Клас 2. Операції з клієнтами
20 - Кредити, що надані суб'єктам господарювання | 201- Кредити, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання | А | Кредити, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання | |
КА | Неамортизований дисконт за кредитами, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання | |||
А | Нараховані доходи за кредитами, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання | |||
202- Кредити, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання | А | Кредити, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання | ||
КА | Неамортизований дисконт за врахованими векселями суб'єктів господарювання | |||
А | Прострочена заборгованість за кредитами, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання | |||
А | Нараховані доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання | |||
А | Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання | |||
203 - Вимоги, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання | А | Вимоги, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання | ||
КА | Неамортизований дисконт за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання | |||
А | Прострочена заборгованість за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання | |||
А | Нараховані доходи за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання | |||
А | Прострочені нараховані доходи за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання | |||
206 - Кредити в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання | А | Короткострокові кредити в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання | ||
А | Довгострокові кредити в поточну діяльність, що наданісуб'єктам господарювання | |||
А | Неамортизована премія за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання | |||
КА | Неамортизований дисконт за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання | |||
А | Прострочена заборгованість за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання | |||
А | Нараховані доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання | |||
А | Прострочені нараховані доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання | |||
207 - Кредити в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання | А | Фінансовий лізинг (оренда), що наданий суб'єктам господарювання | ||
А | Короткострокові кредити в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання | |||
А | Довгострокові кредити в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання | |||
А | Довгострокові кредити, що надані суб'єктам господарювання за участю кредитів Національного банку України | |||
А | Неамортизована премія за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання | |||
КА | Неамортизований дисконт за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання | |||
А | Прострочена заборгованість за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання | |||
А | Нараховані доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання | |||
А | Прострочені нараховані доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання | |||
208 - Іпотечні кредити, що надані суб'єктам господарювання | А | Короткострокові іпотечні кредити, що надані суб'єктам господарювання | ||
А | Довгострокові іпотечні кредити, що надані суб'єктам господарювання | |||
А | Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що надані суб'єктам господарювання | |||
КА | Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що надані суб'єктам господарювання | |||
А | Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, що надані суб'єктам господарювання | |||
А | Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані суб'єктам господарювання | |||
А | Прострочені нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані суб'єктам господарювання. | |||
А | Короткострокові іпотечні кредити, що надані суб'єктам господарювання | |||
А | Довгострокові іпотечні кредити, що надані суб'єктам господарювання | |||
А | Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що надані суб'єктам господарювання | |||
КА | Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що надані суб'єктам господарювання | |||
А | Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, що надані суб'єктам господарювання | |||
А | Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані суб'єктам господарювання | |||
А | Прострочені нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані суб'єктам господарювання. | |||
21 - Кредити, що надані органам державної влади | 210 - Кредити, що надані органам державної влади | А | Короткострокові кредити, що надані органам державної влади | |
А | Довгострокові кредити, що надані органам державної влади | |||
А | Неамортизована премія за кредитами, що надані органам державної влади | |||
КА | Неамортизований дисконт за кредитами, що надані органам державної влади | |||
А | Прострочена заборгованість за кредитами, що надані органам державної влади | |||
А | Нараховані доходи за кредитами, що надані органам державної влади | |||
А | Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані органам державної влади | |||
211 - Кредити, що надані органам місцевого самоврядування | А | Короткострокові кредити, що надані органам місцевого самоврядування | ||
