Порядок здійснення операцій по нерухомих вкладах
9.1. Нерухомі вклади – це поточні рахунки та вклади, по яких протягом трьох років і більше не здійснювались операції, крім зарахування відсотків та які перенесені в окрему картотеку.
Перенесення строкових вкладів здійснювалось не раніше ніж через три роки після дня повернення депозиту, обумовленого договором банківського вкладу, а по старих строкових вкладах – через три роки після здійснення останньої операції, крім зарахування відсотків.
На нерухомі вклади, залучені відповідно до Інструкції про порядок здійснення установами Ощадного банку України операцій по вкладах фізичних осіб в національній валюті, затвердженої постановою правління Державного спеціалізованого комерційного Ощадного банку України №9 від 08.07.1998 р., та Порядку здійснення операцій по вкладах фізичних осіб у національній валюті установами Ощадбанку, затвердженого постановою правління ВАТ “Державний ощадний банк України” від 04.05 2000 р. №29, поширюється дія положень пунктів 1.2 та 1.4. цього Порядку щодо мінімального розміру залишку коштів на вкладному (депозитному) рахунку та/або поточному рахунку, а також пунктів 5.57 та 5.59 та 6.45. цього Порядку.
(Пункт 9.1 в редакції постанови правління АТ „Ощадбанк” від 16.08.2013 р. №537)
9.2. Залишки коштів за цими вкладами обліковуються на окремих аналітичних рахунках. Перенесення залишків не вважається юридичним закриттям рахунків (вкладів), які можуть бути закриті лише у порядку, встановленому законодавством України.
9.3. Інформація про раніше перенесені вклади зберігається на паперових носіях у вигляді списків.
Обов’язковими реквізитами цих списків є:
● номер рахунку;
● прізвище, ім’я та по батькові вкладника;
● залишок вкладу;
● сума нарахованих на день об’єднання відсотків;
● залишок вкладу з нарахованими відсотками;
● дата закриття рахунку або переведення його в діючу картотеку;
● підпис уповноваженого працівника установи Банку;
графа для приміток
9.4. Списки складені у двох примірниках у розрізі видів вкладів по кожній групі рахунків.
Перший примірник списку нерухомих вкладів зберігається у підпорядкованих (підзвітних) ТВБВ, другий - в підрозділі бухгалтерської служби.
В автоматизованих ТВБВ списки нерухомих вкладів формує, роздруковує та підписує контролер ТВБВ. У цьому разі списки друкувались в одному примірнику. Інформація на магнітних носіях або засобами модемного зв’язку передавалась до підрозділу бухгалтерської служби.
9.5. Картки особових рахунків та алфавітні картки по нерухомих вкладах зберігаються в окремих картотеках в установах Банку за місцем відкриття рахунку. Списки нерухомих вкладів підшиті в окрему папку. Документи з відкриття рахунків та списки по нерухомих рахунках зберігаються в окремих визначених для цього місцях (шафах, сейфах, тощо).
9.6. У разі втрати одного з примірників списку нерухомих вкладів складається акт за підписами осіб, уповноважених наказом начальника регіонального управління або керівника філії (ТВБВ І, І-А типів). Список поновлюється на підставі даних другого примірника, який зберігся. Один примірник цього акта зберігається разом з поновленим списком в установі Банку, в якій було втрачено список, другий – у головного бухгалтера (начальника відділу (сектору) бухгалтерського обліку та звітності) установи Банку.
9.7. По нерухомих вкладах із залишками 1 гривня і більше, починаючи з дати перенесення на окремі аналітичні рахунки щомісячне нарахування відсотків призупиняється і в подальшому здійснюється за касовим методом (при переведенні нерухомого вкладу в діючу картотеку).
9.8. Видача вкладу здійснюється в повному обсязі разом з нарахованими відсотками при наявності у вкладника паспорта або документа, що його замінює, та ощадної книжки (якщо вона надавалась), а в разі її втрати – відповідно до розділу 11цього Порядку.
9.9. Видача коштів вкладнику, рахунок якого знаходиться в картотеці нерухомих вкладів, може здійснюватись в установі Банку, де відкрито рахунок, або у філії (ТВБВ І, І-А типів), якій підпорядковане (підзвітне) ТВБВ.
