Розрахунок техніко-експлуатаційних та техніко-економічніх

показників:

1) час роботи автомобіля на лінії (год.):

де T _пз – час на підготовчо-заключні роботи, год (2,5 хв. на 1 год. роботи);

T_l0 – час, витрачений на нульовий пробіг, год:

де l₀ – нульовий пробіг, (приймається 3 20 км);

2) експлуатаційна швидкість (км/год):

де l_cп – середня довжина поїздки 1 пасажира, км (для міських перевезень може бути визначена за допомогою таблиці 2.2).

Таблиця 4

Кількість мешканців у місті, тис.чол.	До 20	21-50	51-90	91-140	141-210	211-300	301-500	501-1000	більше 1000
lcп	0,7	3,5	5,2	6,5	7,6	8,5	9,3	10,2	10,8

t_пр – час простою за один цикл, год.;

де t_пп – час платного простою за один цикл (посадку), год. (2-10 хвилин на 1 перевезеного пасажира);

t_чек – час чекання пасажира протягом одного циклу (посадки) (10-20 хвилин на одну посадку);

7) виробіток одного автомобіля-таксі за рік (платні км пробігу):

де α_в – коефіцієнт випуску,

Д_к – кількість календарних днів у році (Д_к=365),

8) кількість платних кілометрів пробігу на запланований період(рік):

де k_п – коефіцієнт запасу
потужності (k_п =0,95);

L_з- запланований платний пробіг для підприємства.

9) кількість пасажирів, перевезених 1 таксомотором за рік (пас):

10) години оплаченого простою 1 таксомотора за рік (год.):

де t_пп – середня кількість годин оплаченого простою, що приходиться на 1 пажира, год. ;

11) необхідна кількість автомобілів-таксі:

(Значення А_с заокруглюємо в більшу сторону до цілого числа).

2.3.2.Визначення показників, що характеризують виробничу базу:

1) aвтомобіле-дні у господарстві:

2) автомобіле-дні у роботі:

3) автомобіле-години у роботі:

4) пасажиромісткість облікового парку автомобілів (пас):

5) cередній пробіг автомобілів з пасажирами за добу (платні км пробігу):

6) загальний пробіг усіх автомобілів-таксі за рік (платні км пробігу) :

7) виробіток одного автомобіля за добу:

- у пасажирах :

- у платних кілометрах пробігу:

2.3.3.Визначення техніко-експлуатаційних показників:

1) cередня технічна швидкість ( км/год):

де

– час перебування автомобіля у русі, год;

2) коефіцієнт використання платного пробігу з урахування нульового пробігу:

3) експлуатаційна швидкість (км/год):

4) середній пробіг одного автомобіля-таксі за добу (км) :

2.3.4.Визначення показників, що характеризують виробничу програму:

1) oб’єм перевезень пасажирів усіма автомобілями-таксі за рік (пас/рік):

2) виробіток усіх автомобілів-таксі за рік (платні км пробігу/рік):

3) кількість посадок за рік:

2.4.Розрахунок плану по технічному обслуговуванню та ремонту

автомобілів

2.4.1.Розрахунок показників, що визначають кількість обслуговувань та ремонтів автомобілів, потрібних для підтримування рухомого складу у справному стані:

1) кількість ТО-2:

де K’ – загальний коефіцієнт коригування періодичності ТО:

L_TO-2 – нормативний пробіг до ТО-2, км;

Кількість обслуговування закруглюється в меншу сторону.

2) кількість ТО-1:

де L_TO-1 – нормативний пробіг до ТО-1,км;

3) кількість щоденних обслуговувань:

4) кількість сезонних обслуговувань:

2.4.2. Визначення показників, що характеризують трудомісткість виконання ТО та ремонту:

1) трудомісткість ТО-2 ( люд.год):

де t_то-2 – норматив трудомісткості виконання ТО-2, люд.год;

– загальний коригуючий коефіцієнт трудомісткості ТО:

де К₄ – коефіцієнт, що враховує кількість технологічно сумісних груп в автопідриємстві;

К₅ – коефіцієнт, що враховує умови зберігання рухомого складу.

