Выписка банка за 08.12.2016г.
Учет денежных средств
Учет операций по расчетному счету
Задание 1.Получены денежные средства с расчетного счета в кассу.
Исходные данные
1. Платежное поручение №961371 от 01.12.2016г. получено с расчетного счета в банке 8 148 руб. на выдачу заработной платы за отпуск.
2.Принято от филиала ВРУ ПАО «МИнБанк».
3. Заработная плата за отпуск выдана специалисту по охране труда Маслову А.Я. (см. задание 24). Раздел 5
Задание 2. Оформить платежное поручение на перечисление денежных средств в бюджет - налога на доходы физических лиц за ноябрь 2016г.
Исходные данные.
1. Платежное поручение №153 от 05 декабря 2016г. на сумму 108200 руб.
2.Сведения о получателе платежа: УФК по Владимирской области (Межрайонная ИФНС России № 12 по Владимирской области), ИНН 3327102084, КПП 332701001, номер счета получателя: 40101810800000010002.
3. Банк получателя: Отделение Владимир, БИК: 041708001, сч. № 30101810100000000001.
4. Сведения о плательщике: ООО «Эталон», ИНН 3328317971, КПП – 332801001, номер счета плательщика 40702810600000004771.
5. Банк плательщика: филиал ВРУ ПАО «Московский индустриальный банк» (филиал ВРУ ПАО «МИнБанк»), г. Владимир, БИК 041708716, к/счет 30101810200000000716.
Код статуса налогоплательщика – 02.
Вид оплаты 01.
ОКТМО 17 701 000
6.Назначение платежа – 182 1 01 02010 01 1000 110; 17 701 000; ТП; МС.11.2014; 0; 0; 0; «Налог на доходы физических лиц за ноябрь 2016 года».
7.Очередность платежа – 5.
Задание 3. Оформить платежное поручение на перечисление денежных средств поставщику за компьютер.
Исходные данные
Задание 2. Раздел 1
2. Платежное поручение №155 от 08 декабря 2016г. на сумму 47 672 руб.
2.Сведения о получателе – ИНН 3305205168, ООО «Электрон-сервис», сч. № 40702810200000000412.
3.Банк получателя: Владимирское ОСБ №8611, БИК 041708602, сч. № 30101810000000000602.
4.Назначение платежа – по счету №775 от 07.12.2016г. за компьютер, в т.ч. НДС 18% - 7 272 руб.
5.Очередность платежа – 5.
Задание 4. Оформить платежное поручение на перечисление денежных средств поставщику за материалы.
Исходные данные
1. Платежное поручение №156 от 11 декабря 2016г. на сумму 92295 руб.
2.Сведения о получателе – ИНН 331720407, ПАО «Стальинвест», сч. № 40702810600010000250.
3.Банк получателя: ЗАО «Владбизнесбанк», г Владимир, БИК 041708706, сч. № 301018101000000006706.
4.Назначение платежа – по счету №343 от 27.11.2016г. за материалы, в т.ч. НДС 18% - 14079 руб.
5.Очередность платежа – 5.
Задание5.Записать входящий остаток в каждой выписке, подсчитать обороты по дебету и кредиту счета 51 и вывести исходящий остаток. Исходные данные
1.См. форму выписки филиала ВРУ ПАО « МИнБанк».
2.Выписки банка, прилагаемые к ним документы и расшифровка содержания операций:
Выписка банка за 01.12.2016г.
Входящий остаток ____________________
| 7* | 8* | ||||||
| 8148. 00 |
Исходящий остаток
____________________________
* графы 7 (порядковый номер документа) и 8 (номер корреспондирующего счета)
введены в учебных целях.
| Содержание фактов хозяйственной жизни | Документы, прилагаемые к выписке |
| Оплачен наличными денежный чек № 961371 | Денежный чек № 961371 |
Выписка банка за 05.12.2016г.
Входящий остаток ____________________
| 437057.00 16456.00 3972.00 124838.00 28940.00 108200.00 | 97500.00 | ||||||
| Итого |
Исходящий остаток________________________
| Содержание фактов хозяйственной жизни | Документы, прилагаемые к выписке |
| Оплачен наличными денежный чек № 961372 | Денежный чек № 961372 |
| Перечисление страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в части, подлежащих зачислению в Фонд социального страхования | Платежное поручение №149 |
| Перечисление страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (травматизм) | Платежное поручение №150 |
| Перечислениестраховых взносов на обязательное пенсионное страхование, подлежащих зачислению в Пенсионный фонд | Платежное поручение №151 |
| Перечислениестраховых взносов на обязательное медицинское страхование, подлежащих зачислению в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования | Платежное поручение № 152 |
| Перечисление налога на доходы физических лиц | Платежное поручение №153 |
| Поступление денежных средств от ООО «Интекс» по договору об отчуждении исключительного права на изобретение | Копия платежного поручения №405 ООО «Интекс» |
Выписка банка за 08.12.2016г.
Входящий остаток ____________________
| 4130. 00 47672. 00 | |||||||
| Итого |
Исходящий остаток________________________
| Содержание фактов хозяйственной жизни | Документы, прилагаемые к выписке |
| Произведена оплата по счету №1025 ООО «Рекламное агентство г. Владимира» за рекламу | Платежное поручение №154 |
| Произведена оплата по счету №775 ООО «Электрон-сервис» за компьютер | Платежное поручение №155 |