Расчет затрат на создание ИС
В соответствии с ГОСТ 19.102-77 «Единая система разработки программной документации. Стадии разработки» процесс проектирования состоит из нескольких стадий, каждую из которых можно разделить на ряд этапов. Основными выполняемыми работами можно считать:
I стадия – техническое задание.
Стадия делится на два этапа:
1. Исследование предметной области (сбор материалов для проектирования, формирование требований, изучение объекта проектирования, анализ материалов, разработка концепции системы).
2. Утверждение технического задания на проектирование системы на основе анализа материалов исследования, собранных на первом этапе, технико-экономическое обоснование проекта. Согласование технического задания с руководителем проекта.
II стадия – эскизное проектирование. На этой стадии производится разработка алгоритмов решения задачи.
III стадия – техническое проектирование. Ведется поиск наиболее рациональных проектных решений по всем аспектам разработки системы, создаются и описываются алгоритмы всех компонентов системы.
IV стадия – рабочее проектирование. В процессе этой стадии осуществляется разработка и отладка программ, а также разработка документации на поставку и установку системы, и инструкций по ее эксплуатации, подготовленных для конечных пользователей.
V стадия – ввод системы в действие. Выполняются работы по подготовке системы к внедрению: проводятся необходимые эксперименты, опытная установка и ввод в эксплуатацию, испытание всех компонентов системы в действии.
Одной из основных задач планирования работ является определение общей продолжительности их проведения. Ориентировочные сроки реализации каждого из этапов приведены в таблице 7.
Сроки выполнения каждого этапа определены ориентировочно, исходя из предполагаемого объёма временных затрат на каждый из них и общего времени выполнения проекта. Трудоёмкость всех вышеперечисленных работ оценивается экспертным путём в человеко-днях, которые затем суммируются.
Итоговая формула (7):
З = Т/N, (7)
где З – итоговое количество дней на выполнение работы, Т – трудоёмкость работы, N – количество задействованных специалистов.
Таблица 7- Определение трудозатрат на разработку программного средства.
| № | Основные этапы | Перечень работ | Исполнитель | Трудоемкость, чел.-дни | Кол-во чел. |
| Техническое задание | Постановка целей и задач, исследование предметной области | Руководитель Разработчик | |||
| Составление и утверждение ТЗ | Руководитель Разработчик | ||||
| Технико-экономическое обоснование целесообразности разработки | Разработчик | ||||
| Эскизный проект | Анализ исходных данных | Разработчик | |||
| Составление алгоритмов серверной части | Разработчик | ||||
| Составление алгоритмов клиентской части | Разработчик | ||||
| Эскизный проект | Согласование алгоритмов взаимодействия | Руководитель Разработчик | |||
| Технический проект | Разработка структуры программной модели | Разработчик | |||
| Разработка базы данных | Разработчик | ||||
| Разработка интерфейса | Разработчик | ||||
| Программирование и отладка системы | Разработчик | ||||
| Оформление документации | Разработчик | ||||
| Согласование и утверждение разработки. | Руководитель Разработчик | ||||
| ИТОГО: |
Затраты на разработку проекта (производственные затраты) представляют собой единовременные расходы на всех этапах инновационного процесса: исследование, разработка, эксплуатация. Определение затрат на разработку проекта производится путем составления калькуляции плановой себестоимости. В плановую себестоимость включаются все затраты, связанные с ее выполнением, независимо от источника их финансирования. Смета затрат состоит из прямых и накладных расходов. Расходы на разработку проекта включают в себя следующие статьи: прямые материальные затраты, основная заработная плата, социальные начисления, амортизация ПЭВМ, затраты на программное обеспечение, отчисления за электроэнергию, накладные расходы (10% от прямых расходов).
Статья 1. Прямые материальные затраты.
В этой статье учитываются затраты на материалы, расходуемые на проектирование системы. Для разработки программы необходимы диск CD-RW (цена – 10 рублей), пачка бумаги (цена – 90 рублей), тонер для принтера HP LaserJet 1200 (цена – 95 рублей). Таким образом, прямые материальные затраты составляют 195 рублей.
Статья 2. Основная заработная плата.
Основная заработная плата за весь период разработки будет определяться как произведение среднедневной заработной платы на число дней разработки формула (8).
Сосн = Сдн.пр * Mпр + Сдн.рук. * Мрук, (8)
где Сосн – основная заработная плата, Сдн.пр. – среднедневная заработная плата разработчика, Mпр – число дней разработки программного комплекса, Сдн.доц – среднедневная заработная плата руководителя, Мдоц – число дней работы руководителя.
Основная заработная плата приведена в таблице 8.
Таблица 8 - Основная заработная плата
| Исполнители | Оклад, рубли | Заработная плата в день, рубли | Трудоемкость, человеко-дни | Суммарная заработная плата, рубли |
| Руководитель | ||||
| Разработчик | ||||
| ИТОГО: |
Статья 3. Отчисления на социальные нужды.
Отчисления на социальные нужды составляют в сумме 30% от основной заработной платы. Таким образом, отчисления на социальные нужды составляют 31000 рублей * 0,3 = 9300 рублей.
Статья 4. Амортизация ЭВМ.
Амортизационные отчисления для ЭВМ составляют 12,5% (по данным бухгалтерского учета) в год. Срок работы ЭВМ составляет 60 дней (два месяца). За два месяца амортизационные отчисления при первоначальной стоимости ЭВМ 20000 рублей составят 20000 рублей * 12,5 * 2 месяца/(12 месяцев *100) = 416 рублей.
Статья 5. Затраты на программное обеспечение.
В затраты на программное обеспечение входят затраты на покупку лицензионных пакетов программного обеспечения. Стоимость лицензионной операционной системы «Microsoft Windows 7 Professional» составляет 2227 рублей, стоимость «Microsoft Office 2010» – 11720 рублей.
Так как все программные продукты будут использоваться и после разработки системы, то в затраты на программное обеспечение будет входить только его амортизация за время создания системы. Затраты на программное обеспечение вычисляются по формуле (9):
ЗПО = CПО * Ha * Д/PД, (9)
где ЗПО – затраты на программное обеспечение, CПО – стоимость лицензионного программного обеспечения, На – норма амортизационных отчислений – 20%, Д – число дней, затраченных на разработку, PД – число рабочих дней в году (312 дней). Срок работы ПЭВМ составляет 60 дней.
Таким образом, ЗПО = 13947 рублей * 0,2 * 60 дней/312 дней = 536 рублей.
Статья 6. Затраты на электроэнергию.
Затраты на электроэнергию вычисляются по формуле ЗЭН = РПОТ * ТВР * СКВТ.Ч., где ЗЭН – затраты на электроэнергию, РПОТ – потребляемая мощность – 0.4 киловатт в час, ТВР – фонд времени за период амортизации – 60 дней * 8 часов/день = 480 часов, СКВТ.Ч – стоимость 1 киловатта энергии – 1,84 рублей. Таким образом, ЗЭН = 0,4 киловатт в час * 480 часов * 1,84 рублей = 353 рублей.
Статья 7. Накладные расходы.
Накладные расходы составляют 10% от прямых затрат. В прямые затраты входят затраты по статьям 1-6. Таким образом, накладные расходы составляют (195 рублей + 31000 рублей + 9300 рублей + 416 рублей + 536 рублей + 353 рублей) * 0,1 = 4180 рублей.
Общая себестоимость разрабатываемого программного средства составляет
КП =45980 рублей.
Показатели эффективности от внедрения программного средства представлены в таблице 9
Таблица 9 - Показатели эффективности от внедрения проекта автоматизации
| Затраты | Абсолютное изменение | Коэффициент изменения | Индекс изменения | ||
| базовый вариант | проектный вариант | затрат | затрат | затрат | |
| Трудоемкость | T0 (час) | T1 =(час) | DТ=Т0 -Т1 (час) | КТ=DТ/T0´ 100 % | YT=T0/T1 |
| 82% | 5,58 | ||||
| Стоимость | C0 (руб.) | C1 (руб.) | DC=C0-C1 (руб.) | КC=DC/C0´ 100% | YC=C0/C1 |
| 170915,7 | 31199,04 | 139716,66 | 81% | 5,49 |
Период окупаемости проекта:
Ток = КП /DC=45980 /139716,66=0,32года
Расчеты показали, что внедрение проекта автоматизации является целесообразным.