А | Довгострокові кредити, що надані органам місцевого самоврядування | |||
А | Неамортизована премія за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування | |||
КА | Неамортизований дисконт за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування | |||
А | Прострочена заборгованість за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування | |||
А | Нараховані доходи за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування | |||
А | Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування | |||
212 - Іпотечні кредити, що надані органам державної влади | А | Короткострокові іпотечні кредити, що надані органам державної влади | ||
А | Довгострокові іпотечні кредити, що надані органам державної влади | |||
А | Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади | |||
КА | Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади | |||
А | Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади | |||
А | Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади | |||
А | Прострочені нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади | |||
213 - Іпотечні кредити, що надані органам місцевого самоврядування | А | Короткострокові іпотечні кредити, що надані органам місцевого самоврядування | ||
А | Довгострокові іпотечні кредити, що надані органам місцевого самоврядування | |||
А | Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що надані органам місцевого самоврядування | |||
КА | Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що надані органам місцевого самоврядування | |||
А | Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, що надані органам місцевого самоврядування | |||
А | Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані органам місцевого самоврядування | |||
А | Прострочені нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані органам місцевого самоврядування | |||
22 - Кредити, що надані фізичним особам | 220 - Кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам | А | Короткострокові кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам | |
А | Довгострокові кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам | |||
А | Неамортизована премія за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам | |||
КА | Неамортизований дисконт за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам | |||
А | Прострочена заборгованість за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам | |||
А | Нараховані доходи за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам | |||
А | Прострочені нараховані доходи за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам | |||
221 - Фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним особам | А | Фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним особам | ||
А | Неамортизована премія за фінансовим лізингом, що наданий фізичним особам | |||
КА | Неамортизований дисконт за фінансовим лізингом, що наданий фізичним особам | |||
А | Прострочена заборгованість за фінансовим лізингом, що наданий фізичним особам | |||
А | Нараховані доходи за фінансовим лізингом, що наданий фізичним особам | |||
А | Прострочені нараховані доходи за фінансовим лізингом, що наданий фізичним особам | |||
222 - Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам | А | Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам | ||
КА | Неамортизований дисконт за врахованими векселями фізичних осіб | |||
А | Прострочена заборгованість за кредитами, що надані за врахованими векселями фізичним особам | |||
А | Нараховані доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями фізичним особам | |||
А | Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями фізичним особам | |||
223 - Іпотечні кредити, що надані фізичним особам | А | Короткострокові іпотечні кредити, що надані фізичним особам | ||
А | Довгострокові іпотечні кредити, що надані фізичним особам | |||
А | Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам | |||
КА | Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам | |||
А | Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам | |||
А | Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам | |||
А | Прострочені нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам | |||
24 - Резерви під заборгованість за кредитами, що надані клієнтам | 240 - Резерви під заборгованість за кредитами, що надані клієнтам | КА | Резерви під кредити, що надані клієнтам та оцінюються на індивідуальній основі | |
КА | Резерви під кредити, що надані клієнтам та оцінюються на портфельній основі | |||
25 - Кошти бюджету та позабюджетних фондів України | 251 - Кошти Державного бюджету України | П | Кошти Державного бюджету України цільового характеру | |
П | Кошти Державного казначейства України | |||
П | Нараховані витрати за коштами Державного бюджету України | |||
252 - Бюджетні кошти клієнтів, які утримуються за рахунок Державного бюджету України | П | Поточні рахунки клієнтів, які утримуються за рахунок Державного бюджету України | ||
П | Поточні рахунки цільового характеру клієнтів, які утримуються за рахунок Державного бюджету України | |||
П | Вклади (депозити) клієнтів, які утримуються за рахунок Державного бюджету України | |||
П | Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються за рахунок Державного бюджету України | |||
