Оценка затрат и экономических эффектов
Для проведения расчетов затрат и экономических эффектов возьмем на рассмотрение три года:
v первый год - без внедрения информационной системы
v второй год - внедрение и разработка информационной системы
v третий год – после внедрения информационной системы
Сначала рассмотрим постоянные затраты на каждый год. Они представлены на 1, 2 и 3 таблицах.
| Оклады | Аренда | Социальные отчисления | Поддержка сайта | Телефонная связь и Интернет | Тренинги и обучения | Реклама | Канцелярские товары | Сигнализация | Прочие расходы | итого | |
| январь | 435 000 | 20 000 | 130 500 | 2 000 | 4 000 | 9 000 | 1 500 | 2 500 | 10 000 | 614 500 | |
| февраль | 435 000 | 20 000 | 130 500 | 2 000 | 4 000 | 50 000 | 1 500 | 2 500 | 10 000 | 655 500 | |
| март | 435 000 | 20 000 | 130 500 | 2 000 | 4 000 | 1 500 | 2 500 | 10 000 | 605 500 | ||
| апрель | 435 000 | 20 000 | 130 500 | 2 000 | 4 000 | 50 000 | 95 500 | 1 500 | 2 500 | 10 000 | 751 000 |
| май | 435 000 | 20 000 | 130 500 | 2 000 | 4 000 | 50 000 | 9 000 | 1 500 | 2 500 | 10 000 | 664 500 |
| июнь | 435 000 | 20 000 | 130 500 | 2 000 | 4 000 | 9 000 | 1 500 | 2 500 | 10 000 | 614 500 | |
| июль | 435 000 | 20 000 | 130 500 | 2 000 | 4 000 | 9 000 | 1 500 | 2 500 | 10 000 | 614 500 | |
| август | 435 000 | 20 000 | 130 500 | 2 000 | 4 000 | 50 000 | 9 000 | 1 500 | 2 500 | 10 000 | 664 500 |
| сентябрь | 435 000 | 20 000 | 130 500 | 2 000 | 4 000 | 1 500 | 2 500 | 10 000 | 605 500 | ||
| октябрь | 435 000 | 20 000 | 130 500 | 2 000 | 4 000 | 1 500 | 2 500 | 10 000 | 605 500 | ||
| ноябрь | 435 000 | 20 000 | 130 500 | 2 000 | 4 000 | 50 000 | 1 500 | 2 500 | 10 000 | 655 500 | |
| декабрь | 435 000 | 20 000 | 130 500 | 2 000 | 4 000 | 95 500 | 1 500 | 2 500 | 10 000 | 701 000 | |
| итого | 5 220 000 | 240 000 | 1 547 400 | 24 000 | 48 000 | 250 000 | 236 000 | 18 000 | 30 000 | 120 000 | 7 752 000 |
Таблица 1.Затраты 2013 год
| Оклады | Аренда | Социальные отчисления | Поддержка сайта | Телефонная связь и Интернет | Тренинги и обучения | Реклама | Канцелярские товары | Сигнализация | Прочие расходы | Итого | |
| январь | 20 000 | 130 500 | 4 000 | 9 000 | 1 500 | 2 500 | 10 000 | 614 500 | |||
| февраль | 20 000 | 130 500 | 4 000 | 50 000 | 1 500 | 2 500 | 10 000 | 655 500 | |||
| март | 20 000 | 119 700 | 4 000 | 1 500 | 2 500 | 10 000 | 571 700 | ||||
| апрель | 20 000 | 119 700 | 4 000 | 50 000 | 95 500 | 1 500 | 2 500 | 10 000 | 717 200 | ||
| май | 20 000 | 119 700 | 4 000 | 50 000 | 9 000 | 1 500 | 2 500 | 10 000 | 630 700 | ||
| июнь | 20 000 | 119 700 | 4 000 | 9 000 | 1 500 | 2 500 | 10 000 | 580 700 | |||
| июль | 20 000 | 119 700 | 4 000 | 9 000 | 1 500 | 2 500 | 10 000 | 580 700 | |||
