Примерные темы для дипломных работ

1. Правовая природа налоговых платежей.

2. Принципы налогообложения и их значение в современном правовом государстве.

3. Правовые основы международных налоговых правоотношений.

4. Проблемы современного налогового законодательства.

5. Правовая природа и проблемы ответственности за совершение налогового правонарушения.

6. Презумпция невиновности в налоговых правоотношениях: теория и практика.

7. Производство по делу о налоговом правонарушении.

8. Конституционные гарантии защиты прав налогоплательщика.

9. Особенности налоговой системы РФ.

10. Налоговая система РФ и пути её совершенствования.

11. Налоговые реформы Российской Федерации.

12. Нетрадиционные источники налогового права.

13. Обязанности и права налогоплательщика.

14. Система государственных органов в сфере налоговых правоотношений.

15. Организация налогового учета.

16. Организация налогового контроля.

17. Проблемы исчисления и уплаты налога на прибыль организаций.

18. Проблемы исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость.

19. Проблемы исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.

20. Проблемы исчисления и уплаты акцизов.

21. Проблемы исчисления и уплаты транспортного налога.

22. Проблемы исчисления и уплаты налога на имущество организаций.

23. Упрощенная система налогообложения.

Учебно-методические материалы

Методические рекомендации для студентов

Учебный план по курсу «Налоговое право» предусматривает различные виды занятий, цель которых дать студентам государственно-правовые знания и сформировать у будущих юристов юридическое мышление.

При изучении представленной дисциплины необходимо уяснить основы налогообложения в Российской Федерации. Уметь ориентироваться во всем многообразии нормативных правовых актов как федерального, так и уровня субъектов РФ, иметь представление об их основных положениях.

Базовыми нормативными правовыми актами в рамках этой дисциплины являются Конституция Российской Федерации, Налоговый кодекс Российской Федерации, законодательство субъектов Российской Федерации. Тексты этих актов должны быть у студентов всегда.

При поиске необходимого нормативного правового материла необходимо использовать как справочные правовые системы типа «Консультант», «Гарант» и т.д., так и библиотечные ресурсы (ведомственные издания, собрания законодательства и т.д.).

Для того чтобы усвоить данную дисциплину, студенты должны регулярно посещать лекции преподавателя. Работа над лекциями включает 2 основных этапа: 1) конспектирование лекций, 2) последующая работа над лекционным материалом.

Под конспектированием подразумевают составление конспекта, то есть краткое письменное изложение содержания лекции. Методика работы при конспектировании устных выступлений значительно отличается от методики работы при конспектировании письменных источников. Конспектируя письменные источники, студент имеет возможность неоднократно прочитать нужный отрывок текста, поразмыслить над ним, выделить основные мысли автора, кратко сформулировать их, затем записать. Слушая же лекцию, студент большую часть комплекса указанных выше работ должен откладывать на другое время, стараясь использовать каждую минуту для того, чтобы по возможности детально зафиксировать основные положения лекции. Следовательно, практически не остается времени на осмысление лекционного материала. Поэтому очень существенным при конспектировании лекции является правильная организация оформления лекционного материала. Рекомендуется на каждой странице отделять поля для последующих записей в дополнение к конспекту. Записав лекцию, не следует оставлять работу над этим материалом до начала подготовки к экзамену. Необходимо проделать как можно раньше ту работу, которая сопровождает конспектирование лекции, а именно: прочесть свои записи, расшифровав отдельные сокращения; проанализировать весь текст, установить логические связи между элементами; выделить главные мысли; отметить вопросы, требующие дополнительной обработки. Работая над содержанием лекции студент должен привлекать дополнительную литературу, при изучении которой делать соответствующие пометки на полях своей тетради. В работе над текстом лекции студенту необходимо обратить особое внимание на проблемные вопросы, поставленные преподавателем при чтении лекции, а также на его задания и рекомендации.

Студент должен изучить не только материал лекции и учебника, но и конституции соответствующих стран, монографическую литературу, а также статьи в юридической, периодической печати.

Список литературы

Основная литература

1. Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. - 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮрИнфор, 2006.

2. Налоговое право России. Учебник для вузов / Отв. ред. д.ю.н., проф. Ю.А. Крохина. – 2-е изд., перераб. - М.: Норма, 2010.

Дополнительная литература

1. Белых В.С., Винницкий Д.В. Налоговое право России. М., 2004. 320 с.

2. Винницкий Д.В. Налоги и сборы: понятие. Юридические признаки. Генезис. М., 2002. 144 с.

3. Винницкий Д.В. Российское налоговое право: проблемы теории и практики. СПб., 2003. 397 с.

4. Винницкий Д.В. Субъекты налогового права. М., 2000. 192 с.

5. Грачева Е.Ю., Толстопятенко Г.П., Рыжакова Е.А. Финансовый контроль: Учебное пособие. М., 2004.

6. Злобин Н.Н. Налог как правовая категория: Монография. Под ред. Ю.А. Крохиной. - М., 2003.

7. Имыкшенова Е.А. Способы обеспечения налоговых обязанностей по Налоговому кодексу РФ. М., 2005. 168 с.

8. Кузнецова Н.Г. Налоговый кодекс. Сроки и последствия их несоблюдения. СПб., 2001.

9. Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. М., 2001. 360 с.

10. Кучеров И.И., Кикин А.Ю. Меры налогово-процессуального принуждения. М., 2006.

11. Кучеров И.И., Орешкин И.А., Судаков О.Ю. Налоговый контроль и ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах. М., 2001. 256 с.

