Глава 1. Теоретические часть

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «НАЦИОНАЛЬНЫЙ ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ «МЭИ»

"ИНЖЕНЕРНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ Институт"

Кафедра «Информационная и экономическая безопасность»

Специальность080502«Экономика и управление на предприятии»

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

Тема:

Разработка бизнес-плана интернет-магазина бытовой техники

Студент ИБ 01-10 Митяев А.А.

группа подпись ФИО

Руководитель работы: Крюков А.А.

Должность, ученая степень, звание подпись ФИО

«Допустить работу к защите» «22» июня 2015 г.

Зав. кафедрой профессор, дтн Минзов А.С.

Должность, ученая степень, звание подпись ФИО

Москва - 2015

Содержание:

Введение 3

Глава 1. Теоретическая часть 6

1.1. Назначение, функции, задачи бизнес-плана 6

1.2. Содержание бизнес-плана

Вывод по первой главе. 33

Глава 2. Аналитическая часть 34

1.

2.

2.1. Описание предполагаемой бизнес идеи 34

2.2. Анализ потребительского спроса 35

2.3. Анализ конкурентов 39

2.4. Создание сайта интернет-магазина 41

2.5. Анализ маркетинга 43

2.6. Выбор транспортной компании 45

2.7. Анализ предлагаемых офисов для аренды в г. Москва 46

2.8. Анализ предлагаемых на рынке вакансий необходимых для работы в интернет-магазине 48

Вывод по второй главе. 50

Глава 3 Расчетная часть. Бизнес-план. 51

3.1. Бизнес-план 51

3.2. Оценка экономической эффективности бизнес-плана 63

Вывод по третьей главе 65

Заключение 66

Список использованной литературы 67

Приложения 68

Введение

В современном мире, у каждой стабильной компании должен быть представительский сайт в интернете. С помощью сайта мы сможем обеспечить информационную поддержку нашей компании. С помощью сайта можно также решить ряд задач:

· Представление информации о компании в интернете

· Поддержка бренда

· Увеличение потенциальной аудитории потребителей

· Информирование общественности

· Повышение узнаваемости и др.

Разработка web сайта для компаний на сегодняшний день является актуальной и востребованной сферой деятельности, так как сайт компании в интернете является дешевым и массовым способом рекламы, с помощью которого потенциальные и существующие клиенты смогут легко получить информацию о товарах и услугах компании, что поможет найти новых заказчиков и партнеров по бизнесу, а следовательно увеличит объем продаж и рентабельность предприятия.

В качестве бизнес идеи для дипломного проекта выступит создание web сайта для продажи бытовой техники фирмы «Daewoo Electronics».

Преимущество данной идеи состоит в том, что техника данного производителя представлена только в магазинах сторонних компаний, и своего интернет-магазина на территории РФ у производителя нет.

Для того чтобы можно было оценить эффективность и перспективность данной бизнес идеи, нам необходимо составить бизнес-план. Бизнес-план выполняет девять внутренних и внешних функций, необходимых для деятельности предприятия.

Грамотно оформленный бизнес-план является визитной карточкой предпринимателя, также с его помощью стандартизируется процесс ознакомления с компанией.

Отсутствие бизнес-плана компании вызывает настороженное отношение со стороны партнеров, кредиторов, клиентов. Наличие бизнес-плана является обязательным условием цивилизованного рынка:

· Обязательное условие для привлечения средств для развития дела

· Его наличие психологически вызывает ощущение солидности предпринимательского начинания, а также его владельца

· Бизнес-план позволяет адекватно оценить затеваемые и продолжаемые предпринимательские действия

· Позволяет заранее обнаружить проблемы развития предприятия, которые в будущем могут существенно осложнить работу предприятия.

· Определяет конечные и промежуточные цели компании

· Является инструментом контроля и управления, обеспечивающим движение предприятия к поставленной цели

· Процесс его составления является инструментом самообучения, а также основой для сопоставления с достижениями

Объектом исследования в данной дипломной работе является: интернет-магазин бытовой техники.

Целью данной дипломной работы является: разработка и написание бизнес-плана для создания бизнеса (интернет-магазина бытовой техники).

Предметом исследования данного проекта будет являться: теоретические и практические вопросы бизнес-планирования.

Для воплощения данной идеи необходимо решить следующие задачи:

1. Изучение теоретических аспектов по исследуемой теме.