| август | 20 000 | 119 700 | 4 000 | 50 000 | 9 000 | 1 500 | 2 500 | 10 000 | 630 700 | ||
| сентябрь | 20 000 | 119 700 | 4 000 | 1 500 | 2 500 | 10 000 | 571 700 | ||||
| октябрь | 20 000 | 119 700 | 4 000 | 1 500 | 2 500 | 10 000 | 571 700 | ||||
| ноябрь | 20 000 | 119 700 | 4 000 | 50 000 | 1 500 | 2 500 | 10 000 | 621 700 | |||
| декабрь | 20 000 | 119 700 | 4 000 | 95 500 | 1 500 | 2 500 | 10 000 | 667 200 | |||
| итого | 4 860 000 | 240 000 | 1 458 000 | 154 000 | 48 000 | 250 000 | 236 000 | 18 000 | 30 000 | 120 000 | 7 414 000 |
Таблица 2.Затраты 2014 год
| Оклады | Аренда | Социальные отчисления | Поддержка сайта | Телефонная связь и Интернет | Тренинги и обучения | Реклама | Канцелярские товары | Сигнализация | Прочие расходы | Итого | |
| январь | 20 000 | 119 700 | 4 000 | 9 000 | 1 500 | 2 500 | 10 000 | 580 700 | |||
| февраль | 20 000 | 119 700 | 4 000 | 50 000 | 1 500 | 2 500 | 10 000 | 621 700 | |||
| март | 20 000 | 119 700 | 4 000 | 1 500 | 2 500 | 10 000 | 571 700 | ||||
| апрель | 20 000 | 119 700 | 4 000 | 50 000 | 95 500 | 1 500 | 2 500 | 10 000 | 717 200 | ||
| май | 20 000 | 119 700 | 4 000 | 50 000 | 9 000 | 1 500 | 2 500 | 10 000 | 630 700 | ||
| июнь | 20 000 | 119 700 | 4 000 | 9 000 | 1 500 | 2 500 | 10 000 | 580 700 | |||
| июль | 20 000 | 119 700 | 4 000 | 9 000 | 1 500 | 2 500 | 10 000 | 580 700 | |||
| август | 20 000 | 119 700 | 4 000 | 50 000 | 9 000 | 1 500 | 2 500 | 10 000 | 630 700 | ||
| сентябрь | 20 000 | 119 700 | 4 000 | 1 500 | 2 500 | 10 000 | 571 700 | ||||
| октябрь | 20 000 | 119 700 | 4 000 | 1 500 | 2 500 | 10 000 | 571 700 | ||||
| ноябрь | 20 000 | 119 700 | 4 000 | 50 000 | 1 500 | 2 500 | 10 000 | 621 700 | |||
| декабрь | 20 000 | 119 700 | 4 000 | 95 500 | 1 500 | 2 500 | 10 000 | 667 200 | |||
| итого | 240 000 | 1 436 400 | 48 000 | 250 000 | 236 000 | 18 000 | 30 000 | 120 000 | 7 346 400 |
Таблица 3.Затраты 2015 год
Для того, чтобы произвести дальнейшие расчеты, необходимо дать следующую информацию:
- среднегодовая цена продажи туристической путевки –
53471 рублей;
- среднегодовая себестоимость туристической путевки –
42289 рублей;
- затраты на разработку и внедрение информационной системы –
1 800 000 рублей.
А так же, следующие формулы для произведения верных расчетов:
Выручка от продаж = объем продаж* среднегодовая цена продажи туристической путевки;
Себестоимость продаж = объем продаж* среднегодовая себестоимость туристической путевки;
Валовая прибыль = Выручка от продаж - Себестоимость продаж;
Чистая прибыль = Валовая прибыль – Налогообложение;
Рентабельность = Чистая прибыль / Выручка.
В качестве обязательных налогов будем использовать упрощённую систему налогообложения, а если быть точнее, то одну из его разновидностей налог на доходы – 15%.
