Визначення цільового ринку
Основний продукт підприємства – хліб – є традиційним продуктом харчування в Україні. Хлібобулочні вироби є товаром першої необхідності, тому їх купують постійно, регулярно. Саме тому попит на нього існує практично завжди. Це і відкриває широкі можливості для такого виду бізнесу і створює умови для зростання конкуренції.
Споживачами продукції ПАТ „Поліссяхліб” є покупці переважно із середнім рівнем доходності, оскільки ціна на вироби є дуже низькою. На майбутнє підприємство не збирається змінювати коло своїх споживачів і надалі утримувати їх за рахунок ефективної стратегії ціноутворення. Прихильність до продукції саме ПАТ „Поліссяхліб” залежить також від особистих вподобань споживачів, а саме від смакових якостей хлібобулочних виробів.
Під час дослідження попиту на хлібобулочні вироби встановлено, що найбільше і найчастіше купують споживачі сірі хліби та звичайні пшеничні батони. Цей сегмент ринку ПАТ „Поліссяхліб” вже зайняло і міцно утримує.
На сьогоднішній день, скориставшись методом опитування, виявлено зростання попиту на заготовки для піц. Виробники заготовок – це переважно приватні підприємці, в яких виробничі потужності незначні. Це створює можливості для вдосконалення асортименту продукції Товариства та розвитку бізнесу шляхом охоплення цього сегменту ринку.
Оцінка впливу зовнішніх факторів
Існує безліч зовнішніх факторів, які впливають негативно або позитивно на діяльність підприємства.
Звичайно економічний компонент має значну вагу для діяльності підприємства. Оскільки зростання інфляції, наприклад, призведе до зниження купівельної спроможності населення. В результаті чого споживачі будуть менше купувати хлібобулочну продукцію. Можливо зміни у попиті на хліб і батон будуть незначні, проте попит на здобу і сухарні вироби звичайно зменшиться.
Неврожаї зерна також негативно впливають на підприємства хлібобулочної галузі, оскільки вони призводять до зростання цін на хлібобулочні вироби (така ситуація склалася на Україні у 2010 році).
Своєчасний аналіз технологічного компоненту дозволяє побачити ті можливості, які розвиток науки і техніки відкриває для виробництва нової продукції чи її вдосконалення.
Зміни у законодавстві досить вагомий чинник впливу на підприємство. Держава може як сприяти її здійсненню, так і навпаки, встановлюючи фіксовану норму рентабельності на продукцію, змінюючи ставку податку на прибуток, регулюючи ціни на певні види хлібобулочних виробів тощо. Цей фактор значущий для Товариства і впливає на нього негативно.
Необхідно враховувати на перспективу негативні тенденції демографічної ситуації в країні: зниження тривалості життя населення, демографічну кризу, а також зміну потреб споживачів. Необхідно проводити соціальні опитування населення для того, щоб завжди знати чого прагне споживач і вчасно ці потреби задовольнити. Адже якщо немає попиту на нашу продукцію, то досконале виробництво, управління і організація не має значення. Тобто споживачі є вирішальною ланкою існування і розвитку підприємства.
Державні закони регламентують діяльність підприємства. Прийняття нових законів Верховною Радою може впливати як позитивно, так і негативно на діяльність Товариства, при цьому спрощуючи, полегшуючи становище в галузі або навпаки.
Отже, найбільш значущими є фактори: економічний, технологічний, соціальний та політичний.
Маркетинг-план
Життєвий цикл хлібобулочних виробів знаходиться на стадії зростання попиту. Тому головним завданням Товариства є збільшення початкового попиту. Це можна досягти за рахунок розширення асортименту.
Під час дослідження ринку хлібобулочних виробів виявлено незайнятість сегменту ринку хлібобулочних виробів із виробництва заготовок для піци. Оскільки виробниками заготовок для піци є переважно дрібні приватні підприємці, то їхні частки ринку можна захопити. В середньому населення м. Рівного споживає цього продукту 1500 - 2000 шт. на добу. Так як наше підприємство буде новачком у виробництві заготовок для піци, то розраховуємо для початку на захоплення 20% ринку із виробництва заготовок для піци .
Для розширення збутової мережі необхідно звернутися не лише до постійних партнерів, які є покупцями продукції підприємства, але й до інших власників магазинів, із запропонуванням новинки. Це завдання буде покладено на службу маркетингу, яка вже існує на підприємстві.
