Журнал хозяйственных операций ООО «Прогресс» за 1квартал отчетного года

ЗАДАНИЕ

1. Составить бухгалтерские проводки по хозяйственным операциям, имевшим место в деятельности мебельного предприятия ООО «Прогресс» в 1 квартале отчетного 200Х года. Рассчитываемые суммы округлять до целых рублей.

Все расчеты и задолженность по социальному страхованию учитывать и отражать в балансе на счете 69 (без применения субсчетов).

По счету 76 использовать субсчета:

76/4 – «Расчеты по депонированным суммам»;

76/5 – «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».

По счету 68 использовать субсчета:

68/1- «Расчеты по НДФЛ»;

68/2 - «Расчеты по НДС»;

68/3 - «Расчеты по налогу на прибыль».

По остальным счетам субсчета применять не следует.

Учет материалов ведется с применением счета 15.

Учёт выпущенной продукции ведётся без применения сч. 40.

2. Открыть синтетические счета бухгалтерского учета, отразить на них указанные хозяйственные операции, составить оборотно-сальдовую ведомость за 1 квартал.

3. Заполнить формы № № 1 и 2 бухгалтерской отчетности за указанный период.

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ

1. Остатки по счетам Главной книги по состоянию на 01.01.отчетного (200Х) года в рублях.

Номера счетов	Название счета	ДЕБЕТ	КРЕДИТ
	Основные средства
	Амортизация основных средств
	Материалы
	Заготовление и приобретение материальных ценностей
	Отклонения в стоимости материалов
	Основное производство
	Общехозяйственные расходы
	Готовая продукция
	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
	Касса организации
	Расчетный счет
	Расчеты с поставщиками и подрядчиками
68/1	Расчеты по НДФЛ
68/2	Расчеты с бюджетом по НДС
68/3	Расчеты с бюджетом по налогу на прибыль
	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
	Расчеты с персоналом по оплате труда
	Расчеты с персоналом по прочим операциям
76/4	Расчеты по депонированным суммам
76/5	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
	Уставный капитал		?
	Нераспределенная прибыль прошлых лет
	Продажи
	Прочие доходы и расходы
	Прибыли и убытки

Хозяйственные операции за 1 квартал отчетного (200Х) года.

Журнал хозяйственных операций ООО «Прогресс» за 1квартал отчетного года

№ п/п	Содержание операции	Сумма (руб.)	Дебет	Кредит	Набранные баллы
	Акцептован счет лесозаготовительного предприятия ООО «Клен» на поставку доски 15 м3 доски обрезной Общая сумма счета 53100 руб. В том числе
	А) стоимость 15 м3 доски обрезной	?	?	?
	Б) сумма НДС	?	?	?
	Акцептован счет транспортной организации за доставку доски. Общая сумма счета 9440 руб. В том числе		?	?
	А) стоимость транспортной услуги	?	?	?
	Б) сумма НДС	?	?	?
	Приняты на склад предприятия поступившие материалы (доска обрезная). Учетная цена 3200 руб./ м3	?	?	?
	Акцептован счет ОАО «Лес» на поставку 50 листов древесно-стружечной плиты (ДСП) Общая сумма счета 88500 руб. В том числе		?	?
	А) стоимость 50 листов	?	?	?
	Б) сумма НДС	?	?	?
	Акцептован счет транспортной организации за доставку ДСП. Общая сумма счета 7670 руб. В том числе		?	?
	А) стоимость транспортной услуги	?	?	?
	Б) сумма НДС	?	?	?
	Принят к вычету входной НДС	?	?	?
	Приняты на склад предприятия поступившие материалы (ДСП). Учетная цена 1600 руб./ лист	?	?	?
	Списаны в производство материалы		?	?
	- 12 м3 доски обрезной	?	?	?
	- 20 листов ДСП	?	?	?
	В результате инвентаризации установлена недостача станка, первоначальная стоимость которого составляла 29000. Начисленная на момент обнаружения недостачи амортизация составляла 21000 руб. Принято решение списать недостачу в начет виновнику		?	?
	А) Списана начисленная амортизация	?	?	?
	Б) Списана в расход остаточная стоимость станка	?	?	?
	В) Зафиксирован размер недостачи	?	?	?
	Г) Недостача отнесена в начет виновнику	?	?	?
	Начислено за банковское обслуживание		?	?
	Начислены пени за несвоевременное перечисление в бюджет НДФЛ		?	?
	Получены в банке по чеку наличные денежные средства на выплату заработной платы за прошлый месяц	?	?	?
	Выдана заработная плата за прошлый месяц полностью	?	?	?
	Начисленная материальная помощь отражена в составе прочих расходов		?	?
	Начислена заработная плата за отчетный квартал		?	?
	А) аппарату управления предприятия		?	?
	Б) производственным рабочим цехов основного производства		?	?
	В) грузчику за разгрузку доски обрезной.		?	?
	Начислены страховые взносы от указанной заработной платы, а именно:		?	?
	- от зарплаты аппарата управления предприятия	?	?	?
	- от зарплаты производственных рабочих цехов основного производства	?	?	?
	- от зарплаты грузчика	?	?	?
	Удержан налог на доход физических лиц из начисленной заработной платы и материальной помощи		?	?
	Определена сумма отклонений в стоимости поступивших за квартал материалов	?	?	?
	Списана сумма отклонений, соответствующая выданным в производство материалам	?	?	?
	Начислена амортизация здания заводоуправления		?	?
	Закрыт счет косвенных затрат по методу «Директ-костинг»	?	?	?
	Поступила из производства готовая продукция (60 шт. столов компьютерных) по фактической производственной себестоимости. Незавершенное производство на конец квартала составило 97021 руб.	?	?	?
	Реализованы 50 столов компьютерных по цене, включающей в себя кроме фактической производственной себестоимости удельную валовую прибыль на каждую единицу продукции в сумме 4000 руб. Покупателю предъявлены расчетные документы на общую сумму, включая НДС	?	?	?
	Определен и начислен НДС от объема выручки	?	?	?
	Списана со склада реализованная партия продукции	?	?	?
	Определена прибыль от продаж	?	?	?
	Начислен штраф к уплате поставщику		?	?
	Списана депонентская задолженность по истечении срока исковой давности	?	?	?
	Закрыт счет 91	?	?	?
	Начислен налог на прибыль		?	?
	А) от величины бухгалтерской прибыли	?	?	?
	Б) постоянное налоговое обязательство	?	?	?