Методичні рекомендації до виконання Завдання 3
Для складання кошторису медичної установи необхідно послідовно виконати наступні дії:
1. Визначення оперативно-сітьових показників. Медичний заклад є установою комбінованого типу, який надає медичні послуги амбулаторно та має стаціонар. Тому необхідно визначити окремо оперативно-сітьові показники для амбулаторію (кількість відвідувань) та стаціонару (кількість ліжок, ліжко-днів).
1.1. Визначення кількості відвідувань.
1.1.1. Необхідно розрахувати кількість посад лікарів-терапевтів дільничних, лікарів-педіаторів дільничних для терапевтичного та педіатричного відділень. Розраховану кількість посад необхідно округлити до кількості посад, кратній 0,25, за правилами математичного округлення (приклад, розрахована потреба у 13,80 посадах, округлення буде здійснене до 13,75 посад; якщо розрахована потреба у 13,88 посадах, округлення буде здійснене до 14,00 посад).
Розрахунок кількості посад лікарського персоналу, фахівців з базовою та неповною вищою медичною освітою, молодшого медичного персоналу здійснюється згідно Наказу Міністерства охорони здоров’я України від 23 лютого 2000 року № 33 «Про штатні нормативи та типові штати закладів охорони здоров’я».
Штатні нормативи медичного, педагогічного персоналу міських поліклінік, які входять до складу міських лікарень, визначаються відповідно до Додатку 29 до наказу МОЗ України від 23 лютого 2000 р. № 33 «Штатні нормативи медичного, педагогічного персоналу поліклінік, розташованих у містах з населенням понад 25 тис. чол.»:
Лікарський персонал
Посади лікарів для забезпечення прийому населення у поліклініці, надання медичної допомоги вдома та іншої роботи з амбулаторно-поліклінічного обслуговування населення встановлюються з розрахунку:
Таблиця 5
Штатні нормативи медичного персоналу міських поліклінік
| Найменування посад | Число посад на 10 тис. чол. дорослого (18 років та старше) міського населення, прикріпленого до поліклініки |
| Лікар-терапевт дільничний | 5,9 |
Лікарський персонал
Посади лікарів для забезпечення прийому дітей у поліклініці, надання їм медичної допомоги вдома, у дитячих дошкільних закладах і школах та іншої роботи з амбулаторно-поліклінічного обслуговування дітей установлюються з розрахунку:
Таблиця 6
Штатні нормативи медичного персоналу дитячих поліклінік
| Найменування посад | Кількість посад на 10 тис. дітей до 17 років включно (17 років 11 місяців 29 днів), що прикріплені до поліклініки |
| Лікар-педіатр дільничний | 12,5 |
Лікарський персонал
Посади лікарів відділень (палат) стаціонару встановлюються з розрахунку 1 посада на кількість ліжок:
Таблиця 7
Штатні нормативи медичного персоналу міських лікарень
| Найменування відділень (палат) | Найменування посади лікаря | Кількість ліжок |
| Терапевтичне | лікар-терапевт |
1.2. Визначення кількості ліжко-днів.
Кількість ліжко-днів = Середньорічна кількість ліжок × Дні функціонування одного ліжка протягом року(середній показник)
2. Заповнення штатного розпису (таблиця А.2).
Штатний розпис заповнюється за показниками таблиці А.2. Кількість штатних одиниць персоналу та середній посадовий оклад за категоріями персоналу дані в умові розпису. Фонд заробітної плати на місяць по кожній категорії розраховується множенням середнього посадового окладу на кількість штатних одиниць.
Фонд заробітної плати на рік по кожній категорії персоналу розраховується множенням фонду заробітної плати на місяць на 12 міс. Річний фонд оплати праці по клінічній лікарні розраховується за рядком «Разом». Загальний фонд оплати праці включає річний фонд оплати праці за всіма категоріями + сума надбавок на рік.
Додаток А
Таблиця А.1
Затверджений у сумі ___________________
_________________________________ грн.
(сума словами і цифрами)
_____________________________________
(посада)
_____________________________________
(підпис) (ініціали і прізвище)
______________________
(число, місяць, рік) М. П.