Перш за все необхідно провести ефективну маркетингову кампанію, щоб забезпечити збут продукції. Для цього повинна бути сформована команда із високопрофесійних менеджерів, адже обсяги продукції, асортимент і якість продукції, стратегія ціноутворення, частка ринку, стан системи збуту безумовно є важливим елементом стратегії розвитку підприємства.
Діяльність маркетингового відділу сьогодні вважається не досить ефективною: асортимент продукції з одного боку великий і налічує 37 одиниць хлібобулочних виробів, а з іншого - недосконалий, бо майже 46% його величини є нерентабельним. Нерентабельними є саме здобні вироби, такі як пряники „Насолода”(-19,2%), вироби здобні з повидлом (-20,9%), булка-рулет (-53,8%), здоба „Виборзька” (-43,0%). Упаковка вже існуючого товару або відсутня або неприваблива. З цього випливає висновок, що відділ маркетингу, який існує на підприємстві, працює не досить вдало. Перші позитивні кроки працівників відділу маркетингу – це рекламні кампанії по радіо „Трек” і розміщення 3 спеціалізованих хлібобулочних кіосків на території міста Рівного.
Отже, для початку потрібно відрегулювати роботу маркетингового відділу. Для ефективності збутової політики потрібно, щоб окрема особа (для початку 2 менеджери) безпосередньо контактувала б з приватними підприємцями – власниками продовольчих магазинів. Приватні підприємці є єдиними посередниками у ланці збутової мережі хлібобулочних виробів, саме на них потрібно зосереджувати увагу. Їх потрібно зацікавити у купівлі новинки для перепродажу. Спочатку у формі телефонної розмови потрібно запропонувати нову продукцію підприємства для вже існуючих постійних партнерів. А при першій доставці необхідно окрім гарних промоутерських здібностей додати власнику магазина подарункові пакети із заготовок для піци вмістимістю 10 шт. Для розширення збутової мережі потрібно, щоб менеджери відвідали ще кілька десятків магазинів і запропонували новий недорогий та якісний товар ПАТ „Поліссяхліб”. Для переконливості пропозиції також залишити власникам магазина подарункові пакети із заготовок для піци вмістимістю 10 шт.
Для того, щоб покупець знав виробника та пам’ятав його, необхідно створити упаковку для продукції з торговою маркою Товариства.
Підприємство вже 10 років знаходиться на ринку хлібобулочних виробів, тому має доступ до дешевих і якісних джерел сировини, а також відлагоджену систему управління. Головний акцент при виробництві із заготовок для піци буде зосереджено на ціні. Підприємство продовжуватиме дотримання стратегії найменших сукупних витрат. Це означає, що політика ціноутворення базуватиметься на витратному підході.
У кожному магазині необхідно вивісити плакати із зображенням нового товару Товариства, випустити рекламу по радіо „Трек” та Наше” радіо, яка звучатиме 10 разів на добу вранці та ввечері по обох вищевказаних радіо та розмісти оголошення в газеті „Ого” та „Скринька” про оптовий продаж і відповідні якісні характеристики заготовок для піци даного підприємства.
Витрати на рекламну діяльність Товариства представлені в табл. 3.1.
Таблиця 3.1 - Бюджет витрат на рекламну діяльність ПАТ „Поліссяхліб”
на 2014 рік,грн.
| Розповсюдження рекламної інформації в торгових точках | Місяць | ||||||||||||
| Разом за рік | |||||||||||||
| «Novus» | |||||||||||||
| «Fozzy» | |||||||||||||
| Cільпо |
95% хлібобулочних виробів ПАТ „Поліссяхліб” виготовляє під замовлення приватних підприємців і 5% - на власний продаж. Товариство має 2 власних магазини та 3 хлібобулочних кіоски, де також буде продавати заготовки для піци. Для цього додатково продавців залучати не потрібно, достатньою буде та кількість, яка вже існує на даний момент. Наявний персонал необхідно ознайомити з новою продукцією, її характеристиками та смаковими якостями.
Звичайно добре мати свої власні канали збуту без посередників, але для того, щоб збудувати магазин хлібобулочних виробів, оформити всі необхідні документи потрібно близько року і великі капітальні вкладення. Хлібобулочні вироби – це такий продукт, який повинен бути легко доступним (географічно), тому будувати нові магазини є недоцільним. Краще користуватися послугами посередників, яких на сьогоднішній день у ПАТ „Поліссяхліб” є близько 180.
