Определение условной годовой экономии, расчет годового экономического эффекта и срока окупаемости дополнительных капитальных вложений
| Продолжение прил. 7 |
Условная годовая экономия (снижение себестоимости годового выпуска продукции) 
определяется по следующей формуле:
,
где: 
- себестоимость условной единицы продукции по базовому варианту, руб.; 
- себестоимость условной единицы продукции по проектируемому варианту, руб.; 
- условный годовой объем продукции по проектируемому варианту, шт.
руб.
Годовой экономический эффект 
от реализации мероприятий рассчитывается по формуле:
,
где: 
- коэффициент экономической эффективности капитальных вложений (0.2 – если проект рассчитан на пять лет, 0.1 – если проект рассчитан на десять лет); 
, 
- капитальные вложения по базовому и проектируемому вариантам соответственно.
руб.
Срок окупаемости дополнительных капитальных вложений 
определяется по следующей формуле:
года.
| Продолжение прил. 7 |
Расчет плановой выручки и прибыли от реализации продукции
руб.
руб.
Тогда выручка на изделие:
руб.
На весь объем продукции:
руб.
В проектируемом варианте:
руб.
На весь объем продукции:
руб.
Расчет плановой прибыли произведем по годам реализации долгосрочного проекта (5 лет) в таблице 1.3.
| Продолжение прил. 7 |
Таблица 1.3
Расчет плановой прибыли, тыс. руб.
| № п.п | Статьи доходов и расходов | Годы | ||||
| Выручка от реализации продукции за вычетом НДС, акцизов) | 4854,08 | 4854,08 | 4854,08 | 4854,08 | 4854,08 | |
| Полная себестоимость годового выпуска продукции | 4536,52 | 4536,52 | 4536,524 | 4536,524 | 4536,524 | |
| Валовая прибыль (п.1-п.2) | 317,556 | 317,556 | 317,556 | 317,556 | 317,556 | |
| Прочие доходы |
| Продолжение прил. 7 |
| Прочие расходы | ||||||
| 5.1 | выплата процентов по кредиту (20% годовых) | |||||
| 5.2 | расходы, связанные с продажей, выбытием и прочим списанием основных средств | |||||
| Прибыль балансовая (п.3+п.4-п.5) | 282,556 | 282,556 | 317,556 | 317,556 | 317,556 | |
| Налог на прибыль (20 % от п.6) | 56,511 | 56,511 | 63,511 | 63,511 | 63,511 | |
| Выплата кредита | 175,0 | 175,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Чистая прибыль - (п.6-п.7) | 51,045 | 51,045 | 254,04 | 254,04 | 254,04 |
| Продолжение прил. 7 |
Расчет средней дисконтированной суммы прибыли и дисконтного срока окупаемости капитальных вложений
(по проектируемому варианту)
Рассчитаем модель денежных потоков в таблице 1.4.
Таблица 1.4
Модель денежных потоков, тыс. руб.
| № п.п | Статьи доходов и расходов | Годы | ||||
| 2,01 | 0,2013 | 2,014 | 2,015 | 2,016 | ||
| Приток денежных средств, всего (сумма п.1.1¸п.1.4): В том числе: | 5204,08 | 4854,08 | 4854,08 | 4854,080 | 4854,08 | |
| 1.1 | Собственные инвестиции | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2 | Кредит | 350,0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.3 | Выручка от реализации | 4854,08 | 4854,08 | 4854,08 | 4854,08 | 4854,08 |
| 1.4 | Прочие доходы | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Продолжение прил. 7 |
| Отток денежных средств, всего (сумма п.2.1¸ п.2.7): В том числе: | 5188,03 | 4838,03 | 4600,03 | 4600,03 | 4600,03 | |
| 2.1 | Капитальные вложения (п.1.1+п.1.2) | 350,0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2.2 | Полная себестоимость годового выпуска продукции | 4536,5 | 4536,5 | 4536,52 | 4536,52 | 4536,52 |
| 2.3 | Прочие расходы, всего, в том числе: | 35,0 | 35,0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| - выплата процентов по кредиту | 35,0 | 35,0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| - расходы, связанные с продажей, выбытием и прочим списанием основных средств | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| 2.4 | Налог на прибыль | 56,511 | 56,51 | 63,51 | 63,511 | 63,511 |
| 2.5 | Прочие обязательства | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2.6 | Выплата кредита | 175,0 | 175,0 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Продолжение прил. 7 |
| 2.7 | Пени, штрафы и иные санкции, перечисляемые в бюджет | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Чистый денежный поток планируемого периода (п.1-п.2) | 16,04 | 16,04 | 254,04 | 254,04 | 254,04 |
В таблице 1.5 произведем расчет дисконтированных денежных потоков.
Таблица 1.5