Принятие общим собранием акционеров решения по вопросу о реорганизации АО в форме выделения

Основные применимые нормы:

- п. п. 2, 3.2, 3.3 ст. 19, п. 3 ст. 29, п. 5 ст. 32, п. п. 2, 4 ст. 49, ст. 59, п. 1 ст. 60, ст. 61, п. 4 ст. 66 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (далее - Закон об АО);

- п. п. 2.21, 4.13, 4.15, 4.16, 4.21 Положения о дополнительных требованиях к порядку подготовки, созыва и проведения общего собрания акционеров, утвержденного Приказом ФСФР России от 02.02.2012 N 12-6/пз-н (далее - Положение N 12-6/пз-н);

- п. 3 Методических указаний по формированию бухгалтерской отчетности при осуществлении реорганизации организаций, утвержденных Приказом Минфина России от 20.05.2003 N 44н (далее - Методические указания).

После открытия общего собрания председательствующий выносит на обсуждение каждый из вопросов повестки. Информация о выступавших лицах и о содержании их выступлений должна быть отражена в протоколе (абз. 6 п. 2 ст. 63 Закона об АО).

Общее собрание следует проводить таким образом, чтобы акционеры могли принять обоснованные решения по всем вопросам повестки дня (п. 25 гл. I ч. "Б" Кодекса корпоративного управления).

Участникам собрания должна быть предоставлена возможность беспрепятственно общаться и консультироваться друг с другом по вопросам голосования, не нарушая порядка ведения собрания (п. 28 гл. I ч. "Б" Кодекса корпоративного управления).

Лица, зарегистрировавшиеся для участия в общем собрании, проводимом в форме собрания, вправе голосовать по всем вопросам повестки дня с момента открытия собрания и до его закрытия. Если в соответствии с уставом, внутренним документом общества, регулирующим деятельность общего собрания, или решением общего собрания, определяющим порядок ведения собрания, итоги голосования и решения, принятые общим собранием, оглашаются на этом собрании, - с момента открытия общего собрания и до момента начала подсчета голосов по вопросам повестки дня. Данное правило не распространяется на голосование по вопросу о порядке ведения общего собрания.

После завершения обсуждения последнего вопроса повестки дня общего собрания (последнего вопроса повестки дня, по которому имеется кворум) и до закрытия собрания (начала подсчета голосов) лицам, не проголосовавшим до этого момента, должно быть предоставлено время для голосования (п. 4.13 Положения N 12-6/пз-н).

Кроме того, после завершения обсуждения последнего вопроса, по которому имеется кворум, и до момента, когда лицам, не успевшим проголосовать, предоставляется время для голосования, до присутствующих на общем собрании должна быть доведена информация о числе голосов, которыми обладают лица, зарегистрировавшиеся и (или) принявшие участие в общем собрании к этому моменту (п. 4.16 Положения N 12-6/пз-н).

Решение принимается путем голосования. Решение считается принятым, если за него отдано необходимое в соответствии с Законом об АО количество голосов.

Вопросы повестки дня, по которым должны быть приняты решения

Вопрос 1. О реорганизации АО в форме выделения из него __________ (указать выделяемое АО).

Согласно п. 3 ст. 19 Закона об АО решение о реорганизации в форме выделения должно содержать следующую информацию.

Содержание решения:

1. Наименование создаваемого АО.

2. Место нахождения создаваемого АО.

3. Порядок и условия выделения.

4. Способ размещения акций создаваемого АО.

5. Члены ревизионной комиссии (ревизор) создаваемого АО.

6. Члены коллегиального исполнительного органа создаваемого АО (если уставом создаваемого АО предусмотрено наличие коллегиального исполнительного органа и его образование отнесено к компетенции общего собрания акционеров).

7. Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа создаваемого АО.

8. Регистратор создаваемого АО.

9. Утвердить передаточный акт.

10. Утвердить устав создаваемого общества.

11. Указание на то, что каждый акционер реорганизуемого общества, голосовавший против реорганизации в форме выделения или не принимавший участия в голосовании по данному вопросу, должен получить акции создаваемого общества, предоставляющие те же права, что и принадлежащие ему акции реорганизуемого общества, в количестве, пропорциональном числу принадлежащих ему акций (в случае размещения акций путем конвертации или распределения акций создаваемого АО среди акционеров реорганизуемого).

Кроме того, согласно п. 3.1 ст. 19 Закона об АО решение о реорганизации в форме выделения может содержать указание об аудиторе общества, создаваемого путем реорганизации в форме выделения, о регистраторе создаваемого общества, указание о передаче полномочий единоличного исполнительного органа создаваемого общества управляющей организации или управляющему, иные данные о лицах, указанных в п. п. 4 - 6 п. 3 ст. 19 Закона об АО, другие положения о реорганизации, не противоречащие федеральным законам.

Подробнее

Рекомендуемая формулировка решения:

"Реорганизовать АО в форме выделения из него _______ (указать выделяемое АО) на следующих условиях:

1. Наименование создаваемого АО: _________.