2. Провести анализ текущей рыночной ситуации с целью выяснения является ли наша бизнес идея перспективной.

3. Применить данные теоретические знания на практике, раскрыть содержание основных разделов бизнес-плана с целью написания конечного бизнес-плана интернет-магазина для передачи потенциальным инвесторам.

Глава 1. Теоретические часть

Назначение, функции, задачи бизнес-плана

Бизнес-план - это общепринятая в мировой хозяйственной практике форма представления деловых предложений и проектов, содержащая развернутую информацию о производственной, сбытовой и финансовой деятельности фирмы и оценку перспектив, условий и форм сотрудничества на основе баланса собственного экономического интереса фирмы и интересов партнеров, инвесторов, потребителей и конкурентов.

Он составляется при постановке научных исследований и опытно-конструкторских разработках новых изделий, товаров, продуктов, услуг (в дальнейшем НТ), проектировании строительства новых объектов, создании новых предприятий, производств, торговых точек, объектов сервисного обслуживания и т.п. и для организации деятельности действующих предприятий различных форм собственности и выполняет следующие функции:

- оценка перспективы развития фирмы или проекта, которая позволяет быть готовым к изменениям рыночной и экономической ситуации;

- повышение квалификации аппарата управления, заставляя менеджеров практически думать о возможностях фирмы, ее конкурентах и других проблемах, что ведет к принятию более квалифицированного решения;

- защита средств инвесторов, что является моральным и юридическим долгом предпринимателя;

- определение основных потребителей НТ и стратегии конкурентной борьбы;

- информирование инвестора о состоянии дел предпринимателя, что очень важно для преодоления возможных финансовых проблем;

- обеспечение поставок сырья и комплектующих изделий без предоплаты, так как поставщик, благодаря бизнес-плану, может увидеть своего потенциального надежного клиента;

- рекламирование и формирование убеждения потенциальных потребителей в способности фирмы производить свою продукцию в достаточном количестве и остаточного уровня качества;

- снижение вероятности банкротства в связи с обнаружением возможных дорогостоящих ошибок.

Процесс составления бизнес-плана вынуждает предпринимателя критически оценивать собственные силы, так как ему приходится отвечать на такие вопросы, как:

· Так ли уж хороша сама идея?

· Будет ли положительный результат?

· На кого рассчитана новая техника, продукт или услуга?

· Найдет ли она своего покупателя?

· С кем придется конкурировать?

· По силам ли организовать такой проект?

Для составления бизнес-плана необходима следующая информация:

- идея и цель нового проекта;

- объем потенциального спроса;

- оценка производственных возможностей для реализации проекта;

- оценка управленческой команды.

Обязательными элементами бизнес-плана являются:

1. Оценка конкурентоспособности НТ;

2. Маркетинговая стратегия, включая ценовую политику и учет потребностей рынка;

3. Объем реализации (прогноз на 1 год);

4. Показатели финансовой деятельности фирмы (прогноз на 1 год);

5. Предложения потенциальному инвестору. По тем сведениям, которые приводятся в бизнес-плане, потенциальный партнер по совместной деятельности или кредитор будет судить:

- о состоянии дел в фирме в настоящее время;

- перспективах развития фирмы в последующие несколько лет;

- реалистичности и перспективности того проекта (научно-технического, производственного и др.), который лежит в основе предложения;

- целесообразности сотрудничества с фирмами, исходя из условий, изложенных в бизнес-плане.

После того, как определены концепции и цели инновационного проекта, наступает этап выбора стратегии, который одновременно является и сердцевиной стратегического управления и базой разработки как концептуального, так и традиционного бизнес-плана проекта.

В бизнес-плане обосновываются все будущие аспекты деятельности нового проекта, анализируются возможные проблемы, которые могут возникнуть.

Актуальность бизнес-плана зависит от особенностей инновационных проектов.

Бизнес-планирование инновационных проектов может решать следующие задачи:

- диверсификация, перепрофилирование и реорганизация действующего производства;

- подготовка заявок действующих и вновь создаваемых предприятий с целью получения кредитов на создание новых, реконструкцию и расширение производств;

- обоснование строительства новых предприятий;

- обоснование предложений по приватизации государственных и муниципальных предприятий;

- создание новых предприятий, определение профиля будущей фирмы и основных направлений ее коммерческой деятельности;

- выход на внешний рынок и привлечение иностранных инвестиций

- использование в качестве внутреннего документа, представляющего оценку деятельности фирмы, выявление ее сильных и слабых сторон, формирование целей ее деятельности, обоснование способов и тактики функционирования проекта, прогнозирование будущих финансовых результатов и других целей.