Бюджет маркетингу на 2014 р. складається із бюджету маркетингу на рекламну діяльність на 2014 р. та витрат, пов’язаних із участю у щорічній виставці хлібобулочних виробів: 5760 грн. + 210 грн. = 5970 грн.
Виробничий план
За технологією виготовлення заготовка для піци має такі складники: борошно пшеничне в /г, сіль, олія, дріжджі хлібопекарські, вода.
Технологічний процес виготовлення заготовок для піци розпочинається із замішування тіста. Усі перелічені складники змішуються в спеціальному чані, перед тим попередньо зважившись на вагах. Проходить час природних процесів. Готове тісто піднімається по підйомнику на лінію. Далі воно ділиться роздільним апаратом на окремі рівновеликі шматки, які проходять через накатку, потім на штамповку і готові напівфабрикати садяться в піч.
Готові заготовки для піци фасуються автоматично у вакуумну упаковку і готова продукція складається в ящики, після чого продукція відправляється на склад.
Необхідно спочатку провести дослідження ринку хлібопекарського обладнання для вибору найбільш продуктивного та економічного устаткування.
Ринок хлібопекарського обладнання належить до тих небагатьох, де домінує вітчизняний виробник. Фахівці пояснюють таке становище браком пропозиції "малотоннажного" імпортного устаткування, позаяк на міжнародному ринку пік інтересу до міні-пекарень давно минув. Перевагою вітчизняної хлібопекарської техніки вважається також і те, що вона здатна працювати як за іноземними, так і за класичними українськими технологіями.
Пекарі відзначають пристойну якість обладнання харківського АТ "Росс" та хлібопекарські комплекти київського приватного підприємства "Прома". Його печі, спроектовані за участю Інституту теплофізики НАНУ, відзначаються енергетичною економічністю. Мінімальні комплекти обладнання потребують лише 25 кв.м виробничої площі.
Загалом обладнання з продуктивністю 4000 - 5000 шт. на добу, незалежно від того, хто його виробив, обійдеться підприємцеві разом із пусконалагоджувальними роботами та гарантією у 10 тис. гривень.
Амортизаційні відрахування для обраного обладнання із терміном корисного використання 4 роки становитимуть:
Ав = 
грн. за місяць
На даний час таке обладнання на підприємстві наявне, тому купувати його не потрібно.
Таблиця 3.4 - Машини та устаткування
| Найменування | Купівля або оренда | Нове або вживане | Вартість | Строк служби (в місяцях) | Амортизаційні відрахування (на місяць), грн | |
| Хлібопекарський комплект | купівля | нове | ||||
| Чан для замішування тіста | купівля | вживане | ||||
| Роздільний апарат | наявний | вживане | ||||
Таблиця 3.5 - Сировина, матеріали та комплектувальні вироби
| Найменування видів сировини, матеріалів та комплекту-вальних виробів | Постачальники | Ціна за одиницю | Додатки (місцезнаходження) |
| Борошно | Радивилівський комбінат хлібопродуктів | 4,30 грн. / кг. | м. Радивилів |
| Вода | Облводоканал, власна скважина | 2,7 грн. / м3 | м. Рівне |
| Пакувальні матеріали | Місцеві виробники | 0,03 грн. / пакунок | м. Рівне |
| Електроенергія | „Рівнеенерго” | 0,85 грн. / кВт | м. Рівне |
| Газ | ВАТ „Рівнегаз” | 2,5 грн. / кВт. | м. Рівне, вул. Білякова, 4 |
| Інша сировина | Місцеві виробники | 0,2 грн. / кг солі 3,8 грн. / л олії | м. Рівне |
Продукти харчування – це такий вид запасів, який має досить обмежений термін використання і потребує відповідних умов зберігання. Опираючись на строки споживання сировини і матеріалів для виробництва продукції ВАТ „Поліссяхліб” і потребу підприємства у них, оптимізовані розміри виробничих запасів наступні (на 10 робочих днів): борошна: 9 т.; дріжджів: 50 кг; олія: 250 кг; сіль: 50 кг.
Усі виробничі запаси, окрім дріжджів, зберігаються на складі підприємства, які знаходиться у чистоті і постійно отоплюються. Дріжджі зберігаються у холодильній камері.