Теперь можно перейти непосредственно к расчету экономических показателей. Они представлены в таблицах 4, 5, 6 и 7.
| Постоянные расходы | Разработка и внедрение ИС | Выручка от продаж | Объем продаж | Себестоимость продаж | |
| январь | 614 500,00 | 1 336 775,00 | 1 057 225,00 | ||
| февраль | 655 500,00 | 962 478,00 | 761 202,00 | ||
| март | 605 500,00 | 588 181,00 | 465 179,00 | ||
| апрель | 751 000,00 | 1 069 420,00 | 845 780,00 | ||
| май | 664 500,00 | 1 443 717,00 | 1 141 803,00 | ||
| июнь | 614 500,00 | 2 566 608,00 | 2 029 872,00 | ||
| июль | 614 500,00 | 2 833 963,00 | 2 241 317,00 | ||
| август | 664 500,00 | 1 978 427,00 | 1 564 693,00 | ||
| сентябрь | 605 500,00 | 1 122 891,00 | 888 069,00 | ||
| октябрь | 605 500,00 | 1 015 949,00 | 803 491,00 | ||
| ноябрь | 655 500,00 | 588 181,00 | 465 179,00 | ||
| декабрь | 701 000,00 | 695 123,00 | 549 757,00 | ||
| итого | 7 752 000,00 | 16 201 713,00 | 12 813 567,00 |
Таблица 4.Доходы и расходы за 2013 год
| Постоянные расходы | Разработка и внедрение ИС | Выручка от продаж | Объем продаж | Себестоимость продаж | |
| январь | 614 500,00 | 1 800 000,00 | 1 657 601,00 | 1 310 959,00 | |
| февраль | 655 500,00 | 1 283 304,00 | 1 014 936,00 | ||
| март | 571 700,00 | 748 594,00 | 592 046,00 | ||
| апрель | 717 200,00 | 1 443 717,00 | 1 141 803,00 | ||
| май | 630 700,00 | 1 711 072,00 | 1 353 248,00 | ||
| июнь | 580 700,00 | 2 887 434,00 | 2 283 606,00 | ||
| июль | 580 700,00 | 2 727 021,00 | 2 156 739,00 | ||
| август | 630 700,00 | 2 406 195,00 | 1 903 005,00 | ||
| сентябрь | 571 700,00 | 1 550 659,00 | 1 226 381,00 | ||
| октябрь | 571 700,00 | 1 283 304,00 | 1 014 936,00 | ||
| ноябрь | 621 700,00 | 1 015 949,00 | 803 491,00 | ||
| декабрь | 667 200,00 | 855 536,00 | 676 624,00 | ||
| итого | 7 414 000,00 | 1 800 000,00 | 19 570 386,00 | 15 477 774,00 |
Таблица 5.Доходы и расходы за 2014 год
| Постоянные расходы | Разработка и внедрение ИС | Выручка от продаж | Объем продаж | Себестоимость продаж | |
| январь | 580 700,00 | 2 459 666,00 | 1 945 294,00 | ||
| февраль | 621 700,00 | 1 818 014,00 | 1 437 826,00 | ||
| март | 571 700,00 | 855 536,00 | 676 624,00 | ||
| апрель | 717 200,00 | 1 924 956,00 | 1 522 404,00 | ||
| май | 630 700,00 | 2 245 782,00 | 1 776 138,00 | ||
| июнь | 580 700,00 | 4 063 796,00 | 3 213 964,00 | ||
| июль | 580 700,00 | 3 742 970,00 | 2 960 230,00 | ||
| август | 630 700,00 | 3 154 789,00 | 2 495 051,00 | ||
| сентябрь | 571 700,00 | 1 711 072,00 | 1 353 248,00 | ||
| октябрь | 571 700,00 | 1 497 188,00 | 1 184 092,00 | ||
| ноябрь | 621 700,00 | 1 122 891,00 | 888 069,00 | ||
| декабрь | 667 200,00 | 1 015 949,00 | 803 491,00 | ||
| итого | 7 346 400,00 | 25 612 609,00 | 20 256 431,00 |
Таблица 6.Доходы и расходы за 2015 год
Изменение выручки от продаж так же представлено на диаграмме 1.
