Усредненные цены на продукцию (цемент)
| Вид и марка навального цемента | Биржевая цена за тонну на апрель 2011 | Розничная цена по России |
| ПЦ м400 д0 | 2881 руб | 3180 руб |
| ПЦ м400 д20 | 2797 руб | 3050 руб |
| ПЦ м500 д0 | 2966 руб. | 3250 руб. |
| ПЦ м500 д20 | 2880 руб. | 3200 руб |
| Марка цемента в мешках | Оптовая цена тонны | Розничная цена за мешок |
| ПЦ м400 д0 | 3950 руб | 213 руб |
| ПЦ м400 д20 | 3850 руб | 203 руб |
| ПЦ м500 д0 | 4100 руб. | 225 руб. |
| ПЦ м500 д20 | 3950 руб. | 215 руб |
Общие капитальные вложения (приложение 6) составят 239 649 920,74 руб. за один комплекс. Изначально предполагается приобрести один комплекс. Оборудование будет взято по договору лизинга фирмы ООО «Интерлизинг» (г. Санкт-Петербург). То есть для того чтобы осуществить данный проект необходимы договор лизинга в размере 239 649 920,74 руб. на срок 24 мес. (2 года). При этом 10% (239 649 92,074 руб.) будет выплачено из собственных средств предприятия.
Общие условия лизинга:
- минимальный размер авансового платежа - 10%;
- коэффициент удорожания составляет 6,5% годовых;
- лизинговые платежи – равные;
- балансосодержатель - ООО «Интерлизинг».
Выплаты по лизингу будут происходить следующим образом (приложение 7).
Расчеты по определению экономической эффективности производства цемента приведены в таблице 10. Рассмотрены варианты с различными энергоносителями для спекания клинкера: природный газ и каменный уголь. Высокая рентабельность обеспечивается за счет того, что спеканию в клинкер подвергается только половина массы производимого цемента, а вторая половина – инертные наполнители – подвергаются только измельчению.
Таблица 10
Экономическая эффективность проекта
| № п/п | Наименование показателей | Единица измерения | Количество | |
| природный газ | каменный уголь | |||
| Производительность комплекса по цементу | тонн\год | 80 000 | 80 000 | |
| Цена реализации цемента марки 400 не фасованного | руб\тонна | |||
| Доход от реализации цемента (п.1 х п.2) | руб\год | 360 000 000 | 360 000 000 | |
| Цена компонентов клинкера (песок, глина, известняк) в пересчете на тонну клинкера | руб\тонна | |||
| Стоимость компонентов клинкера на годовую программу (п.1 х п.4) | руб\год | 36 000 000 | 36 000 000 | |
| Расход энергоносителей на сушку компонентов и спекание одной тонны клинкера | - | 80 м3 | 160 кг | |
| Стоимость энергоносителей | - | 3,0 руб/м3 | 1,6 руб/кг | |
| Стоимость энергоносителей на годовую программу (п.1 х п.6 х п.7) : 2 | рубль | 9 600 000 | 10 240 000 | |
| Расход электроэнергии на одну тонну готового цемента | кВт-час | |||
| Стоимость электроэнергии на годовую программу (п.1 х п.9 х 2 руб/кВт-час) | рубль | 15 360 000 | 15 360 000 | |
| Затраты по изготовления цемента из клинкера на годовую программу (з/пл, накладные расходы и пр.) (п.1 х 450 руб/тонну) | руб/тонна | 28 000 000 | 36 000 000 | |
| Общие затраты на изготовление 80000 тонн цемента марки 400 (п.8 + п.10 + п.11 + п.5) | рубль | 88 960 000 | 97 600 000 | |
| Балансовая прибыль (п.3 – п.12) | руб\год | 271 040 000 | 262 400 000 | |
| Себестоимость производства одной тонны цемента (п.12 : п.1) | рубль |
Выводы:
ООО ПК «Строймонтаж МС» предлагается создание одного комплекса мини-цементного завода с использованием сухого производства:
- для спекания клинкера применены кольцевые печи;
- для очистки отходящих газов от пыли применены скрубберы, или водяные фильтры;
- для контроля химико-минералогического состава исходных компонентов и готовой продукции применены рентгено-структурные анализаторы.
Так как мы получим положительные результаты, то проект будем считать экономически эффективным.
