Форма №5 Нематериальные активы и расходы на научно- исследовательские, опытно – конструкторские и технологические работы (НИОКР) 0710005
Раздаточный материал для
Проведения практических занятий
И самостоятельной работе студентов ФНПО, ФДПО
По дисциплине
« КЭАХД, АФО»,ЭА
Составитель
Л.А. Истомина
Ижевск 2012
| Форма №1 - Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2011г. 0710001 ОКЕИ - 384 (тыс.руб) | |||||||
| АКТИВ | Код пок. | На 31.дек .2011 | На 31.дек .2010 | ПАССИВ | Код стр. | На 31.дек .2011 | На 31.дек .2010 |
| 1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ | ||||||
| Нематериальные активы (04-05+08) | Уставный капитал(складочные капитал, уставный фонд, вклады товарищей) (80) | ||||||
| Результаты исследований и разработок (04+08) | - | - | Собственные акции выкупленные у акционеров(81) | ||||
| Основные средства (01-02+07+08+,-16) | Переоценка внеоборотных активов (выборка данных ведомости переоценки) | ||||||
| Доходные вложения в материальные ценности (03-02) | Добавочный капитал (без переоценки) (83) | ||||||
| Финансовые вложения (58 -59) | Резервный капитал (82) | ||||||
| Отложенные налоговые активы (ОНА) (09) | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84) | ||||||
| Прочие внеоборотные активы (94) | Итого по разделу III | ||||||
| Итого по разделу I | IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||||
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | Заемные средства (67) | ||||||
| Отложенные налоговые обязательства (ОНО) (77) | |||||||
| Запасы (10,15,16, 11, 40,41, 43,42,45 , 97, 20,21,23,29,44,46,-14) | Резервы под условные обязательства (96) | ||||||
| Прочие обязательства | |||||||
| Итого по разделу IV | |||||||
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||||
| Заемные средства (66) | |||||||
| Кредиторская задолженность (60, 76,68,69,70, 73,75,71,76) | |||||||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) | |||||||
| Дебиторская задолженность (62,71, 68,69,76,79,75,60(авансы выданные),73,76 , - 63) | Доходы будущих периодов (98,86) | ||||||
| Резервы предстоящих расходов (96) | |||||||
| Прочие обязательства (96) | |||||||
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) (58-59) | - | ||||||
| Денежные средства и денежные эквиваленты (50,51,52, 55, 57) | |||||||
| Прочие оборотные активы ( в т.ч. 94) | |||||||
| Итого по разделу II | Итого но разделу V | ||||||
| БАЛАНС | БАЛАНС |
| Форма №2 Отчет о прибылях и убытках 0710002 | |||||||
| Показатель | 2011г. | 2010г. | Показатель | 2011г. | 2010г. | ||
| Наименование | Код | наименование | Код | ||||
| Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | Прибыль (убыток) до налогообложения | ||||||
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | (108030) | (98843) | Текущий налог на прибыль | (246) | (78) | ||
| Валовая прибыль (убыток) | (3443) | в т.ч. постоянные налоговые обязательства | ( - ) | ||||
| Коммерческие расходы | (86) | (114) | Изменения отложенных налоговых обязательств | (7) | |||
| Управленческие расходы | Изменения отложенных налоговых активов | ||||||
| Прибыль (убыток) от продаж | (3529) | (2503) | Прочее | ||||
| Прочие доходы и расходы Доходы от участия в других организациях Проценты к получению | - - | - - | |||||
| Проценты к уплате | (595) | (519) | |||||
| Прочие доходы | Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | ||||||
| Прочие расходы | (3906) | (12277) |
Форма №5 Нематериальные активы и расходы на научно- исследовательские, опытно – конструкторские и технологические работы (НИОКР) 0710005
1.1.Наличие и движение нематериальных активов
| Показатель | Код | На начало года | Изменения за период | На конец периода | |||||||||
| первоначальная стоимость | накопленная амортизация | поступило | выбыло | начислено амортизации | убыток от обесценения | переоценка | |||||||
| первоначальная стоимость | накопленная амортизация | первоначальная стоимость | накопленная амортизация | первоначальная стоимость | накопленная амортизация | ||||||||