Підприємство має у своєму розпорядженні Адміністративний корпус, склади готової продукції, сировини і матеріалів та цех хлібопечення.
Для того, щоб успішно реалізувати обрану стратегію необхідно дослідити та вивчити не лише внутрішнє середовище, а й зовнішнє. Зовнішні фактори можуть впливати на діяльність підприємства як негативно так і позитивно.
Зростання цін на будь-яку сировину чи матеріал звичайно є негативним фактором. В результаті відбудеться зростання собівартості, а звідти й ціни на певні хлібобулочні вироби та на всю здобу. Оскільки ціни на певні хлібобулочні вироби регулюються місцевими органами влади, то Товариство втратить певний відсоток рентабельності діяльності.
Прийняття законів, що регулюють діяльність хлібопекарської галузі може сприяти її розвитку або утримувати його. Технологічний компонент суттєво впливає виробничу діяльність ПАТ „Поліссяхліб”. Поява дешевшого обладнання, енергозберігаючого обладнання, досконалішого і економнішого зможе відкинути ПАТ „Поліссяхліб” далеко за межу конкуренції. Наші конкуренти, маючи такі нові технології, заволодіють ринком збуту за рахунок кращої якості і доступнішої ціни на вироби. Тому підприємство повинно слідкувати за розвитком технології і слідкувати за тим, щоб його обладнання морально не застарівало та приймати відповідні рішення щодо цього. Своєчасний аналіз технологічного компоненту дозволяє побачити ті можливості, які розвиток науки і техніки відкриває для виробництва нової продукції чи її вдосконалення.
Зростання кількості населення та їх добробуту покращить стан справ ПАТ „Поліссяхліб”. Буде зростати попит, а також прибутки підприємства.
3.1.6. Організаційний план
Таблиця 3.6 - Потреба товариства в персоналі
| Категорії працівників | Якості, необхідні для виконання виду діяльності | Необхідна чисельність персоналу на добу | Вартість утримання персоналу, грн. за місяць. | Джерела покриття потреб у персоналі |
| Спеціалісти | ||||
| Тістороб | Вища освіта; кваліфікаційний 3 розряд | внутрішні | ||
| Технолог | Вища спеціальна освіта | внутрішні | ||
| Машиніст тісторобних машин | Вища освіта; кваліфікаційний 3 розряд | внутрішні | ||
| Укладальник-пакувальник хлібобулочних виробів | Вища освіта; кваліфікаційний 2 розряд | внутрішні | ||
| Робітники | ||||
| Пекар | Вища освіта; кваліфікаційний 4 розряд | внутрішні |
До загальної вартості утримання відносять заробітну плату працівників, усі види винагород, відрахування на соціальне страхування, пенсійні платежі тощо.
Покриття потреби в персоналі відбудеться за рахунок зовнішніх джерел. Можна використати різні способи залучення персоналу, як звернення в службу зайнятості, пошук за допомогою оголошень у газетах та за пропозицією вже працюючих працівників підприємства.
Під час здійснення діяльності підприємство використовує здібності та навички не лише власного персоналу, а також залучає окремих осіб ззовні (див. табл. 3.7.).
Таблиця 3.7 - Матриця управлінських здібностей
| Основні функції управління фірмою | Забезпечуються персоналом фірми | Необхідна зовнішня допомога | Спосіб отримання зовнішньої допомоги | |
| підвищення кваліфікації персоналу фірми | залучення зовнішніх консультантів | |||
| 1.Бухгалтерський облік | Відділ бухгалтерії | - | - | - |
| 2. Планування | Економіст | - | - | - |
| 3. Управління персоналом | Відділ праці | - | - | - |
| 4. Управління фінансами | Відділ бухгалтерії | - | - | - |
| 5. Збут | Відділ маркетингу | + | + | + |
| 6.Ціноутворення | Економіст | - | - | - |
| 7.Юридичні питання | Юрист | + | - | + |
| 8. Страхування | Агент зі страхування | + | - | + |
Вищий орган підприємства – загальні збори акціонерів, тобто власниками підприємства є акціонери (трудовий колектив). Контрольний пакет акцій не зосереджений в руках однієї особи. Найбільший відсоток від загальної кількості акцій знаходиться у комунальній власності міста (26%).