2) трудомісткість ТО-1 (люд.год) :

де – норматив трудомісткості виконання ТО-1, люд.год;

3) трудомісткість щоденних обслуговувань (люд.год) :

де – норматив трудомісткості виконання ЩО, люд.год;

4) трудомісткість сезонних обслуговувань (люд.год) :

де 20% – доля трудомісткості виконання сезонного обслуговування;

5) трудомісткість поточного ремонту (люд.год) :

де – норматив трудомісткості поточного ремонту, люд.год/1000км;

K’’’– загальний коефіцієнт коригування трудомісткості поточного ремонту:

6) загальна трудомісткість ТО і ПР (люд.год):

7) коефіцієнт технічної готовності:

де АД_ТО,ПР – автомобіле-дні простою під час проведення ТО і ПР;

де n_ТО,ПР – нормативний простій автомобіля на ТО та ПР, дні;

8) витрати на ТО та ПР (грн.):

де в_ТО,ПР – норма витрат на ТО і ПР на 1000 км пробігу автомобіля, грн./1000 км.

Для фірм з малою кількістю автомобілів доцільно проводити ТО та ПР на спеціалізованих сервісних станціях. Тоді витрати на ТО та ПР розраховуються за формулою:

де ц_ТО.ПР – вартість нормо-години виконання робіт з ТО та ПР на спеціалізованих станціях технічного обслуговування.

2.5.Розрахунок плану матеріально-технічного постачання

2.5.1.Визначення витрат палива:

1) потреба у паливі (літри):

де K₁ – норма витрат палива на100 км, л;

K₂ – норма витрат палива на 100 ткм, л (для автомобілів, що працюють за тарифом за 1т перевезень);

K₃ – коефіцієнт коригування норм витрат палива у зв’язку з рухом в умовах,

що відрізняються від нормативних (наприклад, рух у міському циклі

(вибране значення аргументувати);

K₄ – норма витрат палива на один транспортний цикл, л (для автомобілів -

самоскидів).

Для автобусів, мікроавтобусів та автомобілів-таксі використовується перша частина формули, для бортового вантажного автомобіля, що працює за тарифом за 1т перевезень, перша та друга, а для самоскида, що працює за тарифом за 1 год. перша і третя.

2) збільшення витрат палива у зимовий період (літри) :

де 4,2 % – процент збільшення витрат палива у зимовий період;

5 – кількість зимових місяців.

3) внутрішньо-гаражні витрати палива (літри) :

4) загальні витрати палива ( літри) :

5) затрати на паливо ( грн.) :

де ц_п – ціна 1 л палива , грн.

2.5.2.Визначення витрат мастильних матеріалів(в залежності від типу РС):

1) витрати моторної оливи (літри) :

де n_мм – норма витрат моторної оливи на 100 л загальної витрати палива, л/100л.

2) витрати трансмісійної оливи (літри) :

де n_тм –норма витрат трансмісійної оливи на 100 л використаного палива, л/100л.

3) витрати спеціальної оливи (літри) :

де n_см – норма витрати спеціальної оливи на 100 л використаного палива, л/100л.

4) витрати пластичних мастил (літри) :

де n_nм– норма витрати пластичних мастил на 100 л використаного палива, кг/100л.

5) витрати обтиральних матеріалів (кілограми) :

де n_ом – норма витрати обтиральних матеріалів за місяць на один автомобіль, кг;

n_м – кількість місяців у плановому періоді .

6) затрати на моторну оливу (грн..) :

де Ц_мм – ціна 1 л моторної оливи, грн.

7) затрати на трансмісійне масло (грн..) :

де Ц_тм – ціна 1 л трансмісійного масла, грн

8) витрати на спеціальну оливу (грн..) :

де Ц_см – ціна 1 л спеціальної оливи, грн. :

9) витрати на пластичні мастила (грн..) :

де Ц_пм – ціна 1 кг пластичного мастила , грн.

10) затрати на обтиральні матеріали (грн..) :

де Ц_ом – ціна 1 кг обтиральних матеріалів, грн.

2.5.3. Визначення інших витрат:

1) потреба в шинах:

де N – кількість шин на автомобілі без урахування запасного колеса;

L_ш – нормативний пробіг шини, км.

2) витрати на придбання нових шин (грн.):

де С_к – ціна однієї шини, грн.

3) витрати на відновлення зносу та ремонт шин (грн..) :

де n’ – норма відрахувань на відновлення зносу та ремонт шин на 1000 км

пробігу, %.

4) витрати на запасні частини (грн..) :

де n_зч – норма витрат на запасні частини на 1000км пробігу, грн./ 1000км;

К₁, К₂, К₃ – коефіцієнти коригування згідно «Положення про ТО і Р РС»

5) загальні витрати на мастильні матеріали (грн..)

