Данные о динамике основных средств по ОАО «Торговый дом

Практическая работа № 2

по МДК 02.02. «Анализ финансово-хозяйственной деятельности»

Наименование работы: «Анализ финансово-хозяйственной деятельности в торговле»

Задание 1.

Проанализируйте выполнение плана по товарообороту ОАО «Торговый дом», рассчитайте коэффициент ритмичности выполнения плана, заполните таблицу 1. Сформулируйте выводы.

Исходные данные:

Таблица 1

Ритмичность развития розничного товарооборота ОАО «Торговый дом» в действующих ценах, млрд.руб.

Месяц и квартал	План	Факт	Отклонение от плана	% выполнения плана
			4=	5=
Январь	9,8	10,4
Февраль	9,9	9,8
Март	10,0	10,5
Итого за 1 квартал
Апрель	10,1	9,5
Май	10,3	10,4
Июнь	10,2	10,0
Итого за 2 квартал
Итого за 1 полугодие
Июль	10,2	10,4
Август	10,9	11,0
Сентябрь	11,5	12,1
Итого за 3 квартал
Итого за 9 месяцев
Октябрь	12,0	12,4
Ноябрь	12,9	13,6
Декабрь	14,2	15,2
Итого за 4 квартал
Итого за 2 полугодие
Итого за год

Задание 2.

Проанализируйте динамику состава розничного товарооборота ОАО «Торговый дом», заполните таблицу 2. Сформулируйте выводы.

Исходные данные:

Таблица 2

Динамика состава розничного товарооборота ОАО «Торговый дом», млрд.руб.

Вид розничной реализации товаров	Фактически за прошлый год	Отчетный год	Отклонение от прошлого года	В % к прошлому году
Сумма	УД,%	Сумма	УД,%	В сумме	По УД,%
					6=	7=	8=
Продажа товаров населению за наличный и безналичный расчет	99,4		132,5
Продажа товаров населению в кредит	0,4		1,2
Мелкооптовый отпуск товаров	2,6		1,6
Всего розничный товарооборот
В том числе:	97,3		127,6
- продажа непродовольственных товаров
- продажа продовольственных товаров

Задание 3.

Проанализируйте динамику ассортимента и структуру розничного товарооборота ОАО «Торговый дом», заполните таблицу 3. Сформулируйте выводы.

Исходные данные:

Таблица 3

Динамика ассортимента и структуры товарооборота ОАО «Торговый дом»

Товарная группа и товар	Фактически за прошлый год	Фактически за отчетный год	Изменения в динамике розничного товарооборота, млрд.руб.	Изменения в динамике структуры товарооборота, %	Розничный товарооборот отчетного года в % к прошлому году
Сумма, млрд.руб.	УД,%	Сумма, млрд.руб.	УД,%
					6=	7=	8=
Ткани	4,9		6,2
Одежда и белье	15,7		20,8
Трикотаж	10,1		13,6
Чулочно-носочные изделия	3,1		3,8
Обувь	12,2		16,4
Парфюмерия	10,3		13,0
Галантерея	12,5		16,2
Ковры и ковровые изделия	2,4		3,4
Посуда	2,5		3,2
Электротовары	4,9		6,5
Канцтовары	7,3		9,9
Телерадиотовары	4,8		5,9
Игрушки	3,1		4,2
Прочие непродовольственные товары	3,5		4,5
Продовольственные товары	5,1		7,7
Всего

Задание 4.

Составьте и проанализируйте товарный баланс ОАО «Торговый дом», заполните таблицу 4. Сформулируйте выводы.

Исходные данные:

Таблица 4

Динамика состава розничного товарооборота ОАО «Торговый дом», млрд.руб.

Показатель	Фактически за прошлый год	Отчетный год	Отклонение
план	факт	От плана	От прошлого года
1. Товарные запасы на начало года	17,0	19,3	19,7
2. Поступление товаров	107,8	139,9	145,5
3. Прочее выбытие товаров	2,7	1,0	4,4
4. Товарные запасы на конец года	19,7	26,2	25,5
5. Розничная продажа товаров
6. Объем товарооборота на один рубль товарных ресурсов, руб.
7. Объем товарных ресурсов на один рубль товарооборота, руб.
8. Прочее выбытие товаров к объему товарооборота, %
9. Прочее выбытие товаров к объему товарных ресурсов, %
10. Объем товарных ресурсов, млрд. руб.

