Принятие решения по первому вопросу повестки дня
В решении по первому вопросу нужно указать следующую информацию (п. 1 ст. 54 Закона об АО):
1. Дата, время, место проведения общего собрания, а при голосовании бюллетенями - почтовый адрес, по которому могут направляться заполненные бюллетени, при проведении собрания в форме заочного голосования - дату окончания приема бюллетеней для голосования и почтовый адрес, по которому должны направляться заполненные бюллетени.
По вопросу о месте проведения общего собрания акционеров подробнее см.: Путеводитель по корпоративным спорам. Вопросы судебной практики: Общее собрание акционеров >>>
2. Время начала регистрации лиц, участвующих в общем собрании (п. 2.10 Положения N 12-6/пз-н).
Форма собрания.
Подробнее
Собрание, в повестку дня которого наряду с вопросом о реорганизации АО в форме выделения включен вопрос об избрании совета директоров (наблюдательного совета), не может быть проведено в форме заочного голосования (п. 2 ст. 50 Закона об АО).
Если в повестку дня входит только вопрос о реорганизации общества в форме выделения, такое собрание может быть проведено как в форме совместного присутствия, так и путем проведения заочного голосования.
Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров.
Подробнее
Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, не может быть установлена ранее чем через 10 дней с даты принятия решения о проведении общего собрания акционеров и более чем за 50 дней до даты проведения общего собрания акционеров (абз. 2 п. 1 ст. 51 Закона об АО).
Обратите внимание!
Исключение составляет случай, предусмотренный п. 2 ст. 53 Закона об АО. В указанной ситуации дата составления списка лиц должна быть установлена не более чем за 80 дней до даты проведения общего собрания акционеров (абз. 2 п. 1 ст. 51 Закона об АО).
Вместе с тем согласно абз. 2 п. 1 ст. 52 Закона об АО, в случае если предлагаемая повестка дня содержит вопрос о реорганизации АО в форме выделения (п. 8 ст. 53 Закона об АО), сообщение о проведении общего собрания акционеров должно быть сделано не позднее чем за 70 дней до его проведения. Сообщение должно быть направлено всем указанным в списке лицам, имеющим право на участие в общем собрании акционеров.
Однако список таких лиц в соответствии с Законом об АО должен быть составлен не более чем за 50 дней до даты собрания.
Таким образом, складывается ситуация, в которой сообщение о проведении общего собрания должно быть сделано раньше, чем будет составлен список лиц, имеющих право на участие в собрании.
Представляется, что в такой ситуации целесообразно руководствоваться не общим положением об установлении даты составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, а положением, предусматривающим специальный срок - 80 дней.
Следует отметить, что установление даты составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, ранее даты принятия решения о проведении собрания является основанием для привлечения общества к административной ответственности по ч. 3 ст. 15.23.1 КоАП РФ.
См. подтверждающую судебную практику >>>
По вопросу о привлечении АО к административной ответственности в случае неутверждения советом директоров (наблюдательным советом) даты составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, см.: Путеводитель по корпоративным спорам. Вопросы судебной практики: Общее собрание акционеров >>>
Повестка дня общего собрания акционеров.
Вопрос 1. О реорганизации АО в форме выделения из него __________ (указать выделяемое АО).
