Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код формы документа по КНД | КНД | A | T(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1151099 |
Дата формирования документа | ДатаДок | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Отчетный период (код) | Период | A | T(=2) | ОК | Принимает значение: 21 – 1 квартал | 31 – полугодие | 33 – девять месяцев | 34 – год | 51 – 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 52 – полугодие при реорганизации (ликвидации) организации | 53 – 9 месяцев при реорганизации (ликвидации) организации | 90 – год при реорганизации (ликвидации) организации |
Налоговый период (год) | ОтчетГод | A | О | Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ | |
Код налогового органа | КодНО | A | T(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип>. Принимает значение в соответствии с классификатором «Система обозначений налоговых органов» |
Номер корректировки | НомКорр | A | N(3) | О | Принимает значение: 0 – первичный документ, 1 – 999 – номер корректировки для корректирующего документа |
Код места, по которому представляется документ | ПоМесту | A | T(=3) | ОК | Принимает значение: 120 – по месту жительства индивидуального предпринимателя | 125 – по месту жительства адвоката | 126 – по месту жительства нотариуса | 212 – по месту учета российской организации | 213 – по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика | 220 – по месту нахождения обособленного подразделения российской организации | 320 – по месту осуществления деятельности индивидуального предпринимателя | 335 – по месту нахождения обособленного подразделения иностранной организации в Российской Федерации |
Сведения о налоговом агенте | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.3 | |
Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.7 | |
Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) | НДФЛ6 | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.9 |
Таблица 4.3
Сведения о налоговом агенте (СвНП)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД | ОКВЭД | A | T(2-8) | ОК | Типовой элемент <ОКВЭДТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности |
Номер контактного телефона | Тлф | A | T(1-20) | Н | |
Налоговый агент – организация | Налоговый агент - физическое лицо | НПЮЛ НПФЛ | С С | О О | Состав элемента представлен в таблице 4.4 Состав элемента представлен в таблице 4.6 |
Таблица 4.4
Налоговый агент - организация (НПЮЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование организации | НаимОрг | A | T(1-1000) | О | |
ИНН организации | ИННЮЛ | A | T(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП | КПП | A | T(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Сведения о реорганизации (ликвидации) организации | СвРеоргЮЛ | С | Н | Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
Таблица 4.5
Сведения о реорганизации (ликвидации) организации (СвРеоргЮЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код формы реорганизации (ликвидация) | ФормРеорг | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 0 – ликвидация | 1 – преобразование | 2 – слияние | 3 – разделение | 5 – присоединение | 6 – разделение с одновременным присоединением |
Таблица 4.6
Налоговый агент - физическое лицо (НПФЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
ИНН физического лица | ИННФЛ | A | T(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С | О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.18 |
Таблица 4.7
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | A | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 – налоговый агент | 2 – представитель налогового агента |
Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | НУ | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.18 Элемент обязателен при выполнении одного из условий: · <ПрПодп>=2 | · <ПрПодп>=1 и наличие <НПЮЛ> | |
Сведения о представителе налогового агента | СвПред | С | НУ | Состав элемента представлен в таблице 4.8. Элемент обязателен при <ПрПодп>=2 |
Таблица 4.8
Сведения о представителе налогового агента (СвПред)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя | НаимДок | A | T(1-120) | О | |
Наименование организации - представителя налогового агента | НаимОрг | A | T(1-1000) | Н |
Таблица 4.9