12. Михайлова О.Р. Толкование норм налогового законодательства: Учеб. пособие. М., 2004. 142 с.

13. Мудрых В.В. Ответственность за нарушения налогового законодательства. М., 2001. 319 с.

14. Мясников О.А. Налоговые проверки: законодательство и судебная практика. М., 2004. 112 с.

15. Налоговое право России. Особенная часть: Учебник / Отв. ред. Н.А. Шевелева. М., 2004. 670 с.

16. Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. проф. Ю.А. Крохина. М., 2003. 656 с.

17. Налоговое право: Учебник / Под ред. С.Г. Пепеляева. М., 2004. 591 с.

18. Ногина О.А. Налоговый контроль: вопросы теории. СПб., 2002. 160 с.

19. Пансков В.Г. Российская система налогообложения: проблемы развития. М., 2003. 240 с.

20. Парыгина В.А. Российское налоговое право. Проблемы теории и практики. М., 2005. 336 с.

21. Парыгина В.А., Тедеев А.А. Налоговое право Российской Федерации. Ростов-на-Дону, 2002. 480 с.

22. Пепеляев С.Г. Налоги: реформа и практика. М., 2005. 287 с.

23. Петрова Г.В. Общая теория налогового права. М., 2004. 224 с.

24. Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов. М., 2001. 256 с.

25. Соколов А.А. Теория налогов. М., 2003. 506 с.

26. Староверова О.В. Налоговое право: Учебное пособие / Под ред. проф. М.М. Рассолова. М., 2001. 413 с.

27. Староверова О.В., Эриашвили Н.Д. Налоговый процесс: Учебное пособие. М., 2004. 192 с.

28. Стрельников В.В. Правовой режим пени в налоговом праве: Учебное пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. М., 2004. 155 с.

29. Толкушкин А.В. История налогов в России. М., 2001. 432 с.

30. Толстопятенко Г.П. Европейское налоговое право: сравнительно-правовое исследование. М., 2001. 336 с.

31. Томаров В.В. Местные налоги: правовое регулирование. М., 2002. 207 с.

32. Фискальные сборы: правовые признаки и порядок регулирования / Под ред. С.Г. Пепеляева. М., 2003. 168 с.

33. Фокин В.М. Налоговое регулирование: Учебное пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. М., 2004. 76 с.

34. Худяков А.И., Бродский М.Н. , Бродский Г.М. Основы налогообложения. СПб., 2002. 432 с.

35. Цветков И.В. Налогоплательщик в судебном процессе: практическое пособие по судебной защите. М., 2004. 208 с.

36. Чуркин А.В. Объект налогообложения: правовые характеристики: Учебное пособие. М., 2003. 120 с.

37. Шепенко Р.А. Налоговое право Китая: источники и субъекты. М., 2004. 414 с.

38. Щекин Д.М. Налоговые последствия недействительных сделок. М., 2004. 192 с.

39. Щекин Д.М. Юридические презумпции в налоговом праве: Учебное пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. М., 2002. 252 с.

40. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. М., 2001. 576 с.

41. Якушкина Е.Е. Принудительное исполнение обязанности по уплате налога организацией: меры, его образующие, и их правовая природа // Юрист. 2005. № 8.

Информационные базы данных:

Государство и право: научный журнал [Электронный ресурс]. – М.: изд-во «Наука», 1996 – 2010. – Систем. требования: Браузер класса Internet Explorer 6.0 и выше; Adobe Reader 6.0 и выше. Режим доступа: http://elibrary.ru/title_about.asp?id=7774

Журнал российского права: научный журнал [Электронный ресурс]. – М.: изд-во «Норма», 2006 – 2010. – Систем. требования: Браузер класса Internet Explorer 6.0 и выше; Adobe Reader 6.0 и выше. Режим доступа: http://elibrary.ru/title_about.asp?id=7799

Закон и право: научный журнал: научный журнал [Электронный ресурс]. – М.: изд-во «Юнити-Дана», 2006 – 2010. – Систем. требования: Браузер класса Internet Explorer 6.0 и выше; Adobe Reader 6.0 и выше. Режим доступа: http://elibrary.ru/title_about.asp?id=8684

Право и политика: научный журнал [Электронный ресурс]. – М.: изд-во «НБ-Медиа», 2007 – 2009. – Систем. требования: Браузер класса Internet Explorer 6.0 и выше; Adobe Reader 6.0 и выше. Режим доступа: http://elibrary.ru/title_about.asp?id=8991

Сравнительное конституционное обозрение: научный журнал [Электронный ресурс]. – М.: изд-во Центра конституционных исследований Московского общественного научного фонда, 2004 – 2006. – Систем. требования: Браузер класса Internet Explorer 6.0 и выше; Adobe Reader 6.0 и выше. Режим доступа: http://elibrary.ru/title_about.asp?id=9477

Юридический мир: научный журнал [Электронный ресурс]. – М.: изд-во «Юрист», 2006 – 2010. – Систем. требования: Браузер класса Internet Explorer 6.0 и выше; Adobe Reader 6.0 и выше. Режим доступа: http://elibrary.ru/title_about.asp?id=9303.

Автор(ы) Хаптаев Анатолий Романович

Рецензент(ы) _________________________ ______________________________

_{/подпись рецензента/}

Рабочая программа обсуждена на заседании кафедры

от «___»_____20__г.

Протокол № __ ______________________________

_{/подпись заведующего кафедрой/}

Рабочая программа одобрена на заседании Учебно–методической комиссии факультета/института/колледжа/филиала

от «___»_______20__ г.

Протокол № __