Подробнее
Содержание решения по вопросу о реорганизации АО в форме выделения
| Содержание решения | Комментарий |
| Наименование создаваемого общества (пп. 1 п. 3 ст. 19 Закона об АО) | |
| Сведения о месте нахождения создаваемого общества (пп. 1 п. 3 ст. 19 Закона об АО) | |
| Порядок и условия выделения (пп. 2 п. 3 ст. 19 Закона об АО). Полагаем, что порядок и условия выделения должны включать в себя: - перечень действий, которые необходимо произвести АО; - сроки их осуществления; - лица (органы), которые обязаны их осуществить | Акционеры реорганизуемого общества вправе предъявить свои акции к выкупу в случае принятия обществом решения о реорганизации в форме выделения, если они голосовали против принятия решения или не принимали участия в голосовании по этому вопросу (п. 1 ст. 75 Закона об АО). В случае размещения акций создаваемого общества путем конвертации акций реорганизуемого общества в акции создаваемого общества необходимо будет уменьшить уставный капитал. При этом уставные капиталы реорганизуемого и создаваемого обществ не должны быть меньше минимального размера уставного капитала. Обратите внимание! Размер уставного капитала реорганизуемого АО, а также АО, созданного в результате реорганизации, может быть больше (меньше) уставного капитала АО (п. 50.10 Стандартов эмиссии), но не может быть менее 10 000 руб. - для непубличного акционерного общества и 100 000 руб. - для публичного (ст. 26 Закона об АО). Уставный капитал АО, созданного в результате выделения, формируется за счет уменьшения уставного капитала и (или) за счет иных собственных средств (в том числе добавочного капитала, нераспределенной прибыли и др.) АО, из которого осуществлено выделение (п. 50.11 Стандартов эмиссии) |
| Способ размещения акций создаваемого общества, порядок такого размещения, а в случае конвертации акций реорганизуемого общества в акции создаваемого общества - соотношение (коэффициент) конвертации акций таких обществ (пп. 3 п. 3 ст. 19 Закона об АО) | |
| Размещение ценных бумаг создаваемого общества может осуществляться тремя способами (пп. 3 п. 3 ст. 19 Закона об АО, п. 55.1 Стандартов эмиссии): 1. Конвертация акций реорганизуемого общества в акции создаваемого общества | Порядок конвертации должен определять (п. 55.4 Стандартов эмиссии): - способ размещения - конвертация; - коэффициент конвертации - количество ценных бумаг каждой категории (типа) реорганизуемого общества, которые конвертируются в одну ценную бумагу выделяемого общества. Ценные бумаги реорганизуемого общества при их конвертации погашаются (п. 50.8 Стандартов эмиссии). Акции реорганизуемого общества, требование о выкупе которых предъявлено и которые в соответствии с Законом об АО были выкуплены, но не были реализованы до даты государственной регистрации общества, созданного в результате выделения, при реорганизации не конвертируются (п. 50.5 Стандартов эмиссии). Пример расчета коэффициента конвертации, если ни один из акционеров не предъявляет акции к выкупу Уставный капитал АО - 200 000 руб. - состоит из 20 000 акций номинальной стоимостью 10 руб. каждая. Акционер Иванов имеет 7000 акций. Акционер Петров имеет 8000 акций. Акционер Сидоров имеет 5000 акций. Из АО будет выделяться АО1, и его акционером будет Иванов. При этом размер уставного капитала АО1 определяется в 70 000 руб. и состоит из 7000 акций номинальной стоимостью 10 руб. Коэффициент конвертации в этом случае будет равен 1, поскольку акционером АО1 станет Иванов (7000 акций АО1 = 7000 акций Иванова). Пример расчета коэффициента конвертации, если один из акционеров голосовал против принятия решения о реорганизации и не предъявил свои акции к выкупу Уставный капитал АО - 100 000 руб. - состоит из 1000 акций номинальной стоимостью 100 руб. Акционер Иванов имеет 600 акций. Акционер Петров имеет 200 акций. Акционер Сидоров имеет 200 акций. Из АО будет выделяться АО1, и его акционером будет Иванов. Акционер Сидоров голосует против принятия решения о реорганизации в форме выделения, но не предъявляет свои акции к выкупу. Следовательно, Сидоров должен получить акции создаваемого общества в количестве, пропорциональном числу принадлежащих ему акций и предоставляющих те же права, что и принадлежащие ему акции (200 акций, составляющие 20% уставного