РАЗДЕЛ 2. Основные средства и нематериальные активы

Инвестиции (единовременные вложения) в создание предприятия складываются из трех составляющих:

1) капитальные вложения в основные средства (фонды);

2) инвестиции в нематериальные активы;

3) инвестиции в оборотные средства.

Капитальные вложения в основные средства проектируемого предприятия можно определить так:

, (1.2)

где К_уд – удельные капитальные вложения в основные средства на единицу товара, тыс. руб.;

N – производственная мощность предприятия (соответственно максимальная или минимальная), единиц товара.

Рассчитаем капиталовложения по группам ОС.(Табл.2.1.)

Таблица 2.1. Структура основных производственных фондов,

средние годовые нормы амортизационных отчислений

№ п/п	Группы основных фондов	Структура, %	Средние годовые нормы амортизационных отчислений, %
	Здания	41,2	5,0
	Сооружения	7,6	5,0
	Передаточные устройства	4,1	5,0
	Машины и оборудование	36,7	15,0
	Измерительное и лабораторное оборудование	2,3	15,0
	Вычислительная техника	2,5	25,0
	Транспортные средства	2,0	25,0
	Прочие основные фонды: инструмент, инвентарь и т.п.	3,6	15,0
	ИТОГО	100,0	-

,

=5446844,

,

,

=1648387,

=1791725,

,

,

AO_д=ОФ*(Нs/100)

годовые суммы амортизационных отчислений. По S-й группе ОС.

Нs-группа годовых амортизационных отчислений в s-й группе ОФ,%.

АО_с=5446844*0,05=272342 руб.

АО_п.у.=2938429*0,05=146921 руб.

АО_з=29527628*0,05=1476381 руб.

АО_м.о.=26302523*0,15=3945378 руб.

АО_иоб=1648387*0,15=247528 руб.

АО_в.т.=1791725*0,25=447931 руб.

АО_т.р.=1433380*0,25=358345 руб.

АО_пр=2580084*0,15=387012 руб.

Капитальные вложения в основные фонды предприятий приведены в таблице 2.

Таблица 2.2. Капитальные вложения в основные фонды предприятий с максимальной мощностью.

№ П/П	Группы основных средств	Структура,%.	Первоначальная стоимость, тыс. руб.	Среднегодовая норма амортизации	Годовая сумма амортизационных отчислений, тыс.руб.
	Здания	41,2		5,0
	Сооружения	7,6		5,0
	Передаточные устройства	4,1		5,0
	Машины и оборудование	36,7		15,0
	Измерительное и лабораторное оборудование	2,3		15,0
	Вычислительная техника	2,5		0,25
	Транспортные средства	2,0		0,25
	Прочие основные фонды	3,6		15,0
	Итого

Первоначальная стоимость активов составляет:

К_н.а.=0,01*71889000+716690 руб.

Годовая сумма амортизационных отчислений по нематериальному активу составит:

АО_на= К_на=0,1*716690=71669 руб.

Таблица.2.3.Единовременные затраты в нематериальные активы, тыс. руб.

Предприятие	Первоначальная стоимость нематериальных активов	Годовая сумма амортизационных отчислений
1. С максимальной мощностью
2. С минимальной мощностью	-	-

РАЗДЕЛ 3. Персонал.

Рассчитаем потребную списочную численность персонала на проектируемом предприятии осуществляется также раздельно для двух производственных мощностей по категориям:

а) рабочие (производственные рабочие и вспомогательные рабочие);

б) служащие (руководители, специалисты и другие служащие).

1. Численность производственных рабочих определяется исходя из трудоемкости производственной программы предприятия. Производственная программа предприятия в расчетах принимается равной его производственной мощности, поэтому:

, (3.7)

где t – трудоемкость изготовления единицы изделия при соответствующей мощности предприятия, нормо-ч;

F_др – действительный годовой фонд времени одного рабочего, ч;

К_вн – коэффициент выполнения норм;

К_пт – коэффициент роста производительности труда.

Действительный годовой фонд времени одного рабочего определяется, исходя из номинального фонда времени F_ни плановых процентов невыхода на работу по уважительным причинам П_пл.п:

, (3.8)

где F_н – номинальный годовой фонд времени одного рабочего, ч;

П_пл.п – плановый процент невыходов на работу по уважительным причинам (принимается 9–11 %).

