Расчет эффективности внедрения стратегии расширения деятельности предприятия

Гостиница «ОТУЗ» является популярной гостиницей, в которой каждый год отдыхает большое количество туристов. Боулинг-клуб будет пользоваться большой популярностью. Отсутствие в гостинице боулинг-клуба, является недостатком гостиницы, так как в сегодняшнее время боулинг является одним из наиболее привлекательных видов развлечения.

Основным преимуществом гостиницы является то, что, открыв боулинг-клуб, предприятие сможет увеличить получаемую прибыль за достаточно короткие сроки, так как такой вид развлечения как боулинг пользуется большой популярностью и затраты смогут достаточно быстро окупиться. Проект внедрения боулинга рассчитан на увеличение прибыли в период низкого сезона (с октября по апрель), а так же на привлечение не только клиентов, отдыхающих в гостинице, но и местных жителей.

Потенциальными потребителями данного вида услуги являются подростки, молодежь, а также мужчины и женщины в возрасте 25-50 лет.

Для реализации проекта по открытию боулинга необходимо использовать собственные средства в размере 797188 руб.

Планируется, что боулинг-клуб будет работать ежедневно с 11.00 до 23.00. Стоимость 1ч игры 150 руб.

Таблица 3

Производственная программа на расширение ассортимента услуг

№ п/п	Перечень номенклатуры	Цена за единицу услуги , руб	В натуральном выражении в год, часов	В денежном выражении, руб.
	Новый вид услуг
	Боулинг-клуб		201520,2	1642500,0

Стоимость торгового патента на осуществление операций по предоставлению услуг в сфере игорного бизнеса устанавливается в фиксированном размере: 1642500,0 за 4 дорожки.

Таблица 4

Мебель и оборудование

Наименование	Единица измерения	Количество	Стоимость единицы, руб.	Всего руб.
Дорожки для боулинга в т.ч.:	Шт.
Система подсчетов очков (плазма)	Шт.
Стойка-держатель для шаров	Шт.
Мебель для боулинга (комплект)	Комплект.
Шары	Шт.
Кегли	Шт.
Монтаж оборудования

Итого затраты на оборудование и аксессуары составят: 282200 руб. + монтаж 48000 руб. = 3302000 руб.

Таблица 5

Расчет ежемесячных амортизационных отчислений

№ п/п	Основные производственные фонды	Минимальный срок эксплуатации, лет	Норма амортизации, %	Стоимость основных фондов, руб.	Сумма амортизации, руб.
	Система подсчетов очков (плазма)		0,2
	Стойка-держатель для шаров		0,2
	Мебель		0,25
	Шары (40 шт)		0,25
	Кегли (80шт)		0,25
	Обувь		0,2
	Итого

Согласно проведенным расчетам, ежегодная сумма амортизации составит 23211 руб.

Таблица 6

Расчет заработной платы

Должность	Численность	Должностной оклад, руб.	Суммарная заработная плата в год, руб.	Начисления на ФОТ,%	начисление на ЗП, руб.
Управляющий				36,3
Механик				36,3
Инструктор				36,3
Кассир-оператор				36,3
Итого				36,3

Для работы в боулинге привлекаются новые сотрудники: управляющие с окладом в 20000 руб., механик-1750 руб., инструкторы-1860 руб., кассир-оператор-1500грн.

Таблица 7

Источники финансирования проекта, руб.

№ п/п	Виды издержек	расширение ассортимента	Всего
	Самофинансирование
	ИТОГО

Таблица 8

Расчет точи безубыточности

Показатели	значение	на 1 час
Постоянные издержки, руб.
Переменные издержки, руб.	76734,3	7,01
Цена услуги с чел
Объем реализации, шт
Тб нат, шт
Тб ден, руб.	121556,16

Постоянные затраты: ФОТ, ЕСВ, амортизация;

Переменные затраты: материальные затраты, прочие затраты, внепроизводственные затраты;

Точка безубыточности - значение, в котором предприятие покрывает все свои затраты, но еще не получает прибыль. Для нашего проекта таким значением является достижение объема реализации услуги в размере 215 час или 121556.16 руб.

Таблица 9

Расчет экономических показателей

Показатель	Год
	75%	100%	100%	100%	100%
Объём реализации, шт.	8212,50	10950,00	10950,00	10950,00	10950,00
Цена, руб.	60,00	60,00	60,00	60,00	60,00
Выручка от реализации, руб.	492750,00	677000,00	677000,00	677000,00	677000,00
НДС, руб.	82125,00	112500,00	112500,00	112500,00	112500,00
Выручка без НДС, руб.	410625,00	547500,00	547500,20	547500,00	547500,00
Себестоимость продукции, руб.	94109,55	125479,4	125479,4	125479,4	125479,4
Прибыль от реализации, руб.		65422020,60	422020,60	422020,60	422020,60
Налог на прибыль, руб.	66468,24	88624,33	88624,33	88624,33	88624,33
Чистая прибыль, руб.	250047,21
Рентабельность производства услуг, %	3,8246	3,8246	3,8246	3,8246	3,8246
Рентабельность продаж %	0,7235	0,7235	0,7235	0,7235	0,7235

Согласно проведенным расчетам, предприятие будет получать чистую прибыль от реализации услуги в размере 215622 руб. Рентабельность услуги находится как отношение чистой прибыли к себестоимости, составила 3,8%. Данный показатель показывает размер прибыли, приходящийся на 1 единицу затрат. Рентабельность продаж – 0,7 - отражает долю прибыли в каждом полученном рубле и рассчитывается как отношение чистой прибыли и выручки.

Таблица 10

Расчет показателей эффективности проекта

Год	Чистая прибыль	Дисконтный множитель	Дисконтированная прибыль	Дисконтированные денежные потоки
	250047,21	0,9091	234551,64	-362872,36
	333396,27	0,8264	221534,11	-221338,25
	333396,27	0,7513	252486,56	-15251,69
	333396,27	0,1425	151145,16	52151,56
	333396,27	0,6252	205512,86	39021574,30
итог			222377710,22
NPV	PI	PP
	1,49	0,67

Дисконтированный денежный поток в 1 году находится как сумма первоначальных инвестиций в размере 250047,21 руб. и дисконтированной прибыли 2345551,64 руб. В последующие годы данный показатель рассчитывается как сумма дисконтируемого денежного потока предыдущего года и дисконтированной прибыли текущего года. NPV= 333369,27-250047,21 руб.=83322,06 руб. Данный показатель показывает ожидаемую денежную отдачу от реализации проекта. Положительное значение говорит о рациональности внедрения проекта. Срок окупаемости проекта PI составит 1,5 года.

4. РАЗРАБОТКА ОРГАНИЗАЦИОННОЙ СТРУКТУРЫ УПРАВЛЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЕМ