Тарифы и ставки комиссионного вознаграждения, взимаемого с клиентов юридических лиц за расчетно-кассовое обслуживание
Действительны с "01" марта 2015г.
| Наименование операции и услуг | Стоимость услуг |
| Открытие счета | Бесплатно |
| Выдача выписок по счету по мере совершения операций | бесплатно |
| Выдача дубликатов выписки, дебетового или кредитового документа по письменному запросу Клиента (за лист) | 70 руб |
| Предоставление справок по счету Клиента (за лист) | 70руб |
| Запросы и письма АКБ «СВА» (ОАО) в другие банки по просьбе Клиента (за документ) | 100 руб |
| Закрытие счета по заявлению клиента (кроме накопительного счета) | 300 руб. |
| - обязательные платежи в бюджет и внебюджетные фонды внутрибанковские платежи | бесплатно бесплатно |
| - платежи с использованием электронной системы "Банк-Клиент". | 15 руб |
| - прочие платежи | 20 руб. |
| - платежи, проводимые 1, 2 рейсом ** | 0,1% от суммы перевода, min 100 руб., max 1000 руб. |
| Перевод денежных средств в рублях РФ через расчетную сеть ЦБ РФ и иных кредитных организаций (за один платежный документ) при подаче поручения на перевод после окончания операционного дня, до 17.00* | 0,1% от суммы перевода, min 100 руб., max 5000 руб. |
| Платежи по системе Банковских электронных срочных платежей (БЭСП) ** | 0,1 % от суммы платежа, min 1000 руб., max 5000 руб. |
Выдача Клиенту наличных денежных средств в рублях РФ по предварительной заявке (предоставляется в АКБ «СВА» (ОАО) до 13-00 часов операционного
дня, предшествующего дню выдачи*):
| на заработную плату и приравненные к ней средства | 0,2% от суммы |
| на прочие цели до 1 000 000 рублей включительно (не более 2 000 000 рублей в течение календарного месяца) | 0,5% от суммы |
| - на прочие цели до 1 000 000 рублей(свыше 2 000 000 рублей в течение календарного месяца) | 10% от суммы превышения |
| - на прочие цели свыше 1 000 000 рублей | 10% от суммы |
| Выдача Клиенту наличных денежных средств в рублях РФ без предварительной заявки (при наличии необходимой суммы в кассе Банка)** | 0,1% от суммы, min 100 руб., max 1000 руб. |
| Выдача Клиенту наличных денежных средств в рублях РФ за счет средств, поступивших на корреспондентский счет Банка в день выдачи (при наличии необходимой суммы в кассе Банка)** . | 0,1% от суммы, min 100 руб., max 5000 руб |
| Прием наличных денежных средств: до 100 000 рублей включительно - от 100 000 до 3 000 000 рублей включительно - более 3 000 000 рублей | 0,15% от суммы 0,2% от суммы 0,05% от суммы |
| Прочие операции | |
| Выдача наличной иностранной валюты на командировочные расходы | 0,5% от суммы |
| Выдача чековой книжки | 100 руб. без учета НДС* |
Задание 4
Контрольные тесты (выдаются преподавателем непосредственно перед выполнением задания).
Практическая работа №2
Тема:Расчетно-кассовое обслуживание клиентов
Цель работы: закрепление теоретического материала по вопросам темы, приобретение практических навыков по оформлению и ведению очереди распоряжений, оформление журнала операций, приобретение практических навыков по оформлению форм платежно-расчетных документов.
Теоретические сведения:ГК Очередность платежей. (ст. 855 ГК)
Правила открытия, переоформления и закрытия счетов клиентов. Формирование юридических дел клиентов. Порядок проверки, оформления и провода расчетно-денежных документов по операциям счетов клиентов. Очередность платежей. (ст 855 ГК) Порядок выдачи выписок из лицевых счетов клиентов и приложений к ним.
Работа в аудитории
Задание.
Студент самостоятельно:
- изучает методические рекомендации по проведению практической работы;
- выполняет задания: оформить расчетно-денежные документы, поступающие для списания (зачисления) средств со счета клиента;
- проверить правильность записей и остатков в лицевых счетах клиентов согласно проведенным документам;
- оформляет журнал операций за день;
- осуществляет ведение картотеки № 2;
- составляет ведомость проводок;
- осуществляет формирование выписок из лицевых счетов клиентов и приложений к ним.
Задание 1
Оформите, платежное требование, используя исходные данные приведенные ниже. Недостающие реквизиты и данные на усмотрение выполняющего работу.
Исходные данные: Банк исполнитель - Луговское ОСБ № 5504 Сибирского банка Сбербанка России БИК 044564120, корреспондентский счет 3010181080000000120).
Платежное требование от 17.05.2015 с акцептом (срок акцепта 3 дня) на сумму 250000 руб. поступило в банк исполнителя к счету ООО « Бест» (данные из ПР.р.1) в оплату за теплоснабжение по договору № 215784 от 10.03.2015 от ЗАО «Русь» ИНН 7702019254, расчетный счет № 4070281000000002580. в АКБ «Клад-банк» (БИК 044545121, корреспондентский счет № 30101810600000000121).
Задание 2.
- Оформить расчетно-денежные документы, поступающие для списания средств со счета клиента за 17.05,операция 1.4.1;
- оформить платежный ордер на сумму частичного платежа;
- оформить журнал операций за 17.05.2015;
- оформить выписку по счету клиента 17.05.2015;
- оформить ведение картотеки № 2 за 17.05 и 18.05.2015 по счету ООО « Бест».
- составить ведомость проводок по совершенным операциям ООО « Бест»
Данные для выполнения практической работы:Дата операционного дня-17.05.2015г.
Банк исполнитель:
- Луговское ОСБ № 5504 Сибирского банка Сбербанка России БИК 044564120, корреспондентский счет 3010181080000000120).
Счета клиентов:
- ООО « Бест» - р/счет № 40702810…….. ИНН 5401132099, ОГРН 1025400528229. КПП 543301001 в Луговском ОСБ № 5504 Сибирского банка Сбербанка России.
- ЗАО «Русь» ИНН 7702019254расчетный счет № 4070281000000002580. …….. в Луговском ОСБ № 5504 Сибирского банка Сбербанка России .
- АО «Флот» , ИНН 7702007856 расчетный счет № 40502810700000102345 …….. в Луговском ОСБ № 5504 Сибирского банка Сбербанка России.
Операции по счету ООО « Бест»:
1. Предприятию ООО « Бест» 17.05.2015г открыт расчетный счет, выдана чековая книжка.
1.1 Предприятие ООО « Бест» вносит наличными д.с. на расчетный счет сумму в размере 50000 руб.
1.2 банком списана со счета комиссия за открытие счета в сумме 750 руб.
1.3 На основании реестра банка проведено зачисление на счет в сумме:
- от ООО» Стиль»-140000 руб;
- от ООО « Холидей»- 52000 руб ;
- от ООО « Морепродукты»-147000 руб.
1.4 Поступили в банк платежные поручения ( все одновременно) :
1.4.1 на списание суммы — 528 430 рублей 54 копейки по соглашению № БЛФ-345 от 11 апреля 2015 г. (за услуги по ремонту, в т.ч. НДС) для перечисления ООО «Молоток» (ИНН 7703456345, расчетный счет № 40702810100000007329 в АКБ «МБК» (БИК 044623478, корреспондентский счет № 30101810656230000478).
1.4.2 на списание суммы — 110500 рублей по договору № 089 от 08.02.2015 г. (за специи, в т.ч. НДС) для перечисления ПБОЮЛ Зимину О.Д. (770568343211, расчетный счет №> 40802810700000003356) в АКБ «Клад-банк» (БИК 044545121, корреспондентский счет № 30101810600000000121).
1.4.3 Инкассовое поручение городского суда на взыскание алиментов на основании исполнительного листа от 11.05.2010 г. на сумму 7200 руб.
1.4.4 Платежное требование ПФР на взыскание взносов в пенсионный фонд – 124000руб.
1.4.5П/П для перечисления средств ОАО «Франт» за сырье, - 34050 руб.
1.4.6 П/П Фабрике «Лира» по счету № 18, за тару, подготовленную к вывозу со склада-45500 руб.
1.4.7 П/П на перечисление налогов в бюджет на сумму 17800 руб.
1.4.8 П/требование на сумму 250000 руб. в оплату за теплоснабжение по договору № 215784 от 10.03.2015
2. Операции по счету ЗАО « Русь»
ЗАО «Русь» расчетный счет № 4070281000000002580 на начало дня 17.05.2011г. остаток на счете-0 рублей, картотека отсутствует.
2.1 Поступили платежные поручения в оплату:
- за оказанные услуги по договорам на сумму 560000 руб.
- платежные документы в оплату задолженности по алиментам на основании исполнительных документов на сумму 119000
- в оплату задолженности по платежам в бюджет на сумму 320000 руб.
- для перечисления во вклад выходных пособий на сумму 175000 руб.
- отчислений в ФСС в сумме 68000 руб.
2.2 Банком проведено зачисление на расчетный счет клиента по реестру на сумму -685000 руб.
2.3 зачислен реестр на сумму 72000 руб.
2.4 принято по объявлению на взнос наличными 190000 руб.
Операции по счету АО « Флот»
3. АО «Флот», расчетный счет № 40502810700000102345 на начало дня 178214 руб
3.1 поступили следующие расчетные документы на списание средств:
- платежное поручение от 17.05.2011 № 133 на сумму 115400 рублей – авансовый платеж по договору;
- платежное поручение от16.052011 г. № 132 на сумму 40500 рублей – взносы в бюджет по налогу на прибыль за апрель2011.
- платежное поручение от 17.05.2011. № 134 на сумму 15400 рублей – взносы в Пенсионный фонд за апрель
- платежное поручение от 17.05.2011 г. № 135 на сумму 20500 рублей – взносы в Фонд медицинского страхования за апрель.
3.2 Внесены денежные средства наличными на сумму 12450 руб.
Г
1. ООО « Бест». Остаток на начало дня ___________
1.1 В течение рабочего дня в банк поступили платежные документы:
- в оплату товара на сумму 360000 руб.
- в оплату отчислений в ПФР на сумму 125000 руб.
- в оплату за электроэнергию по исполнительному документу на сумму18000 руб.
- для перечисления во вклад заработной платы по исполнительным листам на сумму 276000 руб.
- в конце дня поступили для зачисления на счет средства в размере115400 руб.
2. ЗАО «Русь» Остаток на начало дня
В банк поступили платежные документы:
2.1 в оплату за поставленную электроэнергию на сумму 273000 руб.
2.2 платежные документы в оплату за тепло на сумму 456000 руб.
2.3 Чек на получение наличных для выплаты выходного пособия работнику на сумму 15000 руб.
2.4 Платежное поручение на перечисление взносов в пенсионный фонд-24125 руб.
2.5 В конце дня проведен реестр по зачислению средств на счет в сумме 167000
АО «Флот». Остаток на начало дня _________________
3. В банк поступили платежные документы:
3.1Платежное поручение на перечисление через предприятие связи денежного перевода в возмещение причиненного вреда здоровью работника на основании исполнительного лист 64000 руб.
3.2 Платежное поручение на перечисление почте платы за перевод-128 руб.
3.3 В оплату по договору за товар на сумму 700000 руб.
3.4 Поступил реестр для зачисления на сумму 125300 руб.
Ведомость проводок
| № п/п | Балансовые счета | Внебалансовые счета | ||||
| Дт | Кт | Дт | Кт | |||
Штафель к внебалансовому счету № 90902__________________наименование клиента
За __________2011г.
| Дата | Приход | Расход | Остаток |
| Остаток на начало месяца | Х | Х | |
| Остаток на конец месяца | Х | Х | |
| ИТОГО приход/расход за месяц |
Журнал операций за ___________2015г
Остаток на начало дня
| № п/п | Содержание операции | Приход | расход | Зачислено | списано |
| Итого за день | |||||
| Остаток на начало дня | |||||
| баланс | |||||
| Остаток на конец дня |
ПРАКТИЧЕСКАЯ РАБОТА № 3
2. БЕЗНАЛИЧНЫЕ ПЛАТЕЖИ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ РАЗЛИЧНЫХ ФОРМ РАСЧЕТОВ
Требования к знаниям:
-знать характеристику Платежной системы Банка России
- знать принципы и порядок проведения безналичных расчетов;
- знать формы безналичных расчетов;
- схемы документооборота при различных формах безналичных расчетов.
Требования к умениям:
- уметь дифференцировать формы безналичных расчетов;
- оформлять и заполнять расчетные документы для каждой формы безналичных расчетов.
Содержание учебного материала:
Нормативно-правовое регулирование безналичных расчетов. Структура и характеристика элементов платежной системы. Условия применения различных форм безналичных расчетов. Расчетные документы: виды, обязательные реквизиты, требования к оформлению, порядок предоставления, отзыва и возврата. Сравнительная характеристика различных форм безналичных расчетов: платежное поручение, платежное требование, инкассовое поручение.
Студент должен выполнить:
Задание 1.
- Представить (схематично) структуру Платежной системы Банка России;
- оформить аккредитив (данные в таблице 1);
- составить схемы документооборота расчетов платежными требованиями, аккредитивом.
Задание 2. По изображенной на рисунке 1 схеме расчета необходимо отметить в прямоугольниках в нижеприведенном списке операций номера, соответствующие номерам на рисунке:
| |
| |
Б) банки выдают своим клиентам выписки по счету;
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
Рисунок 1. Схема расчетов платежными поручениями на бумажном носителе при наличии средств на счете плательщика
Характеристика платежных операций по перечислению денежных средств клиентами банка
Таблица 1
| Содержание операции | |
| Поле характеристики | Значение поля |
| АО РФК | |
| Платежный документ | Аккредитив |
| Номер документа | |
| Дата документа | 10.03.2015 |
| Расчет через корреспондентский счет | |
| Клиент (плательщик) | АО РФК |
| Получатель | ОАО Банковские системы |
| Банк получателя | АКБ « Морбанк |
| Счет № (40901) получателя | |
| С акцептом | да |
| Сумма, руб. | 564 000, 00 |
| Вид аккредитива | Отзывный, покрытый |
| Документы к предъявлению | Товарно- транспортная накладная |
| Срок действия | 15.03.2015 |
| Назначение платежа | Оплата поставки товара по договору № 275-22 |
| Дополнительные условия | Гарантийное обязательство производителя |
* Раздел профессионального модуля – часть программы профессионального модуля, которая характеризуется логической завершенностью и направлена на освоение одной или нескольких профессиональных компетенций. Раздел профессионального модуля может состоять из междисциплинарного курса или его части и соответствующих частей учебной и производственной практик. Наименование раздела профессионального модуля должно начинаться с отглагольного существительного и отражать совокупность осваиваемых компетенций, умений и знаний.
** Производственная практика (по профилю специальности) может проводиться параллельно с теоретическими занятиями междисциплинарного курса (рассредоточено) или в специально выделенный период (концентрированно).