По нерухомих вкладах, рахунки по яких відкриті шляхом безготівкового зарахування, видача коштів вкладнику здійснюється тільки у філії (ТВБВ І, І-А типів), якій підпорядковане (підзвітне) ТВБВ, відповідно до розділу 5 цього Порядку.
При бажанні вкладника отримати готівкою або перерахувати всю суму коштів видаткова операція здійснюється безпосередньо з нерухомого вкладу.
У разі відновлення операцій по рахунку нерухомий вклад переводиться в діючу картотеку.
9.10. При видачі всієї суми готівкових коштів з нерухомого вкладу контролер на підставі паспорта або документа, що його замінює, пред’явленого вкладником, та ощадної книжки (якщо вона видавалась):
● знаходить у списку нерухомих вкладів номер рахунку вкладника;
● вилучає з картотеки нерухомих вкладів картку особового рахунку та алфавітну картку;
● якщо розмір вкладу до об’єднання становив 1 гривню і більше, нараховує відсотки за весь період з дня останнього нарахування відповідно до умов даного вкладу та розміру процентних ставок, які діяли впродовж цього періоду;
● складає меморіальний ордер на суму нарахованих відсотків та приєднує їх до залишку вкладу;
● повідомляє вкладнику загальну суму вкладу разом з відсотками;
● отримує від вкладника заповнену заяву на видачу готівки;
● перевіряє зазначені на заяві на видачу готівки дані паспорта особи, яка отримує кошти, або документа, що його замінює;
● видає особі, яка закриває рахунок, для виклику її касиром номерний жетон, проставляючи номер цього жетона на заяві на видачу готівки;
● у списку нерухомих рахунків проставляє відмітку про видачу вкладу та дату закриття рахунку;
● поміщає в картотеку закритих рахунків картку особового рахунку та алфавітну картку;
● реєструє операцію в касовому журналі (операційному щоденнику);
● погашає ощадну книжку у встановленому порядку;
● заяву на видачу готівки та ощадну книжку (якщо вона надавалась) внутрішнім порядком передає касиру.
Касир здійснює операції згідно з п.5.61 Порядку.
Якщо по вкладах передбачена капіталізація, нарахування відсотків здійснюється на залишок вкладу разом з прирахованими відсотками за кожний попередній рік окремо.
Інформаційна база з даними про розмір процентних ставок по діючих вкладах формується в кожній установі Банку, в якій зберігаються нерухомі вклади.
9.11. При відновленні операцій по рахунку контролер:
● якщо розмір вкладу до об’єднання становив 1 гривню і більше, нараховує відсотки за весь період з дня останнього нарахування відповідно до умов даного вкладу та розміру процентних ставок, які діяли впродовж цього періоду (або отримує дані про суму нарахованих відсотків в уповноваженого працівника бухгалтерії.
● на суму нарахованих відсотків складає меморіальний ордер;
● складає меморіальні ордери по кожному рахунку, що переводиться в діючу картотеку, на суму вкладу та окремо на суму нарахованих відсотків;
● якщо по вкладу передбачена капіталізація відсотків, то нараховані відсотки за попередні роки приєднує на підставі меморіального ордера до залишку вкладу;
● поміщає картку особового рахунку в картотеку діючих рахунків;
● зазначає в списках нерухомих вкладів за своїм підписом дату переведення рахунку в діючу картотеку;
● реєструє операцію в касовому журналі (операційному щоденнику);
● меморіальні ордери у складі щоденного звіту направляє до бухгалтерії установи Банку.
У подальшому операції по діючому рахунку здійснюються згідно з цим Порядком.
9.12. Якщо умови, на яких відкривався вклад, не діють у момент явки вкладника, то сума вкладу та нараховані відсотки видаються готівкою або перераховуються на інший рахунок, вказаний вкладником, а нерухомий рахунок закривається.
9.13. Документи по нерухомих вкладах розміром до 10 гривень, закритих внаслідок розірвання договору з підстав не дотримання вкладником вимоги щодо мінімального залишку коштів на рахунку, а саме: список закритих нерухомих рахунків, особові рахунки, вкладні книжки, первинні документи, справи з юридичного оформлення рахунку та річні відомості залишків на особових рахунках за вкладами громадян (виписки ф.№19) зберігаються постійно.
(Розділ 9 доповнено п.9.13 постановою правління АТ „Ощадбанк” від 16.08.2013 р. №537)
(Розділ 9 в редакції постанови правління ВАТ „Ощадбанк” від 31.03.2010 р. № 138)