6) витрати на матеріально-технічне постачання в цілому (грн..):

2.6.Організація управління виробництвом і працею:

1) чисельність водіїв (чол.):

де Ф_рч – фонд робочого часу одного робітника за рік, год.:

де Д_к – календарні дні (у році Д_к=365);

Д_вих – вихідні дні (згідно календарю);

Д_св – святкові дні (згідно календарю);

Д_від – дні відпустки;

t_зм – тривалість робочої зміни робітника, год (8,2 годин при п’ятиденному робочому тижні та 7 годин при шестиденному робочому тижні) ;

t_ск – скорочення тривалості робочої зміни у передсвяткові дні (при п’ятиденному робочому тижні) та додатково у вихідні дні (при шестиденному робочому тижні) (tск=1 год);

Д_св(в) – кількість передсвяткових та передвихідних днів;

2) чисельність водіїв розподіляється таким чином :

- для пасажирських перевезень: 1 клас-40%; П клас-60%;

- для вантажних перевезень: 1 клас-15%; П клас-25%; Ш клас - 60%.

3) заробітна плата водіїв визначається в залежності від форми оплати праці.

При погодинній формі оплати праці заробітна плата визначається за формулою (грн.):

де С_г – година ставка водія, грн/год. :

Заробітна плата за виконану роботу при відрядній форміоплати праці (при вантажних перевезеннях) визначається за формулою (грн.):

де s_т, s_ткм – розцінка за 1 т і 1 ткм:

де поправочний коефіцієнт, що враховує клас вантажу ( )

Заробітна плата за виконану роботу при відрядній форміоплати праці (при пасажирських таксомоторних перевезеннях) визначається за формулою (грн.):

де С_пр – розцінка за оплатні години простою, грн..;

С_пос – розцінка за одну посадку, грн..;

С_пл – розцінка за платний кілометр пробігу, грн..:

4) доплата за класність (грн.):

- для вантажних перевезень:

- для пасажирських міжміських перевезень:

5) доплата за сумісництво водія і кондуктора (для пасажирських перевезень)(грн.):

де n_c – процент доплати водіям за сумісництво обов’язків кондуктора, що відраховується з виручки за перевезення ;

В – виручка підприємства за надані перевезення, грн.;

де t – тарифна плата за проїзд 1 пасажира з ПДВ(міські перевезення без ПДВ), грн.

6) премія за перевиконання плану перевезень (грн.):

де Q^/ – заплановане перевиконання об’єму перевезень (Q^/ );

П_з – норма премії за кожний процент перевиконання об’єму перевезень, %.

7) інші види доплат (грн.):

де н – процент інших доплат, %.

8) основна заробітна плата водіїв (грн.):

9) додаткова заробітна плата водіїв (грн.):

де Д_рвід – кількістьробочих днів, що припадає на відпустку;

Д_р – кількість робочих днів водія за рік:

10) фонд заробітної плати водіїв (грн.):

11) середньомісячна зарплата водіїв (грн.):

12) необхідна кількість ремонтних робітників при наявності виконавця ТО і ПР на підприємстві власними силами:

де η - коефіцієнт, що враховує підвищення продуктивності праці і змінюється в межах 1,05- 1,08.

13) кількість управлінців і службовців визначається залежно від ряду техніко- експлуатаційних показників роботи підприємства. Формули для розрахунку кількості управлінців за функціональними напрямками роботи наведені в табл.5.

14) фонд заробітної плати управлінців і службовців (Ф_зпус) та ремонтних робітників (Ф_зпрр) визначається згідно штатному розгляду та заноситься в табл.6.

Таблиця 5

	Функция	Формула для розрахунку
	Загальне керівництво
	Техніко –експлуатаційне Планування
	Організація праці та заробітної плати
	Бухгалтерський облік і фінансова Діяльність
	Матеріально – технічне постачання
	Управління кадрами
	Діловодство та господарське обслуговування
	Експлуатаційна служба
	Технічна служба

де: – списочна кількість автомобілів, А_с;

– коефіцієнт випуску парка, α_в;

– загальна кількість працюючих в АТП (без ІТР і службовців), N_в +N_рр ;

– час у наряді, Т_н;

– кількість ремонтних робітників (основних і допоміжних), N_рр.

Штатний розклад службовців ,управлінців та ремонтних робітників.

Таблиця 6.