П | Нараховані витрати за коштами клієнтів банку, які утримуються за рахунок Державного бюджету України | |||
253 - Кошти бюджетних установ, що включаються до спеціального фонду Державного бюджету України | П | Кошти бюджетних установ, що включаються до спеціального фонду Державного бюджету України | ||
П | Кошти, що вилучені уповноваженими органами | |||
П | Нараховані витрати за коштами бюджетних установ, що включаються до спеціального фонду Державного бюджету України | |||
254 - Кошти місцевих бюджетів та бюджетні кошти клієнтів, які утримуються за рахунок місцевих бюджетів | П | Кошти бюджету Автономної Республіки Крим та обласних бюджетів | ||
П | Кошти районних, міських, селищних та сільських бюджетів | |||
П | Кошти бюджету Автономної Республіки Крим та обласних бюджетів цільового характеру | |||
П | Кошти районних, міських, селищних та сільських бюджетів цільового характеру | |||
П | Вклади (депозити) місцевих бюджетів | |||
П | Нараховані витрати за коштами місцевих бюджетів | |||
255 - Кошти бюджетних установ, що включаються до спеціального фонду бюджетів Автономної Республіки Крим, областей, міст Києва і Севастополя | П | Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються за рахунок бюджету Автономної Республіки Крим та обласних бюджетів | ||
П | Кошти бюджетних установ, що включаються до спеціального фонду бюджету Автономної Республіки Крим та обласних бюджетів | |||
П | Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються за рахунок районних, міських, селищних та сільських бюджетів | |||
П | Кошти бюджетних установ, що включаються до спеціальних фондів районних, міських, районних у містах, селищних та сільських бюджетів | |||
П | Нараховані витрати за коштами бюджетних установ, що включаються до спеціального фонду бюджетів Автономної Республіки Крим, областей, міст Києва і Севастополя | |||
256 - Кошти позабюджетних фондів | П | Державні позабюджетні фонди | ||
П | Галузеві позабюджетні фонди | |||
П | Регіональні позабюджетні фонди | |||
П | Цільові кошти позабюджетних фондів | |||
П | Нараховані витрати за коштами позабюджетних фондів | |||
257 - Кошти державного та місцевого бюджетів для виплат | П | Кошти державного бюджету для виплат | ||
П | Кошти державного та місцевих бюджетів для цільових виплат готівкою | |||
П | Кошти місцевих бюджетів для виплат | |||
26 - Кошти клієнтів банку | 260 - Кошти на вимогу суб'єктів господарювання | АП | Кошти на вимогу суб'єктів господарювання | |
П | Поточні рахунки банку-управителя з довірчого управління | |||
П | Кошти в розрахунках суб'єктів господарювання | |||
П | Розподільчі рахунки суб'єктів господарювання | |||
П | Цільові кошти на вимогу суб'єктів господарювання | |||
АП | Кошти на вимогу суб'єктів господарювання для здійснення операцій з використанням платіжних карток | |||
П | Цільові кошти на фінансування ЄВРО - 2012 | |||
А | Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані суб'єктам господарювання | |||
П | Нараховані витрати за коштами на вимогу суб'єктів господарювання | |||
261 - Строкові кошти суб'єктів господарювання | П | Короткострокові вклади (депозити) суб'єктів господарювання | ||
П | Кошти, що отримані від суб'єктів господарювання за операціями репо | |||
П | Довгострокові вклади (депозити) суб'єктів господарювання | |||
КП | Неамортизований дисконт за строковими коштами суб'єктів господарювання | |||
П | Неамортизована премія за строковими коштами суб'єктів господарювання | |||
П | Нараховані витрати за строковими коштами суб'єктів господарювання | |||
262 - Кошти на вимогу фізичних осіб | АП | Кошти на вимогу фізичних осіб | ||
П | Кошти в розрахунках фізичних осіб | |||
АП | Кошти на вимогу фізичних осіб для здійснення операцій з використанням платіжних карток | |||
А | Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані фізичним особам | |||
П | Нараховані витрати за коштами на вимогу фізичних осіб | |||
263 - Строкові кошти фізичних осіб | П | Короткострокові вклади (депозити) фізичних осіб | ||
П | Довгострокові вклади (депозити) фізичних осіб | |||
КП | Неамортизований дисконт за строковими коштами фізичних осіб | |||
П | Неамортизована премія за строковими коштами фізичних осіб | |||
П | Нараховані витрати за строковими коштами фізичних осіб | |||
264 - Кошти виборчих фондів | П | Кошти виборчого фонду кандидата на пост Президента України | ||
П | Кошти виборчого фонду політичної партії, кандидати у депутати від якої зареєстровані в загальнодержавному багатомандатному виборчому окрузі | |||
П | Кошти виборчого фонду місцевої організації партії, кандидати в депутати від якої зареєстровані в багатомандатних виборчих округах | |||
П | Кошти виборчого фонду кандидата в народні депутати України в одномандатному виборчому окрузі, кандидата в депутати в одномандатному, одномандатному мажоритарному виборчому окрузі, кандидата на посаду сільського, селищного, міського голови | |||
265 - Кошти небанківських фінансових установ | АП | Кошти на вимогу небанківських фінансових установ | ||
П | Короткострокові вклади (депозити) небанківських фінансових установ | |||
П | Довгострокові вклади (депозити) небанківських фінансових установ | |||