капитала) (п. 3.3 ст. 19 Закона об АО). Формирование уставного капитала АО1 будет осуществляться за счет средств уставного капитала АО с одновременным уменьшением номинальной стоимости акций. Таким образом, уставный капитал АО после выделения АО1 составит 40 000 руб. Определим номинальную стоимость одной акции АО: 40 000 руб. x 20% / 100% / 200 акций = 40 руб., где 40 000 руб. - размер уставного капитала АО; 20% - размер доли Сидорова в уставном капитале; 200 акций - количество акций Сидорова. Исходя из полученной стоимости одной акции уставный капитал АО - 40 000 руб. - состоит из 1000 акций номинальной стоимостью 40 руб. каждая. Сидоров получает 200 акций, составляющих 20% уставного капитала, а Петров - 800 акций, составляющих 80%. Уставный капитал АО1 составит 60 000 руб. Определим номинальную стоимость одной акции АО1 с учетом того, что Сидоров должен получить в АО1 200 акций, которые должны составлять 20% размера уставного капитала. Определим номинальную стоимость одной акции АО1: 60 000 руб. x 20% / 100% / 200 акций = 60 руб., где 60 000 руб. - размер уставного капитала АО1; 20% - размер доли Сидорова в уставном капитале; 200 акций - количество акций Сидорова. Исходя из полученной стоимости одной акции уставный капитал АО - 60 000 руб. - состоит из 1000 акций номинальной стоимостью 60 руб. каждая. Сидоров получает 200 акций, составляющих 20% уставного капитала, а Иванов - 800 акций, составляющих 80%. Обратите внимание! Решение о реорганизации должно предусматривать, что каждый акционер реорганизуемого общества, голосовавший против принятия решения о реорганизации в форме выделения или не принимавший участия в голосовании по данному вопросу, должен получить акции создаваемого общества, предоставляющие те же права, что и принадлежащие ему акции реорганизуемого общества, в количестве, пропорциональном числу принадлежащих ему акций этого общества (п. 55.4 Стандартов эмиссии, п. 3.3 ст. 19 Закона об АО). При этом необходимо учесть, что такие акционеры могут получить соответствующие акции выделяемого общества только в результате распределения данных акций среди акционеров реорганизуемого общества (п. 55.4 Стандартов эмиссии). Размещение акций общества, создаваемого в результате выделения, акционерам реорганизуемого общества, голосовавшим за или воздержавшимся по вопросу о реорганизации акционерного общества в форме выделения, может осуществляться на условиях, отличных от тех, на которых осуществляется размещение акций иным акционерам реорганизуемого общества (п. 55.3 Стандартов эмиссии) |
| 2. Распределение акций создаваемого общества среди акционеров реорганизуемого общества | Порядок распределения должен определять (п. 55.4 Стандартов эмиссии): - способ размещения - распределение акций создаваемого общества среди акционеров реорганизуемого общества; - коэффициент распределения - количество ценных бумаг каждой категории (типа) реорганизуемого общества, на которую распределяется одна акция выделяемого общества. Согласно п. 55.2 Стандартов эмиссии распределение может осуществляться: - среди всех акционеров реорганизуемого общества - владельцев акций одной категории (типа); - среди акционеров - владельцев акций одной категории (типа), голосовавших против реорганизации в форме выделения или не принимавших участия в голосовании по данному вопросу, за вычетом акций, требование о выкупе которых предъявлено и которые были выкуплены, но не были реализованы до даты государственной регистрации общества, созданного в результате выделения. Акции должны распределяться на основании записей на лицевых счетах у держателя реестра или записей по счетам депо в депозитарии на дату государственной регистрации создаваемого общества, если иная дата (порядок определения иной даты) не установлена решением о выделении (п. 55.2 Стандартов эмиссии). Обратите внимание! Каждый акционер реорганизуемого общества, голосовавший против реорганизации в форме выделения или не принимавший участия в голосовании по данному вопросу, должен получить акции создаваемого общества, предоставляющие те же права, что и принадлежащие ему акции реорганизуемого общества, в количестве, пропорциональном числу принадлежащих ему акций (п. 55.4 Стандартов эмиссии, п. 3.3 ст. 19 Закон об АО). При этом следует учитывать, что такие акционеры могут получить соответствующие акции акционерного общества, создаваемого в результате выделения, только в результате распределения данных акций среди акционеров реорганизуемого общества (п. 55.4 Стандартов эмиссии) |