Бизнес-план составляется сроком не менее чем на 1 год. Число лет, на которые составляется бизнес-план, может быть равным продолжительности действия проекта либо ограничено выходом на годы устойчивой стабильной работы предприятия, реализовавшего данный инновационный проект. Стоимостные показатели учитывают действие фактора времени, т.е. приводятся к сопоставимому виду на начало или конец планируемого периода.

В России бизнес-планирование появилось сравнительно недавно по сравнению с другими странами, однако в настоящее время применяются типовые формы, из которых видно, что все структуры имеют общую основу.

В отечественной литературе состав разделов бизнес-плана достаточно полно разработан и обычно включает следующие разделы, интерпретируемые в зависимости от специфики инновационного проекта, отрасли, целевой направленности управленческого решения:

1) сущность инновационного проекта (возможности предприятия, резюме);

2) предприятие;

3) продукция;

4) рынки сбыта продукции;

5) конкуренция (сведения о конкурирующих проектах);

6) маркетинг;

7) производственный процесс;

8) организационный план;

9) оценка рисков и страхование;

10) финансовый план;

11) стратегия финансирования.

Краткое содержание этих разделов приводится ниже (рис. 1).

Составные части бизнес-плана (Рис.1)

Содержание бизнес-плана

Бизнес-план инновационного проекта имеет следующее содержание:

1) Резюме.

Этот раздел в простой и лаконичной форме представляет наиболее важную информацию, содержащуюся в бизнес-плане. Он готовится после того, как проведена работа над всеми остальными разделами. Основная цель – дать обзор деловых предложений, способных привлечь внимание к документу.

Содержание этого раздела отражает следующие моменты:

· основные цели проекта (увеличение объемов продаж и расширение рынков сбыта продукции, модернизация производственных процессов и т.д.);

· предмет деятельности будущей фирмы;

· состав конкретных мероприятий;

· средства, необходимые для реализации проекта и где их предполагается получить;

· ожидаемые расчетные показатели работы фирмы в результате применения проекта;

· срок возврата заемных средств, в какой форме и каким способом;

· специфические условия осуществления проекта;

· данные о создании и регистрации фирмы, созданной на основе инновационного проекта.

2) Предприятие.

В этом разделе наряду с основными сведениями о предприятии показывается состояние и перспективы развития отрасли и факторы, влияющие на деятельность фирмы, а также основные показатели ее текущей деятельности.

К основным сведениям о новом предприятии, включаемых в бизнес-план, относятся:

· наименование, время и место регистрации, юридический и почтовый адрес, банковские реквизиты;

· организационно-правовая форма;

· наиболее важные последние события, способные повлиять на результаты деятельности предприятия;

· размер уставного капитала, а также для акционерных обществ виды, количество и номинальная стоимость выпускаемых акций;

· сведения о вкладчиках, имеющих контрольный пакет акций;

· принадлежность предприятия к другим ассоциациям или ФПГ;

· юридические лица, владеющие более чем 5% собственности (уставного капитала);

· наличие филиалов, представительств, дочерних фирм;

· основные виды деятельности, в том числе отношение предприятия к НИОКР.

Отдельным подразделом излагается специфика отрасли, к которой принадлежит новое предприятие, ее состояние и перспективы развития, технологическая изменчивость, цикличность, скорость роста, наукоемкость, капиталоемкость, ресурсоемкость, международные и государственные воздействия и т. д.

Этот раздел предполагает анализ факторов, способных негативно или позитивно влиять на деятельность нового предприятия. К таковым можно отнести:

· экономические факторы (цикл деловой деятельности, инфляция, уровень безработицы, покупательная способность населения, величина процентной ставки за кредит и др.);

· политические (нестабильность в регионах, нестабильность в законодательства и т. д.);

· демографические (снижение рождаемости, миграция, старение населения и т.д.);

· природные;

· научно-технические (состояние науки, рост или снижение инвестиций в НИОКР);

· культурные и мировоззренческие (изменение жизненных ценностей, стремление к «легкой жизни» и др.).