Диаграмма 1. Изменение выручки от продаж
Теперь сравним все три года в одной таблице (таблица 7).
| Постоянные расходы | 7 752 000,00 | 7 414 000,00 | 7 414 000,00 |
| Затраты на разработку и внедрение ИС | 1 800 000,00 | ||
| Выручка от продаж | 16 201 713,00 | 17 770 386,00 | 25 612 609,00 |
| Объем продаж | |||
| Себестоимость продаж | 12 813 567,00 | 15 477 774,00 | 11 634 431,00 |
| Валовая прибыль | 3 388 146,00 | 2 292 612,00 | 13 978 178,00 |
| Налогообложение | 508 221,90 | 343 891,80 | 2 096 726,70 |
| Чистая прибыль | 2 879 924,10 | 1 948 720,20 | 11 881 451,30 |
| Прибыль без затрат на ИС | 2 879 924,10 | 3 478 720,20 | 11 881 451,30 |
| Рентабельность | 17,78 | 32,08 | 46,39 |
Таблица 7. Сравнения трех лет
Итоговый вывод о целесообразности внедрения изменений
На основе предыдущего пункта можно сделать вывод о том, что внедрение информационной системе полностью целесообразно и об этом свидетельствует полученные показатели. Так же, наблюдается рост чистой прибыли и рентабельности.
И для итогового доказательства эффективности внедрения информационной системы рассчитаем срок ее окупаемости и экономический эффект - эффективность создания и внедрения новых средств автоматизации.
Они рассчитываются по формулам:
Окупаемость = Инвестиционные вложения/Чистую прибыль=0,48
Таким образом окупаемость разработки и внедрения нишей информационной системы составляет около 6 месяцев.
Экономический эффект = Годовая экономия - нормативный коэффициент (равен 0.15)*Затраты на разработку и внедрение = 216 000р
В итоге, можно сделать вывод о полной целесообразности внедрение информационной системы.
Заключение
В ходе курсовой работы была рассмотрена бизнес-модель туристического агентства ООО «ДАН». Были использованы бизнес-модель, построенная по Остервальдеру, цепочку добавленной стоимости, так же были определены ключевые факторы для успешной работы агентства и шаги, благодаря которым достичь наилучших результатов.
Был осуществлен анализ деятельности туристического агентства, были выявлены «слабые места» компании, которые удалось исправить с помощью внедрения информационной системы. В доказательство целесообразности внедрения были проведены расчеты экономического эффекта и окупаемости.
В конце хотелось бы сказать, что любое предприятие и компания должна понимать куда движется. И именно проведение подобного анализа своей деятельности позволит обеспечить большую успешность и прогресс.
А что касаемо конкретно туристической отрасли, то ее рост, по-моему, абсолютно естественное явление и объединение его с медицинской сферой поможет совместить «необходимое» с «приятным и полезным».
Список литературы
1. Виханский О. С. Стратегическое управление. Издание второе, переработанное и дополненное – М.: «Гардарики», 2009г. – 296 с
2. Новиков В. С. Инновации в туризме - Академия, 2010 г. - 208 стр
3. Шаховалов Н.Н. Интернет-технологии в туризме : учеб. пособие / Н.Н. Шаховалов. - Барнаул, 2007. - 247 с.
4. Информационные технологии управления в туризме: учебное пособие /А.Д. Чудновский, М.А. Жукова. – 2-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2007. – 104с.
5. Информационные технологии в социально-культурном сервисе и туризме. Оргтехника: Учебник для студ. высш. учеб. Заведений /М.А. Морозов, Н.С. Морозова. – 3-у изд., стер. – М.: Издательский центр «Академия», 2005.- 240 с
6. Стратегическое управление и планирование [электронный ресурс] http://www.stplan.ru/articles/theory/strategy.htm