Vi. образовательная технология

Для освоения бакалаврами учебной дисциплины «Налоговое право», получения знаний и формирования профессиональных компетенций используются следующие образовательные технологии:

- традиционная лекция с элементами визуализации, в том числе с использованием электронной презентации;

- лекция дискуссия;

- семинар в традиционной форме (урок) с выставлением оценок;

- семинар в форме дискуссии;

- выполнение реферата;

- подготовка докладов и их комментирование;

- практические и творческие задания.

VII. ОЦЕНОЧНЫЕ СРЕДСТВА ДЛЯ ТЕКУЩЕГО КОНТРОЛЯ УСПЕВАЕМОСТИ, УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТОВ, ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ

Для определения степени освоения бакалаврами учебной дисциплины «Налоговое право», получения знаний и формирования профессиональных компетентностей, а также для оценки успехов обучаемых на промежуточных аттестациях используются следующие оценочные средства:

- оценка за ответ на вопрос преподавателя на семинаре, проводимом в традиционной форме (урок) (оценивается правильность, полнота ответа);

- оценка за активное участие в обсуждении проблемы на семинаре, проводимом в форме дискуссии (оценивается степень активности);

- оценка за реферат и доклад;

- оценка за комментирование доклада;

- оценка за выполнение практического задания;

- оценка за выполнение творческого задания;

- оценка за контрольную работу;

- тестирование.

Оценка производится по стандартной 5-бальной системе. Текущие оценки учитываются при выставлении итоговой оценки.

Планы семинарских занятий по курсу "Налоговое право"

Тема 1. Понятие и значение налоговых платежей, их виды.

(2 часа)

1. Налог как правовая категория: понятие, характерные признаки и функции.

2. Юридическое определение сбора. Сравнительная характеристика налога и сбора.

3. Виды налогов и сборов, основания их классификации.

Тема 2. Основы налогового права

(2 часа)

1. Понятие, предмет и методы налогового права.

2. Система налогового права. Налоговое право в системе российского права.

3. Понятие и виды источников налогового права. Нормативные правовые акты Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальные нормативные правовые акты в системе источников налогового права.

4. Понятие, структура и виды норм налогового права.

Тема 3. Правовые основы установления, введения и взимания налогов и сборов

(2 часа)

1. Общие принципы налогообложения.

2. Полномочия государственных и муниципальных органов власти по установлению и введению налогов.

3. Действие налогового законодательства во времени и пространстве.

4. Юридический состав налога: обязательные и факультативные элементы налогообложения.

Тема 4. Налоговые правоотношения.

(2 часа)

1. Налоговые правоотношения: понятие, особенности и классификация.

2. Структура налогового правоотношения: субъект, объект и содержание правоотношения.

3. Возникновение, изменение и прекращение налоговых правоотношений.

Тема 5. Участники (субъекты) налоговых правоотношений.

(4 часа)

1. Виды субъектов налоговых правоотношений.

2. Налогоплательщики и плательщики сборов, их права и обязанности.

3. Представительство в налоговых правоотношениях.

4. Правовой статус налоговых агентов.

5. Банки как субъекты налоговых правоотношений.

6. Иные участники налоговых правоотношений (финансовые органы, таможенные органы, процессуальные лица).

Тема 6. Правовой статус налоговых органов.

(2 часа)

1. Система налоговых органов.

2. Функции и компетенция Федеральной налоговой службы России.

3. Полномочия территориальных органов Федеральной налоговой службы России.

4. Взаимодействие налоговых органов с иными органами власти.

Тема 7. Правовые основы исчисления размеров налоговых платежей.

(4 часа)

1. Понятие и значение объекта налогообложения, налоговой базы.

2. Налоговый и отчетный период.

3. Ставка налога и методы налогообложения.

4. Налоговые льготы, их виды и значения.

Тема 8. Сроки уплаты налогов и сборов. Порядок их изменения.

(2 часа)

1. Сроки уплаты налога и сбора. Понятие изменения сроков уплаты налога и сбора, его виды и общие условия.

2. Отсрочка и рассрочка.

3. Инвестиционный налоговый кредит.

4. Прекращение изменения сроков уплаты налогов и сборов, его правовые последствия.

Тема 9. Исполнение налоговой обязанности

(4 часа)

1. Понятие исполнения обязанности по уплате налога и сбора.

2. Порядок исчисления налоговых платежей организаций и физических лиц.

3. Особенности исполнения обязанности по уплате налога отдельными категориями налогоплательщиков.

4. Способы уплаты налогов.

Тема 10. Порядок принудительного взыскания налогов и сборов

( 4 часа)

1. Понятие недоимки и требования об уплате налогов и сборов.

2. Взыскание недоимок с организаций и индивидуальных предпринимателей.

3. Взыскание недоимок с физических лиц.

4. Зачет и возврат сумм излишне уплаченных, излишне взысканных сумм налоговых платежей.

Тема 11. Способы обеспечения исполнения обязанности