Раздел заканчивается составлением таблицы основных показателей деятельности предприятия, в которой за базовый год принимается последний год эксплуатации действующего предприятия, а последующие годы-показатели, которые будут достигнуты при реализации инвестиционного проекта.

Таблица 1

Основные показатели проекта

Показатели	Значения показателей по годам
				и т.д.
Выпуск продукции в натуральном выраже­нии по видам: …… Выручка от реализации продукции по видам: … Доля рынка по основным видам продукции … Индекс цен реализованной продукции к со­ответствующему периоду прошлого года по основным видам продукции …… Затраты на производство и реализацию продукции, в том числе по элементам. Затраты на НИОКР. …… Эффективность хозяйственной деятельности. …… Численность работающих. Выработка продукции на одного человека ППП (производительность труда). … Балансовая прибыль, в том числе прибыль от реализации продукции по видам. …… Собственный капитал …

Состав показателей зависит от специфики и вида производства продукции. Все необходимые исходные данные, промежуточные показатели и расчеты определяются в приложении к бизнес-плану. Они служат для обоснования правильности полученных результатов.

3) Продукция.

При описании инновационной продукции, товара (работы, услуги) как правило, делается акцент не на ее неповторимости или достоинствах, которые видятся составителю бизнес-плана, хотя это и важно, а на заложенные в товаре преимущества, отвечающие запросам рынка, т.е. с точки зрения потребителя. Поэтому здесь должны быть отражены следующие аспекты:

· потребности, удовлетворяемые продукцией;

· показатели качества;

· экономические показатели;

· внешнее оформление;

· сравнение с другими аналогичными товарами;

· патентные права;

· показатели экспорта;

· основные направления совершенствования продукции.

В информации, характеризующей потребности удовлетворения продукции должны быть отмечены: наименование продукции, ее назначение, полезный эффект, косвенная польза, факторы, обеспечивающие ее уникальность. При описании товара преимущества и недостатки показываются в таблице 2.

Таблица 2

Преимущества и недостатки товара

Преимущества продукции	Недостатки продукции	Меры по устранению недостатков

Показатели качества могут быть приведены в таблице в произвольной, удобной для этого форме.

Экономические показатели по видам продукции (цена потребления, себестоимость, прибыль) Таковыми составляющими являются: продажная цена, расходы на транспортировку, на монтаж и использование, расходы на обучение персонала, эксплуатационные издержки, расходы на техническое обслуживание и ремонт, страховые взносы, налоги и другие отчисления.

Таблица 3

Экономические показатели по проекту

Показатели	Номенклатура, ассор­тимент продукции
	А	Б	В
Цена потребления – всего, В том числе по отдельным составляющим Себестоимость Балансовая прибыль

Внешнее оформление продукции должно отразить требования дизайна и потребителя, указывается соответствует ли форма ее функциям. Часто приводится фотография или рисунок изделия, дающие четкое представление о сущности проектируемого изделия (проекта).

Описание нового товара начинается с соответствия требованиям «рыночной новизны»; и здесь возможны следующие варианты:

· открываются возможности удовлетворения совершенно

· новой потребности (пионерный товар);

· удовлетворение обычной потребности;

· удовлетворяется более широким кругом потребителей

· известная потребность.

Здесь важно показать, какими уникальными свойствами обладает продукция, доказать, что она способна вызвать интерес потребителей. Сравнение свойств продукции с аналогичными имеющимися видами можно разместить в разделе «Стратегия маркетинга».

4) Рынки сбыта продукции.

Этот раздел проекта направлен на изучение рынков и позволяет предпринимателю четко представить, кто будет покупать его товар, где и какова его ниша на рынке. Раздел является наиболее трудным для разработки. Из-за особой важности информации о рынке и ее определяющего значения другие разделы бизнес-плана могут быть составлены после обоснования данного раздела.

Исследование рынка включает в себя следующие основные направления:

· изучение и сегментация потребителей;

· замер спроса и отбор целевых рынков;

· определение мотивации потребителей;

· исследование положения предприятия на рынке;

· оценка рынка и объема продаж;

· исследование деятельности конкурентов (рассмотрение этого пункта выносится в раздел 5 «Конкуренция»).