| 3. Приобретение акций создаваемого общества реорганизуемым обществом | Порядок приобретения должен определять (п. 55.4 Стандартов эмиссии): - способ размещения - приобретение акций создаваемого общества самим реорганизуемым обществом. При размещении акций должен быть учтен ряд требований законодательства: - уставный капитал созданного общества формируется за счет уменьшения уставного капитала и (или) за счет собственных средств (в том числе добавочного капитала, нераспределенной прибыли и др.) реорганизуемого АО (п. 50.11 Стандартов эмиссии); - акции при реорганизации могут быть конвертированы только в акции. При этом обыкновенные акции конвертируются только в обыкновенные, а привилегированные - в обыкновенные или привилегированные акции (п. 50.2 Стандартов эмиссии); - размещение акций, в результате которого номинальная стоимость привилегированных акций создаваемого АО превысит 25 процентов его уставного капитала, запрещается (п. 50.9 Стандартов эмиссии); - дополнительные взносы и иные платежи за ценные бумаги, размещаемые при реорганизации общества, а также связанные с таким размещением, не допускаются (п. 50.6 Стандартов эмиссии); - размещение акций созданного общества акционерам реорганизуемого АО, голосовавшим за реорганизацию в форме выделения или воздержавшимся от голосования по данному вопросу, может осуществляться на иных условиях, нежели размещение акций создаваемого общества иным акционерам реорганизуемого АО (п. 55.3 Стандартов эмиссии) |
| Список членов ревизионной комиссии (указание о ревизоре) создаваемого АО (пп. 4 п. 3 ст. 19, п. 7 ст. 15 Закона об АО): - имя; - данные документа, удостоверяющего личность (серия и (или) номер документа, дата и место его выдачи, орган, выдавший документ) | Решение может также содержать (п. 3.1 ст. 19 Закона об АО) иные данные. Количество членов ревизионной комиссии создаваемого общества определяется проектом устава |
| Список членов коллегиального исполнительного органа создаваемого АО, если уставом создаваемого АО предусмотрено наличие коллегиального исполнительного органа и его образование отнесено к компетенции общего собрания акционеров (пп. 5 п. 3 ст. 19, п. 7 ст. 15 Закона об АО): - имя; - данные документа, удостоверяющего личность (серия и (или) номер документа, дата и место его выдачи, орган, выдавший документ) | Решение может также содержать (п. 3.1 ст. 19 Закона об АО) иные данные. Образование коллегиального исполнительного органа АО может быть отнесено к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) (п. 3 ст. 69 Закона об АО). Количество членов коллегиального исполнительного органа создаваемого общества определяется проектом устава |
| Указание о лице, осуществляющем функции единоличного исполнительного органа создаваемого АО (пп. 6 п. 3 ст. 19, п. 7 ст. 15 Закона об АО): - имя; - данные документа, удостоверяющего личность (серия и (или) номер документа, дата и место его выдачи, орган, выдавший документ) | Решение может также содержать (п. 3.1 ст. 19 Закона об АО) иные данные. Если решением о реорганизации будет предусмотрена передача полномочий единоличного исполнительного органа управляющей организации, то в решении должны быть указаны (п. 7 ст. 15, п. 3.1 ст. 19 Закона об АО): - наименование управляющей организации; - сведения о месте нахождения управляющей организации |
| Информация о регистраторе создаваемого АО (пп. 9 п. 3 ст. 19 Закона об АО): - наименование; - сведения о месте нахождения | |
| Указание об утверждении передаточного акта | С приложением передаточного акта |
| Указание об утверждении устава создаваемого общества | С приложением устава создаваемого АО |
| Информация о том, что каждый акционер реорганизуемого общества, голосовавший против или не принимавший участия в голосовании по вопросу о реорганизации в форме выделения, должен получить акции создаваемого общества, предоставляющие те же права, что акции, принадлежащие ему в реорганизуемом обществе, в количестве, пропорциональном числу принадлежащих ему акций этого общества (п. 55.4 Стандартов эмиссии, п. 3.3 ст. 19 Закона об АО) | Указывается, если решением о реорганизации общества в форме выделения предусматривается конвертация акций реорганизуемого общества в акции создаваемого общества или распределение акций создаваемого общества среди акционеров реорганизуемого общества (п. 3.3 ст. 19 Закона об АО) |