Задание 5.

Проведите проверку соблюдения нормативов товарных запасов, используя данные по розничному товарообороту из таблицы 1, заполните таблицу 5. Рассчитайте средние фактические товарные запасы за каждый квартал, за полугодия и за год. Проанализируйте товарооборачиваемость в оборотах и днях за каждый квартал и за год. Сформулируйте выводы.

Исходные данные:

Таблица 5

Данные о товарных запасах ОАО «Торговый дом» за отчетный год, млрд.руб. и днях.

Квартал	Норматив товарных запасов	Фактические товарные запасы	Отклонение от норматива товарных запасов
На начало квартала	На 1 число 2 месяца	На 1 число 3 месяца	На конец квартала	На начало квартала	На 1 число 2 месяца	На 1 число 3 месяца	На конец квартала
						7=	8=	9=	10=
	20,5	19,7	21,3	21,9	22,7

	22,8		24,1	23,6	24,4

	24,1		24,0	24,5	25,9

	26,2		26,6	24,9	25,5

Задание 6.

Проведите анализ движения торговых работников, заполните таблицу 6. Сформулируйте выводы.

Исходные данные:

Таблица 6

Данные о приеме и увольнении торговых работников по ОАО «Торговый дом

Показатель	фактически за прошлый год	Отчетный год	Отклонение	в % к прошлому году
План	фактически	% выполнения плана	от плана	от прошлого года
				5=	6=	7=	8=
1. Среднесписочная численность торговых работников, чел.
2. Количество принятых работников за год, чел.
3. Количество выбывших работников за год, чел.
4. Излишний оборот, чел.
5. Коэффициент приема, %
6. Коэффициент увольнения, %
7. Коэффициент текучести кадров, %
8. Коэффициент общего оборота рабочей силы, %

Задание 7.

Рассчитайте показатели производительности труда торговых работников, используя данные таблиц 4 и 6. Проведите факторный анализ производительности труда. Сформулируйте выводы.

Задание 8.

Проведите анализ динамики основных средств по первоначальной стоимости, показатели состояния и использования основных средств, в т.ч. активной части, фондовооруженность и техническую вооруженность труда торговых работников. Заполните таблицу 7. Сформулируйте выводы.

Исходные данные:

Таблица 7

Данные о динамике основных средств по ОАО «Торговый дом

Вид основных средств	Остаток на начало года	Поступило за год	Выбыло за год	Остаток на конец года	Темп роста, %
сумма	УД, %	сумма	УД, %
		3=			6=	7=	8=
1. Здания	4,2		1,7	-
2. Сооружения	0,1		-	-
3. Передаточные устройства	-		-	-
4. Машины и оборудование	3,7		0,8	0,2
5. Транспортные средства	0,4		0,2	0,1
6. Инструменты, инвентарь	0,2		0,1	-
7. Другие виды ОС	0,1		0,1	-
Всего
8. в т.ч. активная часть
9. Износ основных средств	3,0	Х	х	х	4,1	х
10. Остаточная стоимость основных средств		Х	х	х		х
11. Износ активной части основных средств	1,4	Х	х	х	1,9	х
12. Остаточная стоимость активной части основных средств		Х	х	х		х
13. Коэффициент износа основных средств		Х	х	х		х	х
14. Коэффициент износа активной части основных средств		Х	х	х		х	х
15. Фондоотдача основных средств		Х	х	х		х	х
16. Фондоотдача активной части основных средств		Х	х	х		х	х

Показатели	Алгоритм расчета	Значение
1. Среднегодовая остаточная стоимость основных фондов за отчетный год
2. Среднегодовая стоимость активной части основных средств за отчетный год
3. Среднесписочная численность работников
4. Фондовооруженность труда
5. Техническая вооруженность труда работников