Головою правління є рівнянин Нагорнюк Віктор Володимирович. Його команда складається із високопрофесійних менеджерів, середній вік яких 40 років. Усі вони мають вищу освіту та обов’язковий досвід роботи у хлібопекарській галузі більше 2 років.
Зовнішньою допомогою у процесі діяльності Товариство користується послугами страховиків та юриста.
Комплектування нового штату працівників, включаючи підбір, набір працівників, ознайомлення з новою технікою, проведення інструктажів займе близько 20 днів.
Основний штат працівників, що формувався 10 років тому, набирався виключно через службу зайнятості. Сьогодні підприємство використовує різні джерела підбору персоналу: через знайомих та співробітників, ініціативні звернення людей та муніципальні організації.
Процедура підбору персоналу включає такі етапи:
- вивчення особової справи та інших документів;
- вивчення працівника через особисте спілкування з ним;
- взяття на роботу на випробувальний термін, 1 місяць;
- зарахування на роботу.
Фонд оплати праці має таку структуру:
1) основна заробітна плата: погодинна, відрядна;
2) додаткова заробітна плата: за професійну майстерність (12% - за 3 розряд, 16% - за четвертий розряд, 20% - за 5 розряд, 24% - за 6 розряд);
3) премії: 18% від основної ЗП за позитивними результатами роботи за рік.
3.1.7. Фінансовий план
Реалізація проекту вимагає вкладення значної суми коштів. На підприємстві вільної суми у розмірі 150 тис. грн. немає. Скористаємося послугами банку „Приватбанк” і візьмемо кредит на 3 роки із процентною ставкою 25% річних. Виплата відсотків розпочнеться з першого місяця кварталу. Погашення основної суми боргу відбудеться щоквартально.
Таблиця 3.8 - Розрахунки по кредиту за 2014рік, грн.
| 1 кв | Разом | 2 кв | Разом | 3 кв | Разом | 4 кв | Разом | |||||||||
| Платіж за сумою ос-новного боргу, грн. | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| Відсотки, грн. | ||||||||||||||||
| Сума бор-гу, грн. | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Пк= 
грн.
Відсотки = 150000 * 
грн.
Сума боргу = 150000– 1250 = 148750 грн.
Слідуючі розрахунки проводимо аналогічно.
Таблиця 3.9 - Розрахунки по кредиту за 2015 рік, грн.
| 1 кв | Разом | 2 кв | Разом | 3 кв | Разом | 4 кв | Разом | |||||||||
| Платіж за сумою ос-новного боргу, грн. | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| Відсотки, грн. | ||||||||||||||||
| Сума бор-гу, грн. | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
Матеріальні витрати розраховані на одну заготовку вагою 450 гр. і на добовий обсяг виробництва 100 штук.
Матеріальні витрати на добовий випуск становлять:
- борошно пшеничне в /г 1,35 грн. / кг. * 450 кг =607,5 грн.
- сіль 0,2 грн. / кг * 6 кг = 1,20 грн.
- пакувальні матеріали 0,03 грн. / пак. * 100 = 3 грн.
- олія 3,8 грн. / л * 20л = 76 грн.
- дріжджі хлібопекарські 4,5 грн. / кг * 6 = 27 грн.
- вода. 0,17 грн. / м3 * 505 м3 = 86 грн.
- електроенергія 0,85 грн. / кВт * 1162 кВт =987,7 грн.
- газ 2,5 грн. / кВт * 371 кВт = 927,5грн.
Разом матеріальних витрат на виробництво 100 заготовок для піци складає 2715,9 грн., врахувавши обсяг виробництва продукції за місяць дізнаємося місячні матеріальні витрати.
Таблиця 3.11 - План доходів і витрат ПАТ „Поліссяхліб” на 2014 рік, грн.
| Показники | Фактичний рік (2013 рік) | Плановий рік (2014 рік) |
| 1. Обсяг реалізованої продукції, тис.грн | 37250+84,24=37334,24 | |
| 2. Собівартість реалізованої продукції, тис.грн | 28671+46,8=28717,8 | |
| 3. Прибуток , тис.грн | 8616,44 | |
| 4.Рентабельність продукції, тис.грн | 30% | 30% |
Обсяг реалізованої продукції (план)=100*360*2,34=84240 грн.
Собівартість реалізованої продукції (план)=1,3*36000=46800 грн
Прибуток =37250-28671=8579 грн.
Рентабельність продукції =8579/28671*100=30%