Первый вопрос, на который должен быть дан ответ в этом разделе: кто является потребителем продукции в настоящее время и кто им может стать в будущем. Далее, каковы должны быть сегменты рынка по каждому виду товаров. Для сегментации рынков могут быть использованы следующие принципы: отраслевой, производственно-технологический, территориально-географический, демографический, поведенческий, психографический или их комбинация с использованием различных подходов и критериев.

Для потребителей продукции производственного назначения сегментация рынков, как правило, производится по разновидностям конечных пользователей, так как разные потребители ищут в товаре разные выгоды.

Следующий шаг в исследовании рынка заключается в оценке численности покупателей (потребителей) в каждом из выделенных сегментов и замер спроса, на основании которых осуществляется отбор наиболее выгодных для предприятия сегментов. Перспективным обычно считается сегмент, в котором находится примерно 20% покупателей данного рынка, приобретающих не менее 80% товаров, предлагаемого предприятием.

При изложении мотивации покупателей указываются факторы: культурный уровень, социальные, личностные, психологические условия. Потребителей товаров промышленного назначения определяют при помощи метода функционально-стоимостного анализа (ФСА). Здесь могут быть ответы на вопросы:

· приносит ли использование проекта дополнительные выгоды;

· сопоставима ли стоимость нового товара с его полезностью;

· существует ли лучший товар (продукция, технология, процесс и т.д.);

· можно ли подобрать для использования уже существующий товар;

· можно ли получить такой же товар по более низкой цене у другого производителя и др.

Положение предприятия на рынке определяется рядом таких факторов, как: престиж фирмы, взаимоотношения с конкурентами, финансовыми и кредитными организациями, общая номенклатура продукции, гибкость производственно-технологической и сбытовой программ. В этой части указываются меры администрации предприятия по укреплению и повышению престижа предприятия в результате реализации инновационного проекта.

Прогнозирование развития рынка – это прежде всего прогнозирование спроса. При прогнозе потребительских товаров учитываются динамика численности населения с разбивкой по регионам и возрастным группам, достигнутый уровень потребления товаров на душу населения, динамика доходов населения, динамика покупательной способности населения, возраст, пол, национальная или этническая принадлежность и др.

5) Конкуренция.

Цель этого раздела инновационного проекта – обоснование выбора тактики конкуренции в условиях конкурентного рынка. Здесь следует провести анализ рыночной конъюнктуры, деятельности конкурентов, их стратегии и тактики, оценить конкурентоспособность продукции, а также эффективность деятельности конкурентов и предприятия, наметить меры по улучшению конкурентных позиций предприятия, созданного на основе инновационного проекта.

Таблица 4

Сведения о конкурентах

Назва­ние и адрес конку­рента	Доля рын­ка, %	Пред­пола­гаемый объем продаж	Особен­ности товаров конку­рентов	Уровень извест­ности продук­ции конку­рентов	Патент­ная защита продук­ции конку­рентов	Техно­логия произ­водства	Направления НИОКР и расходы на эти цели

В вышеприведенную таблицу могут быть внесены и другие признаки, характеризующие сильные и слабые стороны конкурентов (особенности производства или технологии организации сбыта, организация сервисного обслуживания, ценовая политика конкурентов и т.д.).

Но определить, соответствует ли продукция предприятия этим условиям, можно лишь в процессе сравнения с другими. Оценка конкурентоспособности продукции включает 3 этапа:

1) выбор наиболее конкурентоспособной продукции на рынке в качестве образца для сравнения;

2) определение набора сравниваемых параметров обоих видов продукции;

3) расчет общего показателя конкурентоспособности продукции, разработанной в инновационном проекте. Для установления конкурентоспособности товаров целесообразно использовать метод, базирующийся на параметрической оценке показателей по двум группам – потребительской и экономической.

Установить эффективность деятельности нового предприятия и конкурентов приближенно можно определить балльным способом. Каждому показателю продукции присваивается свой балл, обычно в пределах (–3) до (+3) или (–5) до (+5). Показатель продукции со значением 0 характеризует равенство при сравнении. Рейтинг нового предприятия можно установить также при помощи метода экспертных оценок, сущность которого показана выше. Это более точный метод.

В расчетах, проводимых в этом разделе, особую важность приобретают выбор и ранжирование показателей. Поэтому особое значение приобретает изучение и учет многообразия влияющих факторов. Так, при равной цене на потребительские товары приобретают другие стороны удовлетворения желаний населения:

· внешнее оформление,

· простота эксплуатации,

· гарантийный срок,

· известность марки,

· престиж производителя,

· бесперебойное снабжение запасными частями и др.

