Склад та структура фінансових ресурсів підприємства
Динаміка складу та структури джерел власних та залучених коштів за аналізовані періоди (2010-2011 роки) приведена в таблицях 1, 2.
Таблица 1
| Джерела коштів | На початок 2010 року | На кінець 2010 року | Зміни за період | |||
| тис. грн. | % до підсумку в розділі | тис. грн. | % до підсумку в розділі | тис. грн. | % до початку року | |
| І. Власний капітал | ||||||
| Статутний капітал | 43,57% | 35,08% | 0,00% | |||
| Пайовий капітал | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |||
| Додатковий вкладений капітал | 0,08% | 0,25% | 284,45% | |||
| Інший додатковий капітал | 1,82% | 1,77% | 21,33% | |||
| Резервний капітал | 0,68% | 1,21% | 122,62% | |||
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | 9,76% | 28,19% | 258,42% | |||
| Неоплачений капітал | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |||
| Вилучений капітал | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |||
| Усього за розділом І | 55,91% | 66,5% | 47,72% | |||
| IV. Поточні зобов’язання | ||||||
| Короткострокові кредити банків | 8,31% | 2,6% | -110775 | -61,16% | ||
| Поточна заборгован за довгостр забов’яз. | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |||
| Векселі видані | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |||
| Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги | 8.84% | 11,21% | 57,44% | |||
| Поточні зобов’язання за розрахунками: | ||||||
| з одержаних авансів | 1,14% | 0,69% | -6202 | -25,05% | ||
| з бюджетом | 0,9% | 1,84% | 154.78% | |||
| з позабюджетних платежів | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |||
| зі страхування | 0,09% | -1946 | -99,95% | |||
| з оплати праці | 0,23% | -4928 | 99% | |||
| з учасниками | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |||
| із внутр. Розрахунків | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |||
| Інші поточні зобов’язання | 1,5% | 3,11% | 156,62% | |||
| Усього за розділом IV | 21,01% | 19,45% | 14,96% | |||
| Баланс | 100,00% | 100,00% | 24,19% |
Таблица 2
| Джерела коштів | На початок 2011 року | На кінець 2011 року | Зміни за звітний період | |||
| тис. грн. | % до підсумку в розділі | тис. грн. | % до підсумку в розділі | тис. грн. | % до початку року | |
| І. Власний капітал | ||||||
| Статутний капітал | 35,08% | 34,54% | 7,66% | |||
| Пайовий капітал | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |||
| Додатковий вкладений капітал | 0,25% | 0,23% | 0,00% | |||
| Інший додатковий капітал | 1,77% | 1,62% | -184 | -0,38% | ||
| Резервний капітал | 1,21% | 1,67% | 0,00% | |||
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | 28,19% | 38,73% | 50,31% | |||
| Неоплачений капітал | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |||
| Вилучений капітал | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |||
| Усього за розділом І | 66,5% | 76,78% | 26,28% | |||
| IV. Поточні зобов’язання | ||||||
| Короткострокові кредити банків | 2,6% | 0,00% | -70363 | -100,00% | ||
| Поточна заборгован за довгостр забов’яз. | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |||
| Векселі видані | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |||
| Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги | 11,21% | 12,4% | 20,98% | |||
| Поточні зобов’язання за розрахунками: | ||||||
| з одержаних авансів | 0,69% | 0,62% | -234 | -1,26% | ||
| з бюджетом | 1,84% | 3,84% | 127,56% | |||
| з позабюджетних платежів | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |||
| зі страхування | 0,07% | 211100% | ||||
| з оплати праці | 0,2% | 11996% | ||||
| з учасниками | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |||
| із внутр. Розрахунків | 0,00% | 0,00% | 0,00% | |||
| Інші поточні зобов’язання | 3,11% | 0,08% | -81812 | 97,21% | ||
| Усього за розділом IV | 19,45% | 17,21% | -17012 | -3,23% | ||
| Баланс | 100,00% | 100,00% | 9,36% |
У підсумку таблиці 2 бачимо, що джерела формування майна підприємства за 2011 рік збільшились на 253499 тис. грн. або на 9,36%. Це обумовлено значним зростанням суми власного капіталу, який збільшився на 473071 тис. грн. або на 26,28% та незначним зменшенням поточних зобов’язань на 17012 тис. грн., або на 3,23%. Збільшення власних коштів обумовлено значним збільшенням нерозподіленого прибутку на 50,31%.
В структурі власних коштів найбільш питому вагу мають нерозподілений прибуток та статутний капітал. Доля статутного капіталу у власних коштах за звітній період зменшилася на 72741 тис. грн. або 7,66%. Розміри статутного, пайового, резервного та додаткового фондів не змінилися.
Більшу частину об’єму поточних зобов’язань складає заборгованість за розрахунками з бюджетом, по якій не потрібне забезпечення та яка майже безкоштовна. Зростання її об’єму в звітному році свідчить про фінансові ускладнення на підприємстві. Але при цьому заборгованість з оплати праці збільшилася на 11996% або 5998 тис. грн.. Загальна сума поточних зобов’язань підприємства зменшилася на 3,23%, або на 17012 тис. грн. Ця незначна зміна свідчить про те, що підприємство ефективно використовує власні кошти і в змозі існувати без подальшого залучення капіталу. Однак, можливо має сенс переглянути та скорегувати політику підприємства, бо відомо, що іноді підприємству вигідно використовувати кошти, які йому не належать.