Глава 64. Приобретение наследства

Глава 62. Наследование по завещанию.

Статья 1128. Завещательные распоряжения правами на денежные средства в банках.

Статья 1130. Отмена и изменение завещания

Глава 63. Наследование по закону.

Статья 1149. Право на обязательную долю в наследстве

Статья 1150. Права супруга при наследовании

Глава 64. Приобретение наследства.

Статья 1162. Свидетельство о праве на наследство.

В конце текста завещательного распоряжения вкладчикам должна быть сделана отметка об ознакомлении с содержанием данных статей. В завещательном распоряжении указываются: место и дата его составления, место жительства завещателя, ФИО физических лиц, а так же полное наименование и место нахождения юридических лиц которым завещается вклад.

Вкладчик составляет текст завещательного распоряжения, проставляет дату и подписывает его. Если он желает, чтобы вклад был выдан нескольким наследникам, то указывается кому из них какая доля завещается. Если не указываются доли, завещаемые разным лицам, то выплаты будут осуществляться равными долями.

Каждый из двух экземпляров завещательного распоряжения удостоверяется сотрудникам банка и печатью. Оформленные распоряжением, регистрируются в книге в регистрации завещательных распоряжений при изменение распоряжения или его отмене в книге регистрации делается соответствующая отметка.

Операции по вкладам юридических лиц.

Для открытия депозитного счета юридическое лицо предоставляет в банк заявление на открытие счета, свидетельство о государственной регистрации, свидетельство о постановки на учет в налоговых органах.

Если юридическое лицо не является клиентом банка, то представляется так же карточка с образцами подписей и оттиском печати.

Бухгалтер банка производит первичный контроль представленных документов, после чего передает их в юридическую службу банка для проверки.

После проверки юридической службой правильности оформления документов и получения разрешительной надписи руководителя банка на заявлении, документы передаются в бухгалтерскую службу для открытия счета.

Сотрудник бухгалтерии присваивает номер счета клиенту и регистрирует в книге регистрации открытых счетов. Номер счета так же проставляется на заявлении на открытие счета. Между банком и юридическим лицом заключается депозитный договор в котором указывается размер вносимых клиентом средств. в зависимости от размера депозита устанавливается срок на который принимается депозит и размер процентной ставки. зачисление средств на депозитный счет осуществляется на основании платежного поручения предоставленного юридическим лицом где указывается сумма депозита, а так же присвоенный клиенту номер депозитного счета.

Состав привлеченных средств	На начало года. Тыс. руб.	На конец года. Тыс. руб.	Удельный вес, % На начало года На конец когда	Динамика, %
Привлеченные средства – всего, в то числе:					118.86
Средства, привлеченные до востребования			53.33	55.45	123.6
Средства, привлеченные на срок до 30 дней	-		-	3.76	-
Средства, привлеченные на срок от 31 до 90			1.48	1.2	96.52
Средства, привлеченные на срок от 91 до 180			7.06	1.76	29.7
Средства, привлеченные на срок от 181 до 1 года			8.11	3.82	56.05
Средства, привлеченные на срок от 1 года до 3 лет			25.67	30.42	140.86
Средства, привлеченные на срок свыше 3 лет			4.36	3.58	97.78

Состав привлеченных средств	На начло года	На конец года	Удельный вес, % На начло года На конец года	Динамика, %
Привелеченные средсвта – всего, в то числе					118.86
Корреспонденские счета банков			0.09	0.07
Средства бюджетов и внебюджетных фондов			0.05	0.05	129.86
Средства юридических лиц на расчетных счетах			41.94	41.38	117.28
Межбанковские кредиты			1.06	3.75
Депозиты юридических лиц			12.46	8.31	79.25
Эмитированные ценные бумаги			1.13	0.83	87.68
Прочие привлеченные средства			0.8	0.5	74.15
Депозиты физических лиц			12.46	8.31	79.25

1)100 000*91*0.06\365 = 1495.89

2)200 000*(1+0.11) = 337 011.63

3)Депозит в размере 500 тыс. руб. положен в банк на 3 года по ставке 8%. Какую сумму составят начисленные проценты при использовании простой ставки процентов и какую – при использовании сложной ставки процентов при условии годовой и полугодовой капитализации процентов?