П | Неамортизована премія за строковими коштами небанківських фінансових установ | |||
КП | Неамортизований дисконт за строковими коштами небанківських фінансових установ | |||
АП | Кошти на вимогу небанківських фінансових установ для здійснення операцій з використанням платіжних карток | |||
А | Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані небанківським фінансовим установам | |||
П | Нараховані витрати за коштами небанківських фінансових установ | |||
27 - Кредити, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій | 270 - Кредити, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій | П | Короткострокові кредити, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій | |
П | Довгострокові кредити, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій | |||
КП | Неамортизований дисконт за кредитами, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій | |||
П | Неамортизована премія за кредитами, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій | |||
П | Нараховані витрати за кредитами, що отримані міжнародних та інших фінансових організацій | |||
28 - Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку | 280 - Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку | А | Дебіторська заборгованість за операціями купівлі-продажу іноземної валюти, банківських та дорогоцінних металів для клієнтів банку | |
А | Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для клієнтів банку | |||
А | Дебіторська заборгованість за операціями грошово-речовими лотереями | |||
А | Дебіторська заборгованість за індексацією грошових заощаджень | |||
А | Інша дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку | |||
289 - Резерви під дебіторську заборгованість за операціями з клієнтами банку | КА | Резерви під дебіторську заборгованість за операціями клієнтами банку | ||
29 - Кредиторська заборгованість і транзитні рахунки за операціями з клієнтами банку | 290 - Кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку | П | Кредиторська заборгованість за операціями з купівлі-продажу іноземної валюти, банківських та дорогоцінних металів для клієнтів банку | |
П | Кредиторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для клієнтів | |||
П | Кредиторська заборгованість за прийняті платежі | |||
П | Кошти клієнтів банку за недіючими рахунками | |||
П | Кредиторська заборгованість за операціями з грошово-речовими лотереями | |||
П | Кредиторська заборгованість за індексацією грошових заощаджень | |||
П | Кредиторська заборгованість за операціями з цінними паперами колишнього СРСР | |||
П | Кредиторська заборгованість за іншими операціями колишнього СРСР | |||
П | Інша кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку | |||
292 - Транзитні рахунки за операціями з клієнтами банку | АП | Транзитний рахунок за операціями, здійсненими через банкомат | ||
АП | Транзитний рахунок за операціями, здійсненими з використанням платіжних карток |
( z0038-08 ) від 27.12.2007, N 458 ( z0784-09 ) від 06.08.2009, N 405 ( z0835-10 ) від 01.09.2010, N 227 ( z1050-12 ) від 08.06.2012 }
Клас 3. Операції з цінними паперами та інші активи і зобов'язання
30 - Цінні папери та похідні фінансові активи в торговому портфелі банку | 300 - Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку | А | Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені банками, у торговому портфелі банку | |
А | Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку| | |||
А | Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку | |||
АП | Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку | |||
А | Нараховані доходи за акціями та іншими цінними паперами з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку | |||
301 - Боргові цінні папери в торговому портфелі банку | А | Боргові цінні папери органів державної влади в торговому портфелі банку | ||
А | Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в торговому портфелі банку | |||
А | Боргові цінні папери, випущені банками, у торговому портфелі банку | |||
А | Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку | |||
А | Боргові цінні папери нефінансових підприємств у торговому портфелі банку | |||
АП | Переоцінка боргових цінних паперів у торговому портфелі банку | |||
КА | Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку | |||
А | Неамортизована премія за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку | |||
А | Нараховані доходи за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку | |||
304 - Похідні фінансові активи в торговому портфелі банку | А | Активи за придбаними опціонними контрактами в торговому портфелі банку | ||
А | Активи за форвардними контрактами в торговому портфелі банку | |||
А | Активи за ф'ючерсними контрактами в торговому портфелі банку | |||
31 - Цінні папери в портфелі банку на продаж та похідні фінансові активи, що призначені для обліку хеджування | 310 - Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж | А | Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені банками, у портфелі банку на продаж | |
А | Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку на продаж | |||
А | Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж | |||
АП | Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж | |||
