Необходимость, сущность и назначение кредитования

Анализ финансово-хозяйственной деятельности.

Экономический анализ и его роль в управлении предприятием:

1) предмет, роль и задачи ЭА

2) Пользователи экономической информации

3) Виды ЭА и краткая характеристика

4) Принципы ЭА

5) Место и роль ЭА в менеджменте

Предмет ЭА состоит в анализе экономической деятельности предприятий и ситуации в целом. ЭА - прикладная экономическая наука, представляющая собой систему знаний, связанную:

- с исследованием экономических процессов, взаимосвязями между ними, складывающимся под воздействием экономических законов и факторов внутреннего (субъективного) характера - ключевое значение

- С научным обоснованием бизнес-планов, объективной оценкой их выполнения,

- С выявлением положительных и отрицательных факторов и количественным изменением их воздействия на результаты деятельности

- С раскрытием тенденций, пропорций хозяйственного развития и определением неиспользованных резервов

- С обобщением передового опыта, а также принятием оптимальных управленческих решений

Исходя из определения ЭА как науки, предметом изучения являются экономические процессы и явления в их тесной взаимосвязи и взаимозависимости. Цели ЭА заключаются в оценке результатов деятельности экономических субъектов за отчетный и предшествующий периоды, выявлении основных положительных и отрицательных факторов воздействия на результаты деятельности, неиспользованных резервов и разработке комплекса мероприятий по устранению выявленных недостатков, использованию резервов в текущем и будущих периодах. В условиях рыночной экономики значение ЭА значительно возрастает, так как в условиях конкурентной среды должны осуществлять постоянный анализ внешней и внутренней позиции предприятия и своевременно устранять выявленные недостатки и использовать резервы и открывающиеся новые возможности.

Пользователи ЭА: внутренние (руководители, работники), внешние (клиенты, потенциальные клиенты, конкуренты, обслуживающие компании, прочие структуры).

В зависимости от содержания объекта управления выявляют перспективный, оперативный и текущий анализ.

По объектам управления, в том числе по экономике в целом, регионам, отраслям, отдельным предприятиям, по стадиям производственного процесса, по объемам реализации, по субъектам анализа, по периодичности (квартальный, ежемесячный, годовой, разовый), по содержанию и полноте изучаемых вопросов (комплексный, локальный, тематический, статистический), по методу изучения анализируемого объекта (факторный, системный, функционально-стоимостной, маржинальный, сплошной, выборочный), по степени автоматизации аналитических процедур (ручной, механизированный, программный)

Принципы ЭА.

- Научность (использование в анализе новейших достижений в теории и методологии экономических исследований, а также прогрессивных электронных технологий)

- Системный подход (необходимость проведения исследований экономических процессов и явлений в тесной взаимосвязи и взаимозависимости друг от друга с учетом факторов внешней и внутренней среды)

- Комплексность

- Оперативность

- Конкретность и точность

- Объективность и действенность

- Эффективность

Место и роль ЭА в менеджменте

ЭА является необходимым, важнейшим элементом и функцией эффективного менеджмента - управления деятельностью предприятия, отрасли, региона и экономики в целом. Менеджмент включает анализ, планирование, организацию и контроль

Совокупная величина прибыли банка (прибыль до налогообложения) рассчитывается по формуле:

П=(Д%+Дне%)-(Р%+Рне%)±ΔРВПС±ΔРВП±Д(Р)чрезв

Из чистой прибыли КБ платит налог на прибыль по основной ставке - 20%, а на прибыль от ценных бумаг - по ставке 15%

Пчистая=Пдоналогообложения - ΣналоганаП

Чистая прибыль формируется с учетом условий устава, Положениями о формировании фондов спец.назначения (ФН,ФМП,ФСС, и другие) и потребностями банка, в том числе выплату дивидендов собственникам и акционерам.

Показатели, характеризующие эффективность работы банка.

Различают две группы показателей: абсолютные и относительные. Абсолютные: показатели доходов и прибыли (ДС); относительные: темпы роста доходов, расходов, прибыли; доходность активов, кредитных операций; все показатели рентабельности (рентабельность активов (Ra/ROA), рентабельность собственного капитала (Rck/ROE)

Банкам запрещается осуществлять производство и торговлю материальными ценностями и страхование всех видов.

Необходимость, сущность и назначение кредитования.

- понятие и сущность кредита

- Функции и принципы кредита

- Кредитная политика банка

Кредит входит в систему финансов и представляет собой систему денежных отношений между экономическими субъектами непосредственно или через посреднические кредитные организации, которые осуществляют аккумуляцию временно свободных ДС юр. и физ.лиц, государства и предоставление их экономическим субъектам во временное пользование при недостатки собственных средств на условиях срочности, платности и возвратности.

Кроме понятий кредита существуют понятия ссуды и займа. Ссуда - передача вещи одной стороной (ссудодателем) в безвозмездное временное пользование другой стороне ссудополучателю, который обязуется вернуть ту же вещь в том же состоянии с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором. Заем - передача одной стороной (заимодавцем) в собственность другой стороне (заемщику) ДС или другой вещи с обязательством заемщика возвратить заимодавцу сумму займа или равне количество других полученных им вещей того же рода и качества.

Функции и принципы кредита:

Основные функции:

- Аккумуляция временно свободных ДС в КО;

- Перераспределение ДС;

- Замещение наличных ДС в обороте

Дополнительные функции:

- Воспроизводственная

- Стимулирующая

- Макрорегулирующая

Базовые принципы кредитования:

- Срочность

- Платность

- Возвратность

Дополнительные принципы:

- Целевое предоставление и использование кредита

- Обеспеченность кредита

- Дифференцированность

Кредитная политика банка.

Кредитная политика банка разрабатывается руководством на один финансовый год и является внутренним нормативным документом по реализации стратегии развития банка в области кредитной деятельности с учетом внешних и внутренних факторов текущего периода. Направлена на организацию в банке современной и эффективной системы кредитования, управление и контроль за рисками в процессе обеспечения наиболее эффективного размещения кредитных ресурсов. Содержит следующие основные разделы:

1. Цели кредитной политики (получение прибыли, сохранить рост активов, тралала)

2. С

3. С

4. Виды и параметры услуг банка

5. Оценка кредитного риска

6. Управление кредитными рисками

7. Ответственность персонала и так далее.