Решение о реорганизации может содержать следующую информацию (п. 3.1 ст. 19 Закона об АО):
| Информация | Комментарий |
| Сведения об аудиторе создаваемого общества (п. 7 ст. 15, п. 3.1 ст. 19 Закона об АО): - наименование, сведения о месте нахождения - для аудиторской организации; - имя, данные документа, удостоверяющего личность (серия и (или) номер документа, дата и место выдачи, орган, выдавший документ), - для предпринимателя, осуществляющего аудиторскую деятельность без образования юридического лица | |
| Информация о регистраторе создаваемого АО (п. 3.1 ст. 19 Закона об АО): - наименование; - сведения о месте нахождения | |
| Особый порядок совершения АО отдельных сделок и (или) видов сделок или запрет на их совершение с момента принятия решения о реорганизации АО и до момента ее завершения (п. 7 ст. 15 Закона об АО, п. 3 Методических указаний по формированию бухгалтерской отчетности) | Сделка, совершенная с нарушением особого порядка или запрета, может быть признана недействительной по иску реорганизуемого общества, а также его акционера, являвшегося таковым на момент совершения сделки (п. 7 ст. 15 Закона об АО) |
| Указание о сроке, по истечении которого решение о реорганизации АО в форме выделения не подлежит исполнению (п. 8 ст. 49 Закона об АО) | Течение указанного срока прекращается с момента государственной регистрации общества, созданного путем реорганизации в форме выделения (п. 8 ст. 49 Закона об АО) |
| Другие положения о реорганизации | Такие положения не должны противоречить федеральным законам (п. 3.1 ст. 19 Закона об АО) |
В решении может быть указано положение о направлении (распределении) чистой прибыли отчетного периода и прошлых лет реорганизуемого АО с учетом возможной необходимости ее направления на выкуп (приобретение) у акционеров акций, списание (признание с оценкой последствий) условных обязательств и др. (п. 3 Методических указаний по формированию бухгалтерской отчетности).
Согласно п. 50.8 Стандартов эмиссии ценные бумаги юридических лиц, реорганизуемых путем выделения, погашаются при их конвертации, в результате чего происходит уменьшение уставного капитала реорганизуемого общества путем погашения акций. В этом случае в повестку дня общего собрания акционеров также включаются вопросы 2 и 3.
Вопрос 2. Об уменьшении уставного капитала общества путем погашения акций в связи с реорганизацией АО в форме выделения из него _______ (указать выделяемое общество).
Вопрос 3. О внесении изменений и дополнений в устав общества в части уменьшения уставного капитала в связи с реорганизацией АО в форме выделения из него _______ (указать выделяемое общество).
Если коэффициент конвертации (распределения) при размещении акций создаваемого общества определяется с учетом результатов консолидации (дробления) акций, то в повестку дня общего собрания акционеров включается вопрос 4.
Вопрос 4. О размещении акций путем конвертации при консолидации (дроблении).
Подробнее
Решением о реорганизации в форме выделения может быть предусмотрена консолидация (дробление) акций. Коэффициент конвертации, указанный в решении о реорганизации, может быть рассчитан с учетом результатов консолидации (дробления). Решения о консолидации (дроблении) и о реорганизации могут быть приняты одновременно (п. 50.1 Стандартов эмиссии).
Хотя Стандарты эмиссии (п. 50.1) устанавливают, что решение о консолидации (дроблении) может быть принято одновременно с решением о реорганизации, перед конвертацией акций необходимо осуществить процедуру консолидации (дробления), поскольку Стандартами эмиссии не предусмотрено проведение указанных процедур одновременно.
Вопрос 5. Об избрании членов совета директоров (наблюдательного совета) создаваемого общества.
Обратите внимание!
Указанный вопрос включается в повестку дня общего собрания, если устав создаваемого АО не предусматривает осуществление функций совета директоров (наблюдательного совета) общим собранием акционеров.