Зарождение и развитие контрабанды
Понятие и сущность контрабанды.
Термин «контрабанда» занимает одно из центральных мест в экономике таможенного дела. Свое происхождение он ведет от итальянских слов «contra» — против и «bando» — правительственный указ. Таким образом, контрабанда означает действия, предпринимаемые кем-либо вопреки решению властей, связанные с незаконным ввозом или вывозом товаров без уплаты таможенных сборов и пошлин.
Так как контрабанда осуществляется при помощи сокрытия перемещаемого через таможенную границу товара, или вообще минуя таможенный контроль, современная трактовка контрабанды содержит уточняющие положения.
В более точной формулировкеконтрабанда – это перемещение через таможенную границу государства товаров или иных предметов, оговоренных законодательством той или иной страны, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием.
Ввоз или вывоз товаров в обход уплаты установленных властями сборов и пошлин – очень древний бизнес. Зародился он одновременно с появлением первых государственных образований и попытками законодательного регулирования внешней торговли. Отдельные купцы, судовладельцы, жители приграничных районов и целые организованные сообщества контрабандистов становились на тернистый и опасный путь ухода от налогов и пошлин, посягая на монополию государства в данной сфере. Возможность приобретения дополнительных барышей с одной стороны, и преследования властей, с другой, делали во все времена контрабанду занятием высоко рискованным. Правительства, справедливо полагая, что контрабанда подрывает экономические основы государства и дискредитирует власть, устанавливали за таможенные правонарушения суровые наказания. Контрабанда и в настоящее время считается в большинстве стран мира тяжким преступлением и преследуется законом максимально жестко.
Контрабанда как уголовное преступление.
Контрабанда (ст. 188 УК). Непосредственный объект преступления: основной — совокупность общественных отношений, регулирующих нормальное осуществление внешнеэкономической деятельности, а также финансовые интересы государства. Дополнительными объектами при контрабанде особыми видами предметов, указанных в ч. 2 ст. 188 УК, являются общественные отношения по обеспечению здоровья населения — при перемещении наркотических средств и психотропных веществ; по обеспечению общественной безопасности — при перемещении огнестрельного оружия, боеприпасов, взрывных устройств; по обеспечению мира и безопасности человечества — при перемещении различных видов оружия массового поражения. В качестве факультативного объекта может выступать здоровье лица, осуществляющего таможенный контроль.
Предмет контрабанды, предусмотренной ч. 1 ст. 188 УК, составляют товары и иные предметы, за исключением указанных в ч. 2 этой же статьи. Под товарами согласно ст. 18 Таможенного кодекса РФ* следует понимать любое движимое имущество, в том числе валюту, валютные ценности, электрическую, тепловую, иные виды энергии, транспортные средства.
Контрабанда указанными товарами уголовно наказуема, если они перемещаются в крупном размере. В соответствии с примечанием к ст. 188 УК размер является крупным, если стоимость перемещенных товаров превышает пятьсот минимальных размеров оплаты труда (в соответствии с Федеральным законом от 25 июня 1998г.).
Предмет контрабанды, предусмотренной ч. 2 ст. 188 УК, образуют предметы, в основном изъятые из свободного гражданского оборота или ограниченные в нем, представляющие угрозу для здоровья населения, общественной безопасности, а также предметы, составляющие культурное достояние России или иных государств. К ним относятся: наркотические средства, психотропные, сильнодействующие, ядовитые, отравляющие, радиоактивные, взрывчатые вещества, вооружение, взрывные устройства, огнестрельное оружие, боеприпасы, ядерное, химическое, биологическое и другие виды оружия массового поражения, материалы и оборудование, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, стратегически важные сырьевые товары, культурные ценности. Незаконное перемещение указанных предметов через таможенную границу уголовно наказуемо независимо от размера.
Объективная сторона преступления представляет собой незаконное перемещение указанных предметов через таможенную границу Российской Федерации.
Под перемещением предметов через таможенную границу следует понимать совершение действий по ввозу на таможенную территорию РФ или вывозу с нее товаров или иных предметов любым способом, включая пересылку в почтовых международных отправлениях, использование трубопроводного транспорта и линий электропередач (ст. 18 Таможенного кодекса — далее ТК).
Зарождение и развитие контрабанды.
Истоки зарождения и развития контрабанды следует искать в древние века, когда впервые была введена пошлина на ввозимые и вывозимые товары. Возрастание масштабов контрабанды проходило пропорционально росту пошлин и было связано с незаконным, скрытым перемещением товаров помимо таможен или же через таможни, но с их сокрытием. Огромный размах приобрела контрабанда в средние века в связи с началом промышленного переворота в Англии, Голландии и других странах. Причина тому - введение протекционистского тарифа и других государственных мер, направленных на защиту национальной экономики государства. Никакие таможенные барьеры, полицейские посты, охранявшие остров, не могли воспрепятствовать незаконному вывозу, например, английской шерсти, спрос на которую приобретал мировой размах. Так было и в других странах, где производились дефицитные товары, где в основу таможенной политики был положен протекционизм.
Методы борьбы с контрабандой формировались и оттачивались людьми, приходящими в таможенное дело из различных сфер деятельности со своим опытом, знаниями и навыками. В эпоху Ивана Грозного уже была широко распространена используемая Тайным Приказом практика осведомительства и доносительства. Легендарный организатор сыска Ванька Каин везде имел своих соглядатаев. Поставленные на таможенное дело (Большую таможню, Померную избу, Мытную избу, губернские таможни) купцы, целовальники и служивые люди активно использовали сыскной опыт.
Важнейшее значение Указа состояло в том, что им было установлено равное для всех таможенное обложение единой рублевой пошлиной торговых сделок. За утайку товара и в случае занижения его продажной цены товар подлежал конфискации. При повторном нарушении «тем людям сверх тех их взятых товаров чинить наказание, бить кнутом нещадно».
В Новоторговом Уставе говорилось об обязанности предъявлять все товары в таможню, купцы должны были представить росписи (списки) провозимых товаров. В соответствии с представленными купцами росписями, товары тщательно досматривались, после чего составлялся особый документ «выпись», в котором отражались результаты досмотра и суммы начисленных пошлин. В качестве основного вида наказания за нарушение установленных Уставом запретов выступала конфискация товаров.
Новоторговый Устав, как и ранее принятые акты, был направлен на решение важнейших государственных задач: пополнение казны за счет взимаемых сборов, осуществление государственного контроля за торговой деятельностью и, прежде всего, в торговле с участием иностранцев.