочернего предприятия по отгрузке продукции за март, тыс. руб.
| изделие | Потребитель | План поставки по договору | Фактически отгружено | Недопос-тавка Продукции | Зачетный объем в пределах плана |
| А | -376 | ||||
| -137 | |||||
| -263 | |||||
| Б | - | ||||
| -405 | |||||
| - | |||||
| В | -497 | ||||
| - | |||||
| -105 | |||||
| ИТОГО | --- | -1785 |
Таблица 4.4 Анализ выполнения договорных обязательств первым дочерним предприятием за год, тыс. руб.
| месяц | план поставки | недопоставка | Выполнение | |||
| За месяц | С начала года | За месяц | С начала года | За месяц | С начала года | |
| Январь | -2871 | -2871 | 63,49 | 63,49 | ||
| Февраль | -1642 | -4513 | 69,5 | 65,93 | ||
| Март | -871 | -5384 | 55,36 | 64,57 | ||
| Апрель | -4563 | -9947 | 46,08 | 57,96 | ||
| Май | -3184 | -13131 | 65,68 | 60,14 | ||
| Июнь | -2371 | -16102 | 16,37 | 54,99 | ||
| Июль | -1563 | -17665 | 69,84 | 56,87 | ||
| Август | -4852 | -22517 | 25,15 | 52,53 | ||
| Сентябрь | -1927 | -24444 | 54,63 | 52,71 | ||
| Октябрь | -2417 | -26861 | 23,9 | 51,04 | ||
| Ноябрь | -3167 | -30028 | 56,52 | 51,69 | ||
| Декабрь | -1584 | -31612 | 66,1 | 52,69 |
1.2) процент выполнения договорных обязательств по каждому потребителю рассчитываем по формул
где ОП(1)пл(2А) – плановый объем отгрузки по договорным обязательствам потребителю 2 (изделие А) – дочернее предприятие №1; тыс. руб.
ОП(1)н(2А) – недовыполнение планового объема отгрузки потребителю 2 (изделие А) – дочернее предприятие №1; тыс. руб.
Подставляя данные из таблицы 4.3 в формулу 4.1, определяем процент выполнения договорных обязательств по каждому потребителю.
На основании данных таблицы 4.3 определяем зачетный объем в пределах плана.
Результаты заносим в таблицу 4.3.
1.3) Процент выполнения договорных обязательств в целом по предприятию рассчитываем по формуле
где ОППЛ – плановый объем отгрузки по договорным обязательствам, тыс. руб.
ОППЛ – недовыполнение планового объема отгрузки, тыс. руб.
Подставляя данные из таблицы 4.3 в формулу 4.2, определяем процент выполнения договорных обязательств в целом по предприятию.
1.4) На основании данных таблицы 4.4 рассчитываем коммулятивный план поставки продукции с начала года, коммулятивную недопоставку продукции с начала года, выполнение плана (в %) за каждый месяц, коммулятивное выполнение плана (в %) с начала года.
Результаты расчетов заносим в таблицу 4.4.
Аналогичные расчеты проводятся для остальных четырнадцати дочерних предприятий.
2) дочернее предприятие №2
3) дочернее предприятие №3
·
·
15) дочернее предприятие №15
16) По данным таблиц 4.3, 4.4 и остальных расчетов строим гистограммы выполнения договорных обязательств.
17) Выводы.
В выводах необходимо указать на каком дочернем предприятии максимальный (минимальный) процент выполнения договорных обязательств потребителю, а так же на каком дочернем предприятии максимальный (минимальный) процент выполнения договорных обязательств за год.