2. Место нахождения создаваемого АО: ___________.

3. Порядок и условия выделения:

- перечень действий, которые необходимо произвести АО;

- сроки их осуществления;

- лица (органы), которые обязаны производить данные действия.

Положения об условиях выделения могут включать информацию о размере уставного капитала создаваемого АО.

4. Способ размещения акций создаваемого АО:

- конвертация акций реорганизуемого в акции создаваемого общества (распределение акций создаваемого общества среди акционеров реорганизуемого общества; приобретение акций создаваемого общества реорганизуемым АО);

- порядок такого размещения ___________;

- коэффициент конвертации (коэффициент распределения): ______________.

5. Члены ревизионной комиссии (ревизор) создаваемого АО:

- имя;

- данные документа, удостоверяющего личность (серия и (или) номер документа, дата и место его выдачи, орган, выдавший документ);

- иные данные (пункт не является обязательным).

6. Члены коллегиального исполнительного органа создаваемого АО (если уставом создаваемого АО предусмотрено наличие коллегиального исполнительного органа и его образование отнесено к компетенции общего собрания акционеров):

- имя;

- данные документа, удостоверяющего личность (серия и (или) номер документа, дата и место его выдачи, орган, выдавший документ);

- иные данные (пункт не является обязательным).

7. Лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа создаваемого АО:

- имя;

- данные документа, удостоверяющего личность (серия и (или) номер документа, дата и место его выдачи, орган, выдавший документ);

- иные данные (пункт не является обязательным).

Если решением будет предусмотрена передача полномочий единоличного исполнительного органа создаваемого общества управляющей организации, то в отношении управляющей организации должны быть указаны:

- наименование;

- место нахождения.

8. Регистратор создаваемого АО:

- наименование;

- место нахождения.

9. Утвердить передаточный акт (Приложение N ____ к протоколу).

10. Утвердить устав создаваемого общества (Приложение N _____ к протоколу).

11. Указание на то, что каждый акционер реорганизуемого общества, голосовавший против реорганизации в форме выделения или не принимавший участия в голосовании по данному вопросу, должен получить акции создаваемого общества, предоставляющие те же права, что и принадлежащие ему акции реорганизуемого общества, в количестве, пропорциональном числу принадлежащих ему акций (в случае размещения акций путем конвертации или распределения акций создаваемого АО среди акционеров реорганизуемого)".

Если размещение акций создаваемого общества осуществляется путем конвертации, то в повестку дня общего собрания акционеров должны быть включены следующие вопросы:

Вопрос 2. Об уменьшении уставного капитала АО путем погашения акций в связи с реорганизацией общества в форме выделения из него _________ (указать выделяемое общество).

Подробнее

Рекомендуемая формулировка решения:

"В связи с реорганизацией общества в форме выделения из него _____ (указать выделяемое общество) уменьшить уставный капитал общества путем погашения акций на следующих условиях: _____________".

Вопрос 3. О внесении изменений и дополнений в устав АО в части уменьшения уставного капитала в связи с реорганизацией общества в форме выделения из него _________ (указать выделяемое общество).

Подробнее

Рекомендуемая формулировка решения:

"Внести изменения и дополнения в устав АО в части уменьшения уставного капитала в связи с реорганизацией общества в форме выделения из него ________ (указать выделяемое общество) (Приложение N ____ к протоколу). Поручить осуществить соответствующие регистрационные действия ________ (указать лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа) в срок _________ (указать срок, в течение которого (не позже которого) должны быть осуществлены соответствующие действия)".

Обратите внимание!

Рекомендуется в решении по вопросу указать следующее: данное действие не является, по сути, самостоятельным уменьшением уставного капитала, а происходит в связи с тем, что при конвертации акций реорганизуемого АО в акции создаваемого общества погашаются акции реорганизуемого общества и уменьшается размер его уставного капитала.

Подробнее о содержании решения по вопросу об уменьшении уставного капитала путем погашения акций см.: Путеводитель по корпоративным процедурам. Уменьшение уставного капитала акционерного общества путем погашения акций >>>

Если коэффициент конвертации (коэффициент распределения) при размещении акций создаваемого общества определяется с учетом результатов консолидации (дробления) акций, то повестка дня должна содержать следующий вопрос:

Вопрос 4. О размещении акций путем конвертации при консолидации (дроблении).

Подробнее

Рекомендуемая формулировка решения:

"Разместить акции АО путем конвертации при консолидации (дроблении) на следующих условиях: ___________".

Вопрос 5. Об избрании членов совета директоров (наблюдательного совета) создаваемого общества.

Подробнее

Рекомендуемая формулировка решения:

"Избрать членами совета директоров (наблюдательного совета) создаваемого общества: _______________".

Обратите внимание!

При принятии решения по пятому вопросу необходимо учитывать следующее:

Указанный вопрос включается в повестку дня общего собрания, если уставом создаваемого АО не предусматривается осуществление функций совета директоров (наблюдательного совета) общим собранием акционеров (п. 2 ст. 19 Закона об АО).