№ п/п	Посадова особа	Кількість штатних одиниць, чол.	Оклад за місяць, грн.	Оклад за рік, грн.
1	2	3	4	5
	Загальне керівництво
	та інші …
	Всього

2.7.Фінансовий план

2.7.1.Визначення витрат виробництва:

1) обчислення нарахувань на заробітну плату водіїв (грн.):

- до пенсійного фонду (33,2% від Ф_зпв ,уточнювати з додатку К1/1 до декларації з податку на прибуток підприємства):

- до фонду соціального страхування від тимчасової втрати працездатності (1,4% від ):

- до фонду соціального страхування на випадок безробіття (1,6% від ):

- до фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань:

де 1,56% – відсоток нарахувань у фонд соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань при здійсненні перевезень автомобільним транспортом .

2) загальні нарахування на заробітну плату водіїв (грн.):

3) амортизаційні відрахування розраховуються при наявності на підприємстві власних транспортних засобів. Далі наводиться розрахунок амортизаційних відрахувань згідно Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств».

Амортизація на повне відновлення рухомого складу (за рік) (грн.):

де 4 – кількість кварталів у році;

i – порядковий номер кварталу в році;

А^рс_{пв і} – амортизаційні відрахування рухомого складу за і-й квартал;

n_a – амортизаційних відрахувань (для автомобілів, які придбані до 1 січня 2004 року –25%,а після1 січня 2004 року – 40% у розрахунку на рік або 10% на квартал);

С^рс_{зал i} – залишкова вартість одного автомобіля на перше число i-го кварталу планового року (для 1-го кварталу планового року у курсовій роботі визначається орієнтовно в залежності від строку служби автомобілів), грн.:

Амортизація на повне відновлення споруд (якщо споруди власні)(грн.):

де С_зал- загальна залишкова вартість усіх споруд,грн.

Загальні амортизаційні відрахування:

При розрахунку амортизаційних відрахувань студентом може бути використаний на вибір інший метод нарахування амортизації згідно П(С)БО 7 «Основні засоби»: прямолінійний, зменшення залишкової вартості, прискореного зменшення залишкової вартості, кумулятивний, виробничий (8).

4) накладні витрати (грн.):

де k_НВ – коефіцієнт, що враховує величину накладних витрат (k_НВ = 10 35%.)

З, З, З,- рекламні витрати, витрати на придбання ліцензії, витрати на аренду приміщень та РС (грн.):

5) загальні витрати (грн.):

2.7.2.Визначення виручки та чистого доходу:

1) чистий дохід підприємства (грн.):

де k_ПДВ – коефіцієнт, що враховує величину податку на додану вартість ( k_ПДВ=1,2; так як ПДВ=20%);

В – виручка підприємства від перевезень (дохід).

2)виручка підприємства від перевезень (грн..):

- для пасажирських перевезень (автобусами):

(Для міських перевезень в межах району ЧД=В, так як цей вид перевезень звільнений від податку на додану вартість).

- для вантажних перевезень:

де k_пр – коефіцієнт, що враховує норму прибутку при перевезенні .

- при перевезеннях таксомоторами:

де – тариф за 1 км проїзду, грн.;

– тариф за 1 годину оплачуваного простою, км;

– тариф за одну посадку, грн.

2.7.3.Визначення прибутку:

1) податок з власників транспортних засобів (грн.):

де V – робочий об’єм двигуна автомобіля, см³;

k_гр – податкова ставка за 100 см³ робочого об’єму двигуна, грн;

2) прибуток підприємства до оподаткування (грн.):

3) інші податки (наприклад: на землю, рекламу, комунальний податок, збір на охорону оточуючого середовища та інші) (грн.):

4) плата відсотків за користування кредитом (грн.):

де n_кр – відсотки за користування кредитом (n_кр = 15 ÷ 25%);

К – сума залученого кредиту, грн.

5) податок на прибуток підприємства (грн.):

6) прибуток, що залишається у розпорядженні підприємства (грн.):

де К^І – сума кредиту, що погашається, грн..

2.7.4.Визначення собівартості перевезень, тарифу на рентабельності:

1) собівартість перевезень:

-одного пасажира (або 1т), грн.коп./1пас (грн.коп./т):

-одного пасажиро-кілометра (або 1 ткм), грн. коп./1паскм (грн.коп/1ткм):

2) тариф на перевезення з ПДВ:

-однієї тонни вантажу(грн.коп./т) або одного пасажира (грн.коп./1пас ) :

-одного пасажиро-кілометра (або 1 ткм), грн. коп./1паскм (грн.коп/1ткм):

3) рентабельність перевезень ( %):