| Нематериальные активы всего | За 2011г | (8) | - | - | (1) | - | - | - | (9) | ||||
| За 2010г | (7) | - | - | (1) | - | - | - | (8) |
2.Основные средства 0710005
2.1.Наличие и движение основных средств
| Показатель | Период | Код | На начало года | Изменения за период | На конец периода первоначальная стоимость | На конец периода аморти зация | ||||||
| первоначальная стоимость | накопленная амортизация | поступило | выбыло | начислено амортизации | переоценка | |||||||
| ППС | накопленная амортизация | первонач стоимость | накопленная амортизация | |||||||||
| Основные средства | За 2011г. | -64556 | -13561 | -12225 | -74670 | |||||||
| За 2010г. | -56943 | -13584 | -10475 | -64556 | ||||||||
| в том числе здания | За 2011г | -17899 | -717 | -809 | -18471 | |||||||
| За 2010г. | -17637 | -620 | -623 | -17899 | ||||||||
| машины и оборудование | За 2011г | -39955 | -68 | -7119 | -47007 | |||||||
| За 2010г. | -34871 | -1668 | -6752 | -39955 | ||||||||
| транспортные средства | За 2011г | -2877 | -114 | -141 | -2904 | |||||||
| За 2010г. | -2961 | - | -222 | -138 | -2877 | |||||||
| производственный и хоз инвентарь | За 2011г | -128 | - | - | - | -3 | -131 | |||||
| За 2010г. | -126 | - | -1 | -3 | -128 | |||||||
| рабочий скот | За 2011г | |||||||||||
| За 2010г. | ||||||||||||
| продуктивный скот | За 2011г | -3697 | -12662 | -4153 | -6157 | |||||||
| За 2010г. | -1348 | -11073 | -2959 | -3697 | ||||||||
| И т.д. (земельные участки, многолетние насаждения, капитальные вложения на коренное улучшение земель) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
2.2.Незавершенные капитальные вложения 0710005
| Показатель | Период | Код | На 01.01.2011г. | Изменения за период | На 31.12.2011г. | ||
| затраты за период | списано | принято к учету | |||||
| Незавершенное строительство и незаконченные операции по приобретению, модернизации и т.д. | За 20011 За 2010 | -39647 -26173 |
2.3.Изменение стоимости основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции и частичной ликвидации 0710005
| Наименование | Код | За 2011г. | За 2010г. |
| Увеличение стоимости объектов основных средств в результате достройки дооборудования, реконструкции | - | - | |
| Уменьшение стоимости объектов основных средств в результате частичной ликвидации | - | - |
2.4.Иное использование основных средств 0710005
| Наименование | Код | На 31.12.2011г. | На 31.12.2010г. | На 31.12.2009г. |
| Переданные в аренду основные средства, имеющиеся на балансе | - | - | - | |
| Переданные в аренду основные средства, числящиеся за балансом | - | - | - | |
| Полученные в аренду основные средства, имеющиеся на балансе | - | - | - | |
| Полученные в аренду основные средства, числящиеся за балансом | ||||
| Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и фактически используемые | - | - | - | |
| Основные средства переведенные на консервацию | - | - | - | |
| Иное использование основных средств (залог и др.) | - | - | - |
.2.
4. Запасы 0710005
4.1. Наличие и движение запасов
| Показатель | Период | Код | На начало года | Изменения за период | На конец периода | |||||
| себестоимость | резерв под снижение стоимости | поступления и затраты | убытки от снижения стоимости | себестоимость | резерв под снижение стоимости | |||||
| себестоимость | резерв под снижение стоимости | |||||||||
| Запасы всего | За 011г. | -506865 | ||||||||
| За 010г. | -414751 | |||||||||
| в т.ч.: сырье (11,15,16) | За 2011г | -100818 | ||||||||
| За 010г. | -50210 | |||||||||
| животные на выращивании и откорме(11) | За 2011г | -54289 | ||||||||
| За 010г. | -50532 | |||||||||
| затраты в незавершенном производстве (20,21, 23,29,44,46) | За 2011г | -197956 | ||||||||
| За 010г. | ||||||||||
| готовая продукция (40,41,42,43) | За 2011г | -148233 | ||||||||
| За 010г. | -132321 | |||||||||
| товары отгруженные(45) | За 2011г | |||||||||
| За 010г. | ||||||||||
| расходы будущих периодов (97) | За 2011г | -5569 | ||||||||
| За 010г. | -5244 | |||||||||
| прочие запасы и затраты | За 2011г | |||||||||
| За 010г. |
22…..