Для продукции промышленного назначения на первое место выходят оперативность и надежность поставок, быстрота реакции на нужды потребителей, послепродажное обслуживание, репутация поставщика, низкая цена, товарный кредит и т.д.

6) Маркетинг.

В разделе обосновываются:

· цели и стратегии маркетинга;

· составляющие комплекса маркетинга;

· затраты на маркетинг.

Цели и стратегия маркетинга формулируются на основе результатов стратегического планирования предприятия. В качестве примера стратегии может быть:

· высокое качество – высокая цена;

· цена в зависимости от цен конкурентов;

· низкие производственные издержки – низкая цена.

В практике реализации инновационных проектов принято, что затраты на маркетинг не должны превышать 11% от объема продаж. Их размер может быть установлен прямым счетом, на основе экспертных оценок или методами статистики.

7) Производственный процесс.

Раздел начинается с описания положительных и отрицательных сторон местонахождения нового предприятия. Анализ местонахождения учитывает наличие трудовых ресурсов, местные стандарты уровня жизни и связанный с ним возможный уровень зарплаты, близость к клиентам или поставщикам, возможные транспортные расходы, доступность энергетических ресурсов, промышленной и социальной структуры, местные налоги и т.д.

Особое внимание уделяется долгосрочным активам (земля, основные производственные фонды), обоснованию темпов изменения объемов продукции и производственной мощности на ближайшие 3–5 лет.

Таблица 5

Долгосрочные активы, используемые в инновационном проекте

Вид долго­срочных активов	Фактиче­ское состоя­ние	Основные характеристи­ки	Недостатки или меро­приятия по устране­нию недостатков
Земля Здания Сооружения Оборудование ……

Одним из важных элементов этого раздела является описание технологического процесса производства продукции. Здесь же рассматриваются вопросы, связанные с размещением оборудования, планировкой производственных площадей, составлением схем производственных потоков и графиков.

Характеризуя принятую технологию, обычно указывают ее соответствие современным требованиям, уровень автоматизации производства, возможности обеспечения гибкости процесса и быстрого увеличения или сокращения выпуска продукции. Отмечаются основные направления совершенствования и развития техники и технологии.

Другие вопросы, которые могут быть отражены в этом разделе:

· контроль производственного процесса;

· затраты на НИОКР;

· производственное планирование;

· материальное обеспечение производства;

· планирование производства;

· охрана окружающей среды;

· издержки производства и динамика их изменения;

· наличие документации;

· наличие подрядной организации, способной обеспечить в предполагаемые сроки проведение работ, связанных с расширением, модернизацией или реконструкцией действующего предприятия.

8) Организационный план.

В этом разделе приводится информация, характеризующая организационную структуру предприятия, сведения о персонале и организации работ.

Организационная структура предприятия выполняется в виде схемы с указанием взаимосвязей между звеньями. Характеристики руководящего состава даются на примере главных руководителей и могут быть вынесены в приложение к бизнес-плану, как и другие громоздкие и сложные вещи.

Рис.1. Схема подчинения сотрудников

Сведения о рабочих кадрах могут быть сведены в таблицу.

Таблица 6

Таблица характеристик персонала

Про­фессия	Потреб­ность	Уро­вень ква­лифи­кации	Квалифи­кацион-ные требо­вания	Форма привле­чения к труду	Система отбора кадров	Заработная плата
Форма оплаты	Размер оплаты
…

В разделе указывается наличие квалифицированной силы в месте нахождения предприятия: вид специальной подготовки, требующейся для работников, дополнительные материальные льготы для сотрудников, режим работы, показатели текучести.

Здесь приводится организация труда (порядок регламентации работ, должностные разграничения обязанностей, методы и периодичность определения качества труда, методы нормирования труда и т.д.), система стимулирования труда и продвижения работников по службе.

В заключение приводится календарный план (график) создания нового предприятия, показывающий взаимосвязь основных событий организации деятельности предприятия по всем стадиям цикла наука-производство.

9) Оценка рисков.

Задача этого раздела – показать будущим инвесторам или кредиторам фирмы возможные риски на пути реализации инновационного проекта и основные методы защиты от их влияния. Анализ рисков в деятельности предприятия проводится в таблице 7.

