Відповідальність суб’єктів зовнішньоекономічної діяльності за порушення валютного законодавства України
При проведенні зовнішньоекономічної діяльності, зокрема при експорті (імпорті) товарів (робіт, послуг), суб’єкти зовнішньоекономічної діяльності в якості розрахунків використовують валютні цінності.
Режим здійснення операцій з валютними цінностями, загальні принципи валютного регулювання, повноваження державних органів, функції банків та інших кредитно-фінансових установ України в регулюванні валютних операцій, права і обов’язки суб’єктів валютних відносин, порядок здійснення валютного контролю, відповідальність за порушення валютного законодавства встановлюється валютним законодавством України.
Резиденти і нерезиденти мають право бути власниками валютних цінностей, які знаходяться:
• на території України;
• за межами території України, окрім випадків, передбачених законодавством України.
Операції по переказу і пересилці валютних цінностей за межі України вимагають наявності індивідуальної ліцензії. Однак у випадку, коли переказ іноземної валюти за межі України здійснюється резидентами у якості платежу в іноземній валюті у здійснення зобов’язань перед нерезидентом в оплату продукції (робіт, послуг), прав інтелектуальної власності та інших майнових прав (за виключенням оплати валютних цінностей), індивідуальна ліцензія на здійснення такої операції не потрібна.
З 16.02.1998р. слід керуватися новим Класифікатором іноземних валют, затвердженим постановою Правління Національного бан ку України від 04.02.98 р. № 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 2 жовтня 2002 р. № 378), який має такий вигляд (табл. 7.2).
Таблиця 7.2
Класифікатор іноземних валют та банківських металів
1. Вільно конвертовані валюти, які широко використовуються для здійснення платежів за міжнародними операціями та продаються на головних валютних ринках світу і дозволяються для здійснення інвестицій в Україну, та банківські метали (1 група).
| Найменування валют | Код валюти | |
| цифровий | літерний | |
| австралійські долари | AUD | |
| англійські фунти стерлінгів | GBP | |
| датські крони | DKK | |
| долари США | USD | |
| ісландські крони | ISK | |
| позицію виключено | ||
| канадські долари | CAD | |
| норвезькі крони | NOK | |
| шведські крони | SEK | |
| швейцарські франки | CHF | |
| японські єни | JPY | |
| євро | EUR | |
| СПЗ | XDR | |
| золото | XAU | |
| паладій | XPD | |
| платина | XPT | |
| срібло | XAG |
2. Вільно конвертовані валюти, які широко не використовуються для здійснення платежів за міжнародними операціями та не продаються на головних валютних ринках світу (2 група).
| Найменування валюти | Код валюти | |
| цифровий | літерний | |
| білоруські рублі | BYR | |
| леви (Болгарія) | BGL | |
| вірменські драми | AMD | |
| грузинські ларі | GEL | |
| долари Гонконгу | HKD | |
| естонські крони | EEK | |
| ізраїльські нові шекелі | ILS | |
| індійські рупії | INR | |
| казахстанські тенге | KZT | |
| киргизькі соми | KGS | |
| кувейтські динари | KWD | |
| латвійські лати | LVL | |
| литовські літи | LTL | |
| мальтійські ліри | MTL | |
| молдавські леї | MDL | |
| новозеландські долари | NZD | |
| польські злоті | PLN | |
| Республіки Корея вони | KRW | |
| російські рублі | RUB | |
| румунські леї | ROL | |
| саудівські ріали | SAR | |
| сінгапурські долари | SGD | |
| словацькі крони | SKK | |
| словенські толари | SIT | |
| турецькі ліри | TRL | |
| угорські форинти | HUF | |
| КФА франки ВСЕАО1 | XOF | |
| КФА франки ВЕАС2 | XAF | |
| хорватські куни | HRK | |
| юані Женьміньбі (Китай) | CNY | |
| інші валюти |
3. Неконвертовані валюти (3 група)3
| Найменування валют | Код валюти | |
| цифровий | літерний | |
| азербайджанські манати | AZM | |
| єгипетські фунти | EGP | |
| нові тайванські долари | TWD | |
| таджицькі сомоні | TJS | |
| туркменські манати | TMM | |
| узбецькі суми | UZS | |
| югославські динари | YUM | |
| та всі інші валюти, що не належать до 1 та 2 груп валют |
____________
1 У віданні Центрального банку держав Західної Африки.
2 У віданні банку держав Центральної Африки.
3 Належать валюти держав, які не прийняли зобов'язань статті VIII Угоди МВФ за станом на травень 2002 року.