500 000*0.08*3 = 120 000

500 000*(1+0.08)-500 000 = 129 856

500 000*(1+0.08\2) -500 000 = 132 659.5

4)Определите эффективную ставку процентов при условии ежемесячной капитализации процентов по вкладу по ставке 8.8%

i = (1+0.088\12) – 1 = 9.2%

Наращение по ставке 8.8% с ежемесячной капитализацией дает такой же результат, что и наращение один раз в год по ставке 9.2%

5)Сумма вклада составила 200 000руб. определите наращенную сумму через 3 года при использовании сложной ставки 9%. Чему равна наращенная сумма, если проценты начисляются по полугодиям? По квартально?

200000*(1+0.09\2) = 260 452.02

200000*(1+0.09\4)= 261 210

200000*(1+0.09) = 259 005.8

7)Вкладчик собирается положить в банк 500 000 руб. с целью накопления 1 млн.руб. Простая процентная ставка – 11% годовых. Определить срок в днях, за который вкладчик накопит требуемую сумму.

N= (1 000 000 – 500 000)\500 000* 0.11=9.09

8)Вкладчик собирается положить в банк 300 000 с целью накопления через 150 дней 400 000 руб. какя ставка банка может обеспечить выполнение этой задачи?

Смарт-карта производиться только промышленным путем и содержит маленький код производителя. Если на вторую карту будут нанесены такие же данные, что и на оригинале, то различие во внутренних номерах даст возможность отличить одну карту от другой.

2. По характеру использования:

2.1. индивидуальная карта выдается отдельным клиентам банка, физическим лицам. Может быть стандартной или золотой которая выдается лицам с высокой кредитоспособностью и предусматривает множество льгот для ее пользователя.

2.3. корпоративная карта выдается юридическим лицам и индивидуальным предпринимателем, с ее помощью работники уполномоченной организацией оплачивают расходы денежными средствами организации. Корпоративная карта предназначена для оплаты хозяйственных, командировочных, представительских расходов. Не используются в личных целях сотрудника и для зачисления на нее з\п.

3. По виду проводимых расчетов:

3.1. Расчетные(дебетовые) предназначены для совершения операций ее держателем только за счет и в пределах средств, которые находятся на его банковском счете. Чтобы совершать дебетовые операции необходимо положить денежные средства на карточный счет. Оплачивать покупки в торговых точках, снимать наличные через банкомат, платить за услуги связи можно только в пределах этой суммы, которая находиться на этой карты. Можно заключать с банком договор, в соответствие с которым по дебетовой карте может быть предоставлен овердрафт. Банк индивидуально устанавливает процентную ставку за пользование овердрафтом по банковской картой.

3.2. кредитная карта предназначена для совершения ее держателем операций за счет кредитных денежных средств. кредитный лимит как правило возобновляется, то есть при погашении он восстанавливается на сумму погашенных обязательств, что позволяет повторно воспользоваться кредитными средствами. Процентная ставка по кредитной карте устанавливается каждым банком индивидуальное. Кредитные карты обычно имеют льготный период кредитования.

3.3. предоплаченная карта. Предназначена для совершения ее держателем – физическим лицом операций расчеты по которым осуществляются кредитной организацией эмитентом от своего имени за счет денежных средств физического лица. Не предполагают наличие счета. Могут использоваться анонимно. КО – эмитент обязана определить максимальную сумму в переделах которой она принимает на себя обязательство по одной предоплаченной карте. Лимит предоплаченной карты не должен превышать 100 000 руб., либо суммы в иностранной валюте эквивалентной 100 000 руб., по официальному курсу банка России по действующему на дату эмиссии предоплаченной карты. Предоставление наличных денежных средств не должна превышать 40 000 руб. в течение календарного месяца.

Порядок эмиссии банковских карт и осуществление операций с использованием платежных карт регулируется положением ЦБ РФ от 24.12.04 № 266 – П. эмиссия банковских карт для физических лиц, юридических лиц и ИП, осуществляется КО на основании договора, предусматривающего совершение операций с использованием банковских карт. КО вправе одновременно осуществлять эмиссию банковских карт, эквайринг платежных карт, а так же распространение платежных карт на основании внутри банковских правил, разработанных самой КО.