Таблица 7

Возможные риски компании

Вид и сущность риска	Причина риска	Факторы риска	Вероятный ущерб	Методы компенсации
Неполучение ма­териалов из-за сры­ва поставки. Следствие– снижение эффек­тивности использо­вания материаль­ных ресурсов

В эту таблицу включаются наиболее существенные, значимые виды рисков: производственных, организационных, финансовых, экологических и др.

Здесь также указываются возможные экономические потери от наступления рискованного события. Оценку риска можно определить приблизительно, исходя из вероятности его наступления и стоимости ущерба.

10. Финансовый план.

Этот раздел должен планировать финансовое обеспечение деятельности предприятия с целью наиболее эффективного использования денежных средств. В него входит совокупность следующих документов:

1 Оперативный план (отчет).

2 План (отчет) доходов и расходов.

3 План (отчет) движения денежных средств.

4 Балансовый отчет (план).

Оперативный план (отчет) отражает за каждый период результаты взаимодействия предприятия и его целевых рынков по каждому виду продукции и рынку. Расчет производится в форме таблицы 9.

Таблица 9

Оперативный план

Показатели	Месяц, квартал, год
			…	n
1. Рыночный потенциал предприятия по видам продукции. 2. Цена ед. продукции. 3. Объем продаж. 4. Доля предприятия в отраслевом рынке по данному товару. 5. Количество продукции в единицах про­изведенных предприятием. 6. Запасы данной продукции на складах предприятия на конец отчетного периода.

Эта совокупность показателей составляется по данным службы маркетинга и дает представление о доле рынка, которая будет завоевана предприятием.

Результаты, приведенные в этом отчете, характеризуют то, насколько эффективно работает предприятие. Основным источником доходов большинства проектов является выручка от реализации продукции, которая определяет все будущие аспекты деятельности, поэтому эта часть раздела и начинается с прогнозирования продаж, опирающаяся на маркетинговые исследования. Обычно объемы выручки от реализации продукции нарастают постепенно, а издержки могут изменяться скачкообразно, в зависимости от ситуации, складывающейся на рынке.

План движения средств показывает изменения в будущих периодах работы предприятия по следующим показателям: поток реальных денег, дивиденды, инвестиции в имеющееся оборудование, процентные издержки и др.

Прогноз потока реальных денег необходим потому, что оплата разных счетов происходит в различные сроки, а также от того, что инвестиционные средства и получение средств от выручки за реализованную продукцию происходит также в разные сроки. Диаграмма финансовых потоков имеет вид как на рисунке 3.

Рис 3. Диаграмма денежных потоков

где Q – сумма денежных затрат (–) и поступлений (+); Т – планируемый период (год).

В первые два года финансовые средства, полученные от кредиторов, инвестируются в реализацию инновационного проекта. В последующие годы происходит освоение производства (3, 4-й годы) и получение расчетной суммы выручки от реализации продукции. В период освоения производства могут возникнуть потребности в краткосрочных займах для пополнения оборотных средств, выплату заработной платы и т.д. Деньги в кассе, как правило не совпадают с суммой прибыли, так как сальдо реальных денег означает разницу между реальными денежными поступлениями и выплатами, а прибыль – это разница между доходами и расходами. Поэтому правильное планирование потока реальных денег имеет первостепенное значение для эффективности реализации инновационного проекта.

Балансовый отчет представляется по форме, установленной международными стандартами, с отражением численных значений показателей в активе и в пассиве баланса. Это заключительный документ бизнес-плана. Он отражает состояние дел к концу первого года работ по проекту. Структура баланса имеет следующий вид: активы – это имущество предприятия, пассивы – денежные обязательства перед кредиторами.

Разность между стоимостью активов и пассивов составляет собственный капитал фирмы. При помощи данных баланса выполняется анализ самоокупаемости производства. Минимальный объем продаж, обеспечивающий безубыточность работы Q, определяется по формуле:

где С – постоянные затраты на планируемый год;

V – переменные затраты;

Qпп – объем продаж на планируемый год;

Ц рын – рыночная цена (продажная цена) единицы продукции.

Анализ финансовой деятельности предприятия производится с помощью относительных финансовых коэффициентов, разбитых на три группы.