5.Дебиторская и кредиторская задолженность 07100005
5.1. Наличие и движение дебиторской задолженности
| Наименование показателя | Период | Код | На начало года | Изменения за период | На конец периода | |||||||
| учтенная по условиям договора | величина резерва по сомнительным долгам | поступление | выбыло | перевод из долгоср очной в краткосрочную задолженность | учтенная по условиям договора | величина резерва по сомнительным долгам | ||||||
| в результате хоз операций | причитающиеся % и штрафы | погашение | списание на фин результат | восста новление резерва | ||||||||
| Долгосрочная дебиторская задолженность | За 2011 | |||||||||||
| За 2010 | ||||||||||||
| в т.ч.: расчеты с покупателями и заказчиками | За 2011 | |||||||||||
| За 2010 | ||||||||||||
| авансы выданные | За 2011 | |||||||||||
| За 2010 | ||||||||||||
| прочие | За 2011 | |||||||||||
| За 2010 | ||||||||||||
| Краткосрочная дебиторская задолженность | За 2011 | -5249 | -169 | |||||||||
| За 2010 | -3513 | -91 | ||||||||||
| в т.ч.: расчеты с покупателями и заказчиками | За 2011 | -2222 | -120 | |||||||||
| За 2010 | -411 | -69 | ||||||||||
| авансы выданные | За 2011 | -599 | -49 | |||||||||
| За 2010 | -518 | -22 | ||||||||||
| прочие | За 2011 | -2428 | ||||||||||
| За 2010 | -2584 | |||||||||||
| Итого | За 2011 | -5249 | -169 | |||||||||
| За 2010 | -3513 | -91 |
5.2. Просроченная дебиторская задолженность 07100005
| Показатель | Код | На 31.12.2011г. | На 31.12.2010г. | На 31.12. 2009г. | |||
| учтенная по условиям договора | балансовая стоимость | учтенная по условиям договора | балансовая стоимость | учтенная по условиям договора | балансовая стоимость | ||
| Всего | |||||||
| В т.ч. долгосрочная | |||||||
| краткосрочная |
5.3. Наличие и движение кредиторской задолженности 07100005
| Показатель | Период | Код | Остаток на начало года | Изменение за период | Остаток на конец периода | ||||
| поступление | выбыло | перевод из долгосрочной в краткосрочную | |||||||
| в результате хоз операций | причитающиеся %, штрафы и т.д. | погашение | списание на финн результат | ||||||
| Долгосрочная кредиторская задолженность | За 2011г. | -7439 | -5303 | ||||||
| За 2010г. | -2758 | ||||||||
| в т.ч. кредиты | За 2011г | ||||||||
| За 2010г. | -587 | ||||||||
| займы | За 2011г | ||||||||
| За 2010г. | |||||||||
| прочие | За 2011г | -7439 | -5303 | ||||||
| За 2010г. | -2171 | ||||||||
| Краткосрочная кредиторская задолженность | За 2011г | -14715 | -156 | ||||||
| За 2010г. | -9887 | -73 | |||||||
| в том числе поставщикам и подрядчикам | За 2011г | -2156 | -116 | ||||||
| За 2010г. | -2189 | -73 | |||||||
| авансы полученные | За 2011г | -769 | -40 | ||||||
| За 2010г. | - | ||||||||
| расчеты по налогам и сборам | За 2011г | -4900 | |||||||
| За 2010г. | -888 | ||||||||
| кредиты | За 2011г | -816 | |||||||
| За 2010г. | -979 | ||||||||
| займы | За 2011г | -3542 | |||||||
| За 2010г. | -2592 | ||||||||
| прочие | За 2011г | -2532 | |||||||
| За 2010г. | -3239 | ||||||||
| Итого | За 2011г | -22154 | -156 | ||||||
| За 2010г. | -12645 | -73 | |||||||
5.4. Просроченная кредиторская задолженность 07100005
| Показатель | Код | На 31.12.2011г. | На 31.12. 2010г. | На 31.12.2009г. |
| Всего | ||||
| в т.ч. долгосрочная | ||||