Эквайринг – прием к оплате платежных карт в качестве средства оплаты тру.

КО экваейреры осуществляют расчета с организациями торговли по операциям, совершаемых с использованием платежных карт или выдают наличные денежные средства держателям карт не являющихся их клиентами

Операции совершаемые с использованием платежных карт.

По одному счету клиента могут совершаться операции с использованием нескольких дебетовых, кредитных карт. По нескольким счетам клиентам могут совершаться операции с использованием одной расчетной или кредитной карты.

Клиент - физическое лицо осуществляет следующие операции:

· Получение наличных денежных средств в валюте РФ или в иностранной валюте на территории РФ.

· Получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами РФ.

· Оплата товаров в валюте РФ на территории РФ, а так же в иностранной валюте за пределами РФ.

Клиент – юридическое лицо или ИП осуществляет следующие операции с использование дебетовых или кредитных карт:

· Получение наличных денежных средств и оплата расходов в валюте РФ для осуществления на территории РФ расчетов, связанных с деятельностью клиентов.

· Получение наличных денежных средств и оплата командировочных и представительских расходов в иностранной валюте за пределами РФ.

КО должна определить максимальную сумму наличных денежных средств в рублях которая может выдаваться юридическому лицу или ИП в течение одного операционного дня. Рекомендуется сумма не превышающая 100 000 руб.

Физические и юридические лица с использованием дебетовых и кредитных карт могут осуществлять операции в валюте отличной от валюты счета в соответствии с условиями договора. Основанием для составления расчетных документов по операциям с платежными картами является реестр платежей или электронный журнал.

Реестр платежей это документ содержащий информацию об операциях совершаемых с использованием платежных карт за определенный период времени.

Реестр платежей составляется юридическим лицом осуществляющим сбор, обработку и рассылку КО такой информации (процессиногвый центр).

Реестр может быть предоставлен в электронной форме или на бумажном носителе.

Электронный журнал это документ в электронной форме с формированный банкоматом и элеткронным терминалом за определенный период времени.

Списание и зачисление денежных средств по операциям с платежными картами осуществляется не позднее рабочего дня следующего за днем поступления в КО реестра платежей или электронного журнала.

При совершении операции с использованием платежной карты составляются документы на бумажном носителе или в электронной форме.

Документ должен содержать обязательные реквизиты:

1. идентификатор банкомата, электронного терминала или другого технического средства

2. вид операции

3. дата совершения операции

4. сумма операции

5. валюта операции

6. сумма комиссионного вознаграждения или надпись о его отсутствии

7. код авторизации

8. реквизиты платежной карты

документ на бумажном носителе дополнительно должен содержать подпись держателя платежной карты и подпись кассира.

Организация внутреннего контроля КО.

Правила организации внутреннего контроля установлены положением от 16.12.03 №242 – П.

Внутренний контроль это деятельность, осуществляемая КО и направленная на достижение следующих целей:

1. обеспечение эффективности финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций, эффективности управления активами и пассивами, управления банковскими рисками.

2. обеспечение достоверности, полноты, объективности и своевременности составления и представления финансовой, бухгалтерской, статистической отчетности, а так же информационной безопасности.

3. соблюдение нормативных правовых актов, учредительных и внутренних документов КО.

4. исключение вовлечения КО и ее служащих в противоправной деятельности, а также своевременного предоставления сведений в органы государственной власти и в БР в соответствии с законодательством.

В уставе КО должны содержаться сведения о системе органов внутреннего контроля, порядке их образования и полномочиях. Внутренний контроль должны осуществлять:

· органы управления КО

· ревизионная комиссия

· главный бухгалтер КО

· руководитель и главный бухгалтер филиала КО

· служба внутреннего контроля в которую включаются ответственный сотрудник по противодействию легализации доходов полученных преступным путем

· контролер, профессионального участника рынка ценных бумаг.

· Ответственный сотрудник по правовым вопросам.

Система внутреннего контроля должна включать следующее направления:

· Контроль со стороны органов управления за организацией деятельности КО

· Контроль за работой системы управления банковскими рисками и оценка банковских рисков

· Контроль за распределением полномочий при совершении банковских операций

· Контроль за управлениями информационными потоками и обеспечения информационной безопасности