В первую группу входят коэффициенты ликвидности оборотных средств К1 иК2, где:

Коэффициент К1 характеризует ликвидность оборотных средств, К2 – быстроту ликвидности оборотных средств. Численные значения их должны быть К1>1,8 и К2>1,0. Эти коэффициенты показывают степень затоваривания готовой продукцией.

Коэффициенты К3 и К4 характеризуют соответственно оборот товарных запасов и эффективность использования абсолютных активов. Они определяются по формулам:

Стоимость запасов продукции определяется по формуле:

Где Ндн – норма запаса в днях, определяемая традиционным путем в зависимости от продолжительности пребывания в страховом, текущем запасе, продолжительности погрузки-отгрузки и интервала поставки, и т.д.;

Рср – среднесуточный расход в натуральных единицах.

В мировой практике для нормально работающих предприятий К3 > 2,8 и К4 > 1,6.

В третью группу показателей относятся коэффициенты прибыльности К5 и К6:

Значения этих показателей должны быть: К5 > 8,2%; К6 > 14,7%.

К1 > 1,8; К2 > 0,9; К3 > 3,2; К4 > 1,7; К5 > 6,7 %; К6 > 15%.

Считается положительным фактором определение других показателей финансовой деятельности и платежеспособности предприятий в соответствии с международной практикой расчетов. К ним относятся: коэффициенты финансовой устойчивости, финансовой напряженности, автономии, общей ликвидности и др.

В заключение раздела строится график рентабельности выпуска продукции.

Рис.4 График достижения безубыточности

В – выручка от реализации;

С – постоянные затраты;

Qкр – объем продукции в точке равновесия;

Qкр – объем производства в натуральном выражении.

Большинство бизнес-планов инновационных проектов функционирования крупных предприятий и почти все бизнес-планы проектов малых и средних предприятий в России до настоящего времени разработаны с применением статических методов, исключающих влияние многочисленных факторов и их изменения, т.е. позволяющих сделать только приближенные расчеты с целью ориентировочной оценки эффективности инвестиционных проектов.

Между тем более важными являются динамические методы, основанные на имитационном моделировании. Использование имитационных финансовых моделей в процессе бизнес – планирования и оценке эффективности применения инновационных проектов расширяет возможности различных стратегий и решений, а так же повышает точность и качество расчетов.

11. Стратегия финансирования.

В бизнес-план включается следующая информация:

· объем,

· источники и направления использования инвестиций;

· форма инвестиционных средств;

· ожидаемый срок возврата вложенных средств и получения инвесторами дохода.

Объем инвестиций может быть представлен в форме таблицы 10, источники инвестиций – в таблице 11.

Таблица 10

Направления инвестиций

Категория инвестиций		Годы
НИОКР Земля Подготовка площадки Здания и сооружения Машины и оборудование Технология Вспомогательные сооружения Замена основных фондов Предэксплуатационные капитальные работы Дополнительные инвестиции (защита природы, социальная инфраструктура) Прирост оборотного капитала Непредвиденные расходы Общие инвестиции.

Условия финансирования – это прежде всего условия возврата средств, погашение кредита. Обычно понимается погашение 30% ссуды на третьем и четвертом годах производства и 40% – на пятом.

Таблица 11

Источники финансирования

Источники		годы
			и т.д.
Собственные средства Заемные средства Ассигнования из бюджетов и фондов Иностранные инвестиции
Итого

При ответе на второй вопрос учитывается, какую долю потребных средств можно и нужно получать в форме кредита, а какую лучше привлечь в форме акционерного капитала. Финансирование через кредиты предпочтительнее для проектов, связанных с расширением или реорганизацией производства на действующих предприятиях. Для проектов, которые связаны с созданием нового предприятия, наиболее эффективно привлечение акционерного капитала.

где Ип – первоначальные инвестиции;

Дг – ежегодный доход.

Однако при применении этой формулы следует помнить, что она не учитывает ряд факторов, например, инфляцию, фактор времени и др., оказывающих влияние на величину срока окупаемости. Поэтому прибегают к определению дисконтированного дохода проекта (ЧДД), чистой текущей стоимости (ЧТС) по годам реализации проекта, индексу доходности (ИД) и другими показателям.[1]

Вывод по первой главе.

Теоретические знания представленные в первой главе помогут нам с написанием конечного бизнес-плана для передачи его потенциальным инвесторам.