А | Нараховані доходи за акціями та іншими цінними паперами з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж | |||
311 - Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж | А | Боргові цінні папери органів державної влади в портфелі банку на продаж | ||
А | Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в портфелі банку на продаж | |||
А | Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі банку на продаж | |||
А | Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку на продаж | |||
А | Боргові цінні папери нефінансових підприємств у портфелі банку на продаж | |||
АП | Переоцінка боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж | |||
КА | Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж | |||
А | Неамортизована премія за борговими цінними паперами впортфелі банку на продаж | |||
А | Нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж | |||
А | Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж | |||
312 - Інвестиції в асоційовані компанії, що утримуються з метою продажу | А | Інвестиції в асоційовані банки, що утримуються з метою продажу | ||
А | Інвестиції в асоційовані небанківські фінансові установи, що утримуються з метою продажу | |||
А | Інвестиції в інші асоційовані компанії, що утримуються з метою продажу | |||
А | Нараховані доходи за інвестиціями в асоційовані компанії, що утримуються з метою продажу | |||
313 - Інвестиції в дочірні компанії, що утримуються з метою продажу | А | Інвестиції в дочірні банки, що утримуються з метою продажу | ||
А | Інвестиції в дочірні небанківські фінансові установи, що утримуються з метою продажу | |||
А | Інвестиції в інші дочірні компанії, що утримуються з метою продажу | |||
А | Нараховані доходи за інвестиціями в дочірні компанії, що утримуються з метою продажу | |||
314 - Похідні фінансові активи, що призначені для обліку хеджування | А | Активи за придбаними опціонними контрактами, що призначені для обліку хеджування | ||
А | Активи за форвардними контрактами, що призначені для обліку хеджування | |||
А | Активи за ф'ючерсними контрактами, що призначені для обліку хеджування | |||
319 - Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж | КА | Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж | ||
КА | Резерв під заборгованість за нарахованими доходами за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж | |||
32 - Цінні папери в портфелі банку до погашення | 321 - Боргові цінні папери в портфелі банку до погашення | А | Боргові цінні папери органів державної влади в портфелі банку до погашення | |
А | Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в портфелі банку до погашення | |||
А | Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі банку до погашення | |||
А | Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку до погашення | |||
А | Боргові цінні папери нефінансових підприємств у портфелі банку до погашення | |||
КА | Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення | |||
А | Неамортизована премія за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення | |||
А | Нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення | |||
А | Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення | |||
329 - Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення | КА | Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення | ||
КА | Резерви під заборгованість за нарахованими доходами за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення | |||
33 - Цінні папери власного боргу та похідні фінансові зобов'язання | 330 - Короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком | П | Короткострокові прості векселі, емітовані банком | |
П | Акцепти, що надані за короткостроковими переказними векселями | |||
П | Інші короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком | |||
КП | Неамортизований дисконт за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком | |||
П | Неамортизована премія за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком | |||
П | Нараховані витрати за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком | |||
331 - Довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком | П | Довгострокові прості векселі, емітовані банком | ||
П | Акцепти, що надані за довгостроковими переказними векселями | |||
П | Інші довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком | |||
КП | Неамортизований дисконт за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком | |||
П | Неамортизована премія за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком | |||
П | Нараховані витрати за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком | |||
332 - Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком | П | Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком | ||
КП | Неамортизований дисконт за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком | |||
П | Неамортизована премія за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком | |||
П | Нараховані витрати за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком | |||
333 - Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком | П | Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком | ||
КП | Неамортизований дисконт за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком | |||
