Еречень обучающих, контролирующих и расчетных

компьютерных программ

Средства Microsoft Office, предназначенные для составления презентаций.

Программные средства, позволяющие работать в среде Интернет и Интранет и обеспечивающие возможность применения мультимедийных средств.

7.МАТЕРИАЛЬНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

Программа данной дисциплины предусматривает использование в учебном процессе компьютерного класса.

8. САМОСТОЯТЕЛЬНАЯ РАБОТА

Наименование темы дисциплины	Источники, рекомендуемые для самостоятельной работы
Тема 1: Предмет, метод, система налогового права. Законодательство о налогах и сборах.	1,2,3,4, 5, 6. 7
Тема 2: Налог как правовая категория. Система налогов и сборов в РФ	1,2,3,4,5, 5, 6, 7, 8, 9.
Тема 3: Правовое положение налогоплательщиков (плательщиков сборов). Налоговые органы в РФ.	1,2,3,4, 5, 6. 7
Тема 4: Общий порядок уплаты налога и сбора. Применение мер принудительного исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.	1,2,3,4,5, 7, 8, 9
Тема 5: Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.	1,2,3,4,5,6, 7, 8, 9
Тема 6: Налоговый контроль.	1,2, 3.,4,5,6, 7, 8, 9, 10
Тема 7: Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах.	1,2, 3.,4,5,6, 8, 9, 10
Тема 8: Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.	1,2, 3.,4,5,6, 7, 8, 10
Тема 9: Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействий их должностных лиц.	1,2, 3.,4,5,6, 7, 8, 9, 10

9. ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ ЗАДАНИЙ
ПО ВИДАМ КОНТРОЛЯ

Итоговый контроль – зачет.

Вопросы к зачету (экзамену) по дисциплине

1. Предмет, метод, система налогового права.

2. Законодательство о налогах и сборах..

3. Действие законодательства о налогах и сборах во времени.

4. Понятие и признаки налога и сбора.

5. Виды налогов. Функции налогов.

6. Правовое положение налогоплательщиков (плательщиков сборов) – физических лиц.

7. Правовое положение налогоплательщиков (плательщиков сборов) – организаций и индивидуальных предпринимателей.

8. Представительство в налоговых правоотношениях.

9. Взаимозависимые лица для целей налогообложения: понятие и порядок признания.

10. Налоговый агент: понятие, права, обязанности.

11. Налоговые органы в Российской Федерации.

12. Федеральная налоговая служба: правовое положение и полномочия в сфере налогообложения.

13. Финансовые органы как участники налоговых отношений.

14. Федеральные налоги и сборы: порядок установления и введения.

15. Региональные налоги: порядок установления и введения.

16. Местные налоги: порядок установления и введения.

17. Общий порядок уплаты налогов и сборов.

18. Порядок зачета и возврата излишне уплаченных сумм налога, сбора, пени.

19. Порядок возврата излишне взысканных сумм налога, сбора, пени.

20. Порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов при ликвидации организации.

21. Порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов при реорганизации юридического лица.

22. Порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица.

23. Общие условия изменения срока уплаты налога и сбора, пени.

24. Порядок и условия предоставления отсрочки по уплате налога и сбора.

25. Порядок и условия предоставления налогового кредита.

26. Порядок и условия предоставления рассрочки по уплате налога и сбора.

27. Требования об уплате налога и сбора: понятие, порядок и сроки направления налогоплательщику.

28. Основания и порядок взыскания налога, сбора, пени за счет денежных средств налогоплательщика - организации.

29. Основания и порядок взыскания налога, сбора, пени за счет имущества (за исключением денежных средств) налогоплательщика - организации.

30. Основания и порядок взыскания налога, сбора, пени за счет денежных средств налогоплательщика - физического лица.

31. Способы исполнения обязанности по уплате налогов и сборов: общая характеристика.

32. Пеня как способ исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

33. Арест имущества как способ исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

34. Камеральная налоговая проверка: сроки, порядок проведения, оформления результатов, правовые последствия.

35. Выездная налоговая проверка: основания, сроки, порядок проведения, оформления результатов, правовые последствия.

36. Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки: сроки, содержание, правовые последствия.

37. Налоговая декларация: содержание, форма, порядок и сроки представления в налоговые органы.

38. Порядок внесения изменений и дополнений в налоговые декларации.

39. Налоговое правонарушение.

40. Понятие и состав налогового правонарушения.

41. Виды ответственности за совершение налогового правонарушения. Дискуссионные вопросы о правомерности выделения налоговой ответственности в самостоятельный вид ответственности.

42. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

43. Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за совершение налогового правонарушения.

44. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

45. Давность привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

46. Налоговые санкции. Давность взыскания налоговых санкций.

47. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение (общая характеристика).

48. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах и ответственность за их совершение.

49. Понятие и виды ненормативных актов налоговых органов, действий и бездействий их должностных лиц.

50. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействий их должностных лиц.

СОГЛАСОВАНО

Начальник учебно-методического управления

_____________________________ Н.Н.Березка

"_____" ______________________ 2008 г.

Зав. кафедры предпринимательского права

__________________________________ Е.А.Фесенко

"_____" ______________________ 2008 г.

Рецензия

на учебную программу по дисциплине «Налоговое право» для студентов, обучающихся поспециальности 030501.65 «Юриспруденция», подготовленную доцентом кафедры предпринимательского права Киселева Е.И.

Представленная к рецензированию учебная программа составлена в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования второго поколения и предназначена для студентов высших учебных заведений, обучающихся понаправлению 030500.62 «Юриспруденция» специальности 030501.65 «Юриспруденция».

Учебная программа состоит из 9 тем, посвященных отдельным вопросам налогового права. Учебная программа ориентирует студентов на углубленное изучение законодательства, регулирующего налоговые отношения, а также отдельных институтов налогового права. Содержание программы направляет студентов на анализ предлагаемых нормативно-правовых актов, изучение научной и учебной литературы. Изучение студентами, указанных в учебной программе вопросов позволяет сформировать у них комплексное представление о правовом регулировании налоговых отношений.

Представленное на рецензирование пособие отвечает предъявляемым требованиям и может быть рекомендовано к изданию в СибУПК.

Ст. преподаватель кафедры

предпринимательского права Н.А.Богданова