Заключение
Анализ литературных источников по теме исследования показал, что источниками финансирования воспроизводства основных средств являются собственные и заемные.
К источникам собственных средств фирм для финансирования воспроизводства основных средств относятся:
- амортизация;
- износ нематериальных активов;
- прибыль, остающаяся в распоряжении фирмы.
Достаточность источников средств для воспроизводства основного капитала имеет решающее значение для финансового состояния фирмы.
К заемным источникам относятся:
- кредиты банков;
- заемные средства других фирм;
- долевое участие в строительстве;
- финансирование из бюджета;
- финансирование из внебюджетных фондов.
Анализ деятельности ООО «Полимерстрой» показал, что в настоящее время предприятие приближается к неплатежеспособности. Необходимы меры по восстановлению платежеспособности предприятия и поддержанию деятельности.
Предприятие активнее всего использует как источник финансирования собственные средства предприятия, лизинг так же используется, однако наименее активно. В целом предприятию необходимо пересмотреть структуру баланса и наиболее эффективно это можно сделать за счет финансирования основных средств.
В качестве основной причины неблагоприятной финансовой обстановки ООО «Полимерстрой» выявлен способ «мокрый» производства цемента. В качестве проекте, который способен исправить данную ситуацию был предложен проект создания одного комплекса мини-цементного завода с использованием сухого производства.
Общие капитальные вложения составят 239 649 920,74 руб. за один комплекс. Изначально предполагается приобрести один комплекс. Оборудование будет взято по договору лизинга фирмы ООО «Интерлизинг» (г. Санкт-Петербург).
Так как мы получим положительные результаты, то проект будем считать экономически эффективным.
Вопрос о выборе источников финансирование капитальных вложений должен решатся с учетом многих факторов: стоимости привлекаемого капитала; эффективности отдачи от него; соотношения собственного и заемного капиталов; экономических интересов инвесторов и заимодавцев.
Список использованной литературы
1. Анущенкова К.А., Анущенкова В.Ю. Финансово-экономический анализ. – М.: Дашков и Ко, 2009.
2. Бердникова Т. Б. Анализ и диагностика финансовой деятельности предприятия. Учебное пособие. – М.: Инфа-М, 2008.
3. Бурмистрова Л.М. Финансы организаций (предприятий). – М.: Инфра-М, 2010.
4. Гаврилова А.Н., Попов А.А. Финансы организаций (предприятий). – М.: КноРус, 2010.
5. Дыбаль С.В. Финансовый анализ. Теория и практика. – М.: Бизнес-пресса, 2009.
6. Ивасенко А.Г., Никонова Я.И. Финансы организаций (предприятий). – М.: КноРус, 2010.
7. Макарова Л. Г., Макаров А. С. Экономический анализ в управлении финансами фирмы. – М.: Академия, 2008.
8. Никулина Н.Н., Суходоев Д.В., Эриашвили Н.Д. Финансовый менеджмент организации. Теория и практика. – М.: Юнити-Дана, 2009.
9. Остапенко В.В. Финансы предприятия: Учебное пособие. – СПб.: Омега-Л, 2009.
10. Положенцева А.И., Соловьева Т.Н., Есенкова А.П. Финансы организаций (предприятий). – М.: КноРус, 2010.
11. Поляк Г.Б. Финансовый менеджмент. – М.: Юнити, 2008.
12. Попова Р.Г., Самонова И.Н., Добросердова И.И. Финансы предприятий. – СПб.: Питер, 2010.
13. Савчук В.П. Управление финансами предприятия. – М.: Бином. Лаборатория знаний, 2010.
14. Сироткин С.А., Кельчевская Н Р. Финансовый менеджмент на предприятии. – М.: Юнити-Дана, 2009.
15. Суровцев М.Е., Воронова Л.В. Финансовый менеджмент. Практикум. – М.: Эксмо, 2009.
16. Тихомиров Е.Ф. Финансовый менеджмент. Управление финансами предприятия. – М.: Академия, 2010.
17. Тютюкина Е.Б. Финансы организаций (предприятий). – М.: Дашков и Ко, 2011.
18. Фридман А.М. Финансы организации (предприятия). – М.: Дашков и Ко, 2009.
19. Шуляк П.Н. Финансы предприятия. – М.: Дашков и Ко, 2009.
Приложения
Приложение 1