F_н=250*8=2000ч/ч.

F_др=2000*(1- )=1800 ч.

Ч_пр= =106 чел.

Численность производственных рабочих 106 человек.

2. Численность вспомогательных рабочих по проектируемому предприятию определяется исходя из принятой структуры рабочих:

, (3.9)

где П_вр, П_пр– соответственно процент вспомогательных рабочих и процент производственных рабочих по предприятию.

=

3. Численность руководителей и специалистов Ч_р.си численность других служащих Ч_слопределяется в процентах от количества всех рабочих предприятия.

Ч_р.с.=Ч_раб*0,14=106*0,14=25 чел.

Ч_сл=Ч_раб*0,04=106*0,04=7 чел.

Результаты расчётов по расчета численности персонала в таблице 3.7.

Таблица 3.1.Сведения о персонале предприятия

№ п/п	Категория работающих	При максимальной мощности предприятия
количество, чел.	структура, %
	Рабочие:
	- производственные
	- вспомогательные		34,7
	Служащие: - руководители и специалисты		11,9
	- другие служащие		3,3
	ИТОГО

4. Определим годовые затраты по заработной плате.

Оплата труда производственных рабочих чаще всего осуществляется по сдельно-премиальным системам, а вспомогательных рабочих – по повременно-премиальным системам, поэтому фонд основной заработной платы для этих категорий персонала рассчитывается так:

а) для производственных рабочих:

,

где – среднечасовая тарифная ставка производственных рабочих с доплатами за работу в ночные часы, за обучение учеников, за руководство бригадой, за совмещение профессий и т.д., руб./час;

К_пр – коэффициент, учитывающий премии.

ФЗП_пр=104,78*6,48*37000*1,3=326585668 руб.

б) для вспомогательных рабочих:

ФЗП_всп.р.=92,04*1800*73*1,3=1571544 руб.

Плановый фонд заработной платы других категорий персонала: руководителей, специалистов, других служащих, определяется также с делением на фонд основной и фонд дополнительной заработной платы по однотипным формулам:

а) фонд основной заработной платы.

, (3.12)

где О_{р.с (сл)}– среднемесячный оклад соответственно руководителей, специалистов или других служащих, руб.;

11 – количество рабочих месяцев в году для одного работника перечисленных категорий персонала;

1,3 – средний коэффициент, учитывающий премии и доплаты для этих категорий персонала.

ФЗП_р.с.(сл)= 29830*11*32=13650208 руб.

б) фонд дополнительной заработной платы определяется в указанных в задании процентах от фонда основной заработной платы по каждой категории персонала.

,

где ФЗП – плановый фонд заработной платы соответственно производственных рабочих или всего персонала предприятия, тыс. руб.;

12 – число месяцев в году;

Ч – численность соответственно производственных рабочих или всего персонала предприятия, чел.

ЗП_{(работающего)}=62024316/(12*210)=24612 руб.

ЗП_{(раб. персонгала)}=32658668/(12*105)=25919 руб.

ФДЗП_пр.р.=32658668*0,13=4245626 руб.

ФДЗП_пр.р.=15715440*0,13=2043007 руб.

ФДЗП_сл.=6831825*0,13=888137 руб.

ФДЗП_др.сл.=4905472*0,13=637711 руб.

ЗП_{план.пр.р.}=32658668+4245626=36904294 руб.

ЗП_{палн. сопр.=}15715440+2043007=17758847 руб.

ЗП_{палн.сл.}=888137+6831825=7719912 руб.

ЗП_{план. др.сл}.=4905472+637711=5543183 руб.

Результаты расчетов приведены в таблице 3.3.

Таблица 3.2. Фонды заработной платы персонала предприятия

с максимальной (минимальной) производственной мощностью

Категория персонала	Максимальная мощность
Численность, чел.	Фонд заработной платы	Среднемесячная з/п, руб.
основная	дополнительная	плановая
Производственные рабочие
Вспомогательные рабочие					-
Служащие					-
Другие служащие и специалисты					-
Итого			6 926 344