КОШТОРИС
на ____ рік
__________________________________________________________________
(код за ЄДРПОУ та найменування бюджетної установи)
__________________________________________________________________
(найменування міста, району, області)
Вид бюджету _____________________________________________________,
код та назва відомчої класифікації видатків та кредитування ____________________________,
(код та назва тимчасової класифікації видатків та кредитування місцевих бюджетів _________)
(грн)
| Найменування | Код | Усього на рік | РАЗОМ | |
| загальний фонд | спеціальний фонд | |||
| НАДХОДЖЕННЯ - усього | х | |||
| Надходження коштів із загального фонду бюджету | х | х | ||
| Надходження коштів із спеціального фонду бюджету, у т. ч. | х | |||
| надходження від плати за послуги, що надаються бюджетними установами згідно із законодавством | х | |||
| (розписати за підгрупами) | ||||
| інші джерела власних надходжень бюджетних установ | х | |||
| (розписати за підгрупами) | ||||
| інші надходження, у т. ч. | х | |||
| інші доходи (розписати за кодами класифікації доходів бюджету) | х | |||
| фінансування (розписати за кодами класифікації фінансування бюджету за типом боргового зобов'язання) | х | |||
| повернення кредитів до бюджету (розписати за кодами програмної класифікації видатків та кредитування бюджету, класифікації кредитування бюджету) | х | |||
| х | * | * | ||
| ВИДАТКИ ТА НАДАННЯ КРЕДИТІВ - усього | х | |||
| Поточні видатки | ||||
| Оплата праці | ||||
| Заробітна плата | ||||
| Грошове забезпечення військовослужбовців | ||||
| Нарахування на оплату праці | ||||
| Використання товарів і послуг | ||||
| Предмети, матеріали, обладнання та інвентар | ||||
| Медикаменти та перев'язувальні матеріали | ||||
| Продукти харчування | ||||
| Оплата послуг (крім комунальних) | ||||
| Видатки на відрядження | ||||
| Видатки та заходи спеціального призначення | ||||
| Оплата комунальних послуг та енергоносіїв | ||||
| Оплата теплопостачання | ||||
| Оплата водопостачання та водовідведення | ||||
| Оплата електроенергії | ||||
| Оплата природного газу | ||||
| Оплата інших енергоносіїв | ||||
| Дослідження і розробки, окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм | ||||
| Дослідження і розробки, окремі заходи розвитку по реалізації державних (регіональних) програм | ||||
| Окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм, не віднесені до заходів розвитку | ||||
| Обслуговування боргових зобов'язань | ||||
| Обслуговування внутрішніх боргових зобов'язань | ||||
| Обслуговування зовнішніх боргових зобов'язань | ||||
| Поточні трансферти | ||||
| Субсидії та поточні трансферти підприємствам (установам, організаціям) | ||||
| Поточні трансферти органам державного управління інших рівнів | ||||
| Поточні трансферти урядам іноземних держав та міжнародним організаціям | ||||
| Соціальне забезпечення | ||||
| Виплата пенсій і допомоги | ||||
| Стипендії | ||||
| Інші виплати населенню | ||||
| Інші поточні видатки | ||||
| Капітальні видатки | ||||
| Придбання основного капіталу | ||||
| Придбання обладнання і предметів довгострокового користування | ||||
| Капітальне будівництво (придбання) | ||||
| Капітальне будівництво (придбання) житла | ||||
| Капітальне будівництво (придбання) інших об'єктів | ||||
| Капітальний ремонт | ||||
| Капітальний ремонт житлового фонду (приміщень) | ||||
| Капітальний ремонт інших об'єктів | ||||
| Реконструкція та реставрація | ||||
| Реконструкція житлового фонду (приміщень) | ||||
| Реконструкція та реставрація інших об'єктів | ||||
| Реставрація пам'яток культури, історії та архітектури | ||||
| Створення державних запасів і резервів | ||||
| Придбання землі та нематеріальних активів | ||||
| Капітальні трансферти | ||||
| Капітальні трансферти підприємствам (установам, організаціям) | ||||
| Капітальні трансферти органам державного управління інших рівнів | ||||
| Капітальні трансферти урядам іноземних держав та міжнародним організаціям | ||||
| Капітальні трансферти населенню | ||||
| Надання внутрішніх кредитів | ||||
| Надання кредитів органам державного управління інших рівнів | ||||
| Надання кредитів підприємствам, установам, організаціям | ||||
| Надання інших внутрішніх кредитів | ||||
| Надання зовнішніх кредитів | ||||
| Нерозподілені видатки | ||||
Керівник ________________________________
підпис) (ініціали і прізвище)
Головний бухгалтер
(начальник планово-
фінансового відділу) ________________________________
(підпис) (ініціали і прізвище)
____________________
(число, місяць, рік)
М. П.
Таблиця А.2
Штатний розпис на плановий рік
КУОЗ «Міська клінічна лікарня № 11» Червонозаводського району м. Харкова Міністерства охорони здоров’я України
| № з/п | Найменування структурних підрозділів та посад | Кіль-кість штат-них посад | Посадовий оклад, грн. | ФЗП на місяць, грн. | ФЗП на рік, грн. | |
| Адмін.персонал | 29,0 | 3780,75 | ||||
| Адміністративно-обслуговуючий персонал | 54,25 | 1150,35 | ||||
| Поліклініка | ||||||
| Завідувачі відділеннями | 6,5 | 3450,80 | ||||
| Лікарі-хірурги | 9,25 | 3350,00 | ||||
| Лікарі інших спеціальностей | 58,5 | 3195,00 | ||||
| Головна медична сестра | 1720,35 | |||||
| Старша медична сестра | 1650,75 | |||||
| Медична сестра | 1220,40 | |||||
| Молодша медична сестра | 32,25 | 1115,30 | ||||
| Стаціонар на 80 ліжок | ||||||
| Завідувач відділенням | 3370,25 | |||||
| Лікарі інших спеціальностей | 4,5 | 3025,40 | ||||
| Лікарі-інтерни | 2150,35 | |||||
| Старша медична сестра | 1650,00 | |||||
| Медична сестра | 1340,55 | |||||
| Лаборанти | 38,75 | 1150,25 | ||||
| Інструктор, рентгенолаборант | 10,5 | 1540,70 | ||||
| Медична сестра | 32,5 | 1210,70 | ||||
| Разом фонд оплати | ||||||
| Надбавки за рік | 525531,3 | |||||
| Загальний фонд оплати праці |