П | Неамортизована премія за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком | |||
П | Нараховані витрати за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком | |||
334 - Ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу, емітовані банком | П | Ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу, емітовані банком | ||
КП | Неамортизований дисконт за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком | |||
П | Неамортизована премія за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком | |||
П | Нараховані витрати за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком | |||
335 - Похідні фінансові зобов'язання в торговому портфелі банку | П | Зобов'язання за проданими опціонними контрактами в торговому портфелі банку | ||
П | Зобов'язання за форвардними контрактами в торговому портфелі банку | |||
П | Зобов'язання за ф'ючерсними контрактами в торговому портфелі банку | |||
336 - Похідні фінансові зобов'язання, що призначені для обліку хеджування | П | Зобов'язання за проданими опціонними контрактами, що призначені для обліку хеджування | ||
П | Зобов'язання за форвардними контрактами, що призначені для обліку хеджування | |||
П | Зобов'язання за ф'ючерсними контрактами, що призначені для обліку хеджування | |||
34 - Запаси матеріальних цінностей | 340 - Запаси матеріальних цінностей | А | Запаси матеріальних цінностей на складі | |
А | Запаси матеріальних цінностей у підзвітних осіб | |||
А | Дорогоцінні метали в банку | |||
А | Дорогоцінні метали в дорозі | |||
А | Необоротні активи, утримувані для продажу | |||
А | Майно, що перейшло у власність банку як заставодержателя | |||
35 - Інші активи банку | 350 - Витрати майбутніх періодів | А | Витрати майбутніх періодів | |
351 - Дебіторська заборгованість за господарською діяльністю банку | А | Дебіторська заборгованість з придбання активів | ||
А | Дебіторська заборгованість за послуги | |||
352 - Розрахунки за податками та обов'язковими платежами | А | Дебіторська заборгованість за податком на прибуток | ||
А | Відстрочений податковий актив | |||
А | Дебіторська заборгованість за податками та обов'язковими платежами, крім податку на прибуток | |||
354 - Дебіторська заборгованість за операціями банку з фінансовими інструментами | А | Дебіторська заборгованість з придбання та продажу іноземної валюти та банківських металів за рахунок банку | ||
А | Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для банку | |||
А | Дебіторська заборгованість за операціями з іншими фінансовими інструментами | |||
355 - Дебіторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку | А | Аванси працівникам банку на витрати з відрядження | ||
А | Аванси працівникам банку на господарські витрати | |||
А | Нестачі та інші нарахування на працівників банку | |||
А | Інша дебіторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку та іншими особами | |||
357 - Інші нараховані доходи | А | Нараховані доходи за розрахунково-касове обслуговування | ||
А | Інші нараховані доходи | |||
А | Прострочені інші нараховані доходи | |||
359 - Резерви під дебіторську заборгованість за операціями банку | КА | Резерви під дебіторську заборгованість за операціями банку | ||
КА | Резерви під заборгованість за іншими нарахованими доходами | |||
36 - Інші пасиви банку | 360 - Доходи майбутніх періодів | П | Доходи майбутніх періодів | |
361 - Кредиторська заборгованість за господарською діяльністю банку | П | Кредиторська заборгованість з придбання активів | ||
П | Кредиторська заборгованість за фінансовим лізингом (орендою) | |||
П | Кредиторська заборгованість за послуги | |||
362 - Розрахунки за податками та обов'язковими платежами | П | Кредиторська заборгованість за податком на прибуток | ||
П | Відстрочені податкові зобов'язання | |||
П | Кредиторська заборгованість за податками та обов'язковими платежами, крім податку на прибуток | |||
П | Кредиторська заборгованість за зборами до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб | |||
363 - Розрахунки з акціонерами (учасниками) | П | Внески за незареєстрованим статутним капіталом | ||
П | Кредиторська заборгованість перед акціонерами (учасниками) банку за дивідендами | |||
364 - Кредиторська заборгованість за операціями банку з фінансовими інструментами | П | Кредиторська заборгованість з придбання та продажу іноземної валюти та банківських металів за рахунок банку | ||
П | Кредиторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для банку | |||
П | Кредиторська заборгованість за операціями з іншими фінансовими інструментами | |||
365 - Кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку | П | Заборгованість працівникам банку на відрядження | ||
П | Заборгованість працівникам банку на господарські витрати | |||
П | Нарахування працівникам банку за заробітною платою | |||
П | Утримання з працівників банку на користь третіх осіб | |||
П | Нараховані відпускні до сплати | |||
П | Забезпечення оплати відпусток | |||
П | Інша кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку та іншими особами | |||
366 - Субординований борг банку | П | Субординований борг банку | ||
П | Облігації, емітовані банком, на умовах субординованого боргу | |||
КП | Неамортизований дисконт за субординованим боргом | |||
