Практическое занятие № 3 – 2 часа.

Цель занятия: закрепление навыков квалификации и составления процессуальных документов по делам об административных правонарушениях, предусмотренных гл. 15 КоАП РФ.

Методические рекомендации

Прежде чем приступать к анализу ситуаций, необходимо повторить материал лекции и предыдущих занятий, обратив особое внимание на признаки административного правонарушения и элементы его юридического состава.

При решении конкретной практической задачи рекомендуется внимательно изучить изложенную ситуацию, определить объект противоправного деяния. Это поможет отыскать в КоАП РФ норму, которой надлежит руководствоваться. Особое внимание необходимо уделить изучению нормативных документов, регламентирующие отдельные виды деятельности, за нарушение которых наступает административная ответственность.

После этого, убедившись, что нарушение правил, регламентов и т.п. имело место, санкция соответствующей нормы КоАП РФ предусматривает за данное деяние административную ответственность, следует дать анализ юридического состава этого деяния (охарактеризовать его объективные и субъективные элементы). Только после этого необходимо дать ответ на иные вопросы и выполнить задания, сформулированные к каждой задаче.

Ответы на поставленные вопросы должны быть письменно зафиксированы в тетради без изложения самих ситуаций.

Задача 1.

В ходе проведения ревизии в ООО «Сластёна» сотрудники БЭП Приокского РОВД проверяли первичные кассовые документы и кассовую книгу. В ходе проверки были обнаружены наличные расчёты между ООО «Сластёна» и ООО «Шоколад» в размере 100000 руб.: за 06.05.07г. – 55000 руб., за 15.06.07 г. – 45000 руб. Директор ООО предоставил в подтверждении правомерности данных платежей договор № 55 от 30.04.07 г. на поставку шоколада, товарные накладные от 06.05.07 г. на сумму 55000 руб. и от 15.06.07 г. на сумму 45000 руб.

1. Есть ли состав нарушения.

2. Составьте протокол об административном правонарушении.

Задача 2.

В ходе проведения ревизии в ООО «Сластёна» сотрудники БЭП Приокского РОВД проверяли первичные кассовые документы и кассовую книгу. В ходе проверки были обнаружены наличные расчёты между ООО «Сластёна» и ПБЮЛ Сидоров И.И. в размере 100000 руб.: за 06.06.07г. – 55000 руб., за 15.07.07 г. – 45000 руб. Руководитель предоставил в подтверждении правомерности данных платежей договор № 75 от 30.05.07 г. на поставку шоколада, товарные накладные от 06.06.07 г. на сумму 55000 руб. и от 15.07.07 г. на сумму 45000 руб.

1. Есть ли состав нарушения? Почему?

Задача 3.

В ходе проведения ревизии в ООО «Сластёна» сотрудники БЭП Приокского РОВД проверяли первичные кассовые документы, кассовую книгу и первичные банковские документы. В ходе проверки была обнаружена банковская выписка за 10 июля 2011 г. в которой присутствовала операция по получению наличных денег с расчётного счета в размере 50000 руб. В кассовой книге данная сумма заприходована 11 июля 2011 г. Директор ООО объяснил данный факт тем, что бухгалтер, получивший деньги в банке, в тот день на работу не успел вернуться, а деньги сдал в кассу только на следующий день.

1. Есть ли состав нарушения.

2. Составьте протокол об административном правонарушении.

Задача 4.

30 июня 2011 г. во время проведения проверочной покупки в ООО «Яркий свет» сотрудники БЭПиПК ОП № 4 УВД МВД по г. Н.Новгороду обратили внимание на правила хранения наличных денежных средств. При наличии кассового аппарата со специализированным ящиком для денег (запирающимся на ключ) кассир хранил деньги в рядом стоящем сейфе (несгораемом, с кодовым замком).

1. Есть ли состав нарушения? Почему?

Задача 5.

В ходе проведения ревизии в ООО «Книголюб» сотрудники криминальной милиции Нижегородского РУВД проверяли кассовую книгу. В ходе проверки было обнаружено, что при наличии лимита остатка денежных средств в кассе в размере 5000 руб., 08.09.08 г. остаток на конец дня составлял 5500 руб.

1. Есть ли состав нарушения.

2. Составьте протокол об административном правонарушении.

Задача 6.

В ходе проведения ревизии в ООО «Книголюб» сотрудники криминальной полиции Нижегородского РУВД проверяли кассовую книгу. В ходе проверки было обнаружено, что при наличии лимита остатка денежных средств в кассе в размере 5000 руб., 09.10.08 г. остаток на конец дня составлял 5500 руб., из них депонированная сумма заработной платы – 3000 руб.

1. Есть ли состав нарушения? Почему?

Задача 7.

В ходе проведения ревизии в ООО «Скульптор» сотрудники криминальной полиции Советского РУВД проверяли первичные кассовые документы, кассовую книгу и первичные банковские документы. В ходе проверки было обнаружено что, данная организация регулярно получала наличные деньги с расчётного счета, но в течение последних трех лет не подвергалась банковской проверке ведения кассовых операций.

1. Есть ли состав нарушения.

2. Составьте протокол об административном правонарушении.

Задача 8.

В ходе проведения ревизии в ООО «Скульптор» сотрудники криминальной милиции Советского РУВД проверяли первичные кассовые документы, кассовую книгу и первичные банковские документы. В ходе проверки было обнаружено что, данная организация имеет расчетные счета в ФАБ «Газпромбанк» и АКБ «АкБарс». С расчётного счёта в ФАБ «Газпромбанк» регулярно снимались наличные деньги, но в течение последних трёх лет банковские проверки ведения кассовых операций проводили сотрудники АКБ «АкБарс», о чём руководство ООО «Скульптор» письменно уведомляло ФАБ «Газпромбанк».

1. Есть ли состав нарушения? Почему?