П | Неамортизована премія за субординованим боргом | |||
П | Нараховані витрати за субординованим боргом | |||
367 - Інші нараховані витрати | П | Нараховані витрати за розрахунково-касове обслуговування | ||
П | Інші нараховані витрати | |||
369 - Банківські резерви на покриття ризиків і витрат | П | Резерви за виданими зобов'язаннями | ||
П | Резерви за іншими операціями за позабалансовими рахунками | |||
37 - Клірингові рахунки, суми до з'ясування та транзитні рахунки | 370 - Клірингові рахунки | АП | Клірингові рахунки за розрахунками платіжними картками | |
371 - Дебетові суми до з'ясування | А | Дебетові суми до з'ясування | ||
372 - Кредитові суми до з'ясування | П | Кредитові суми до з'ясування | ||
373 - Транзитні рахунки | АП | Транзитний рахунок за іншими розрахунками | ||
38 - Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів | 380 - Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів | АП | Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів | |
АП | Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та банківських металів | |||
381 - Переоцінка фінансових інструментів, що обліковуються за позабалансовими рахунками | АП | Переоцінка фінансових інструментів, що обліковуються за позабалансовими рахунками | ||
39 - Розрахунки між філіями банку | 390 - Розрахунки між філіями банку | АП | Рахунки філій, що відкриті в банку | |
АП | Рахунки, що відкриті для філій банку | |||
А | Розрахунки за коштами, що надані філіям банку | |||
П | Розрахунки за коштами, що отримані від філій банку | |||
А | Нараховані доходи за коштами, що надані філіям банку | |||
П | Нараховані витрати за коштами, що отримані від філій банку | |||
А | Дебіторська заборгованість за операціями з готівкою між філіями банку | |||
П | Кредиторська заборгованість за операціями з готівкою між філіями банку | |||
392 - Транзитні рахунки за розрахунками між філіями банку | А | Транзитні рахунки для дебетових сум, що не були підтверджені філіями банків, розташованими в Україні | ||
П | Транзитні рахунки для кредитових сум, що не були підтверджені філіями банків, розташованими в Україні |
( z1238-05 ) від 03.10.2005, N 457 ( z1337-06 ) від 13.12.2006, N 229 ( z0781-07 ) від 22.06.2007, N 310 ( z1105-07 ) від 31.08.2007, N 482 ( z0038-08 ) від 27.12.2007 }
Клас 4. Фінансові та капітальні інвестиції
41 - Інвестиції в асоційовані компанії | 410 - Інвестиції в асоційовані компанії | А | Інвестиції в асоційовані банки | |
А | Інвестиції в асоційовані небанківські фінансові установи | |||
А | Інвестиції в інші асоційовані компанії | |||
42 - Інвестиції в дочірні компанії | 420 - Інвестиції в дочірні компанії | А | Інвестиції в дочірні банки | |
А | Інвестиції в дочірні небанківські фінансові установи | |||
А | Інвестиції в інші дочірні компанії | |||
А | Нараховані доходи за інвестиціями в дочірні компанії | |||
43 - Нематеріальні активи | 430 - Нематеріальні активи | А | Нематеріальні активи | |
КА | Накопичена амортизація нематеріальних активів | |||
431 - Капітальні інвестиції в нематеріальні активи | А | Капітальні інвестиції за не введеними в експлуатацію нематеріальними активами | ||
432 - Гудвіл, що виник у результаті придбання | А | Гудвіл | ||
44 - Основні засоби | 440 - Основні засоби | А | Основні засоби | |
КА | Знос основних засобів | |||
441 - Інвестиційна нерухомість | А | Інвестиційна нерухомість | ||
КА | Знос інвестиційної нерухомості | |||
443 - Капітальні інвестиції за основними засобами | А | Капітальні інвестиції за незавершеним будівництвом і за не введеними в експлуатацію основними засобами | ||
А | Обладнання, що потребує монтажу | |||
45 - Інші необоротні матеріальні активи | 450 - Інші необоротні матеріальні активи | А | Інші необоротні матеріальні активи | |
КА | Знос інших необоротних матеріальних активів | |||
453 - Капітальні інвестиції за основними засобами, що отримані в оперативний лізинг (оренду) | А | Капітальні інвестиції за основними засобами, що отримані в оперативний лізинг (оренду) |
Клас 5. Капітал банку
50 - Статутний капітал та інші фонди банку | 500 - Статутний капітал банку | П | Зареєстрований статутний капітал банку | |
КП | Несплачений зареєстрований статутний капітал банку | |||
КП | Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників) | |||
П | Дивіденди, що спрямовані на збільшення статутного капіталу | |||
501 - Емісійні різниці | П | Емісійні різниці | ||
502 - Загальні резерви та фонди банку | П | Загальні резерви | ||
П | Резервні фонди | |||
П | Інші фонди банку | |||
503 - Результати минулих років | П | Нерозподілені прибутки минулих років | ||
А | Непокриті збитки минулих років | |||
504 - Результати звітного року | П | Прибуток звітного року | ||
А | Збиток звітного року | |||
51 - Результати переоцінки | 510 - Результати переоцінки | П | Результати переоцінки основних засобів | |
П | Результати переоцінки нематеріальних активів | |||
АП | Результати переоцінки цінних паперів у портфелі банку на продаж | |||
П | Результати переоцінки інвестицій в асоційовані компанії | |||
АП | Результати переоцінки за операціями хеджування | |||
52 - Приписний капітал філії іноземного банку | 520 - Приписний капітал філії іноземного банку | П | Приписний капітал філії іноземного банку |
Клас 6. Доходи