| в том числе краткосрочная | ||||
5.6. Расходы по обычным видам деятельности по элементам затрат 0710005
| Показатель | Код | За 20011г. | За 2010г. |
| Материальные затраты | |||
| Расходы на оплату труда | |||
| Отчисления на социальные нужды | |||
| Амортизация | |||
| Прочие затраты | |||
| Итого по элементам | |||
| Изменения остатков (прирост (+), уменьшение (-), незавершенного производства, готовой продукции и др.) | -99 | ||
| Итого расходы по обычным видам деятельности | - | - |
5.7. Резервы под условные обязательства 0710005
| Показатель | Код | Остаток на начало года | Начислено | Использовано | Восстановлено | Остаток на конец |
| Резервы под условные обязательства | - | - | - | - | - |
5.8. Обеспечение обязательств 0710005
| Показатель | Код | На 31.12.2011г. | На 31.12.2010г. | На 31.12.2009г. |
| Полученные всего, | - | - | - | |
| в т.ч. векселя | - | - | - | |
| Имущество , находящиеся в залоге | - | - | - | |
| в т.ч. объекты основных средств | - | - | - | |
| ценные бумаги и иные финн. активы | - | - | - | |
| прочие | - | - | ||
| Выданные всего | ||||
| в т.ч. векселя | - | - | - | |
| Имущество , переданное в залог | - | - | - | |
| в т.ч. объекты основных средств | - | - | - | |
| Ценные бумаги и иные финансовые активы | - | - | - |
Форма № 3 Отчет об изменениях капитала 0710003
Движение капитала
| Показатель | Код | Уставный капитал | Собственные акции, выкупленные у акционеров | Добавочный капитал | Резервный капитал | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | Итого |
| Величина капитала на 31 декабря | |||||||
| За 2010г. Увеличение капитала – всего: | |||||||
| в том числе: чистая прибыль | × | × | × | × | |||
| переоценка имущества | × | × | |||||
| доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала | × | × | |||||
| дополнительный выпуск акций | |||||||
| увеличение номинальной стоимости акций | |||||||
| реорганизация юридического лица | |||||||
| Прочие взносы | |||||||
| Уменьшение капитала - всего | -1285 | -2294 | -3579 | ||||
| в том числе: чистая убыток | × | × | × | × | |||
| переоценка имущества | |||||||
| расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала | |||||||
| стоимости акций | |||||||
| уменьшение количества акций | |||||||
| реорганизация юридического лица | |||||||
| дивиденды | × | × | × | × | |||
| прочие причины | |||||||
| Изменение добавочного капитала | × | × | × | ||||
| Изменение резервного капитала | × | × | × | ||||
| Величина капитала на 31 декабря 2010г. | |||||||
| За 2011г. Увеличение капитала – всего: | × | × | × | × | |||
| в том числе: чистая прибыль | × | × | × | × | |||
| переоценка имущества | × | × | |||||
| доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала | × | × | |||||
| дополнительный выпуск акций | |||||||
| увеличение номинальной стоимости акций | |||||||
| реорганизация юридического лица | |||||||
| Прочие взносы | |||||||
| Уменьшение капитала - всего | -602 | -577 | -1179 | ||||
| в том числе: чистая убыток | × | × | × | × | |||
| переоценка имущества | |||||||
| расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала | |||||||
| стоимости акций | |||||||
| уменьшение количества акций | |||||||
| реорганизация юридического лица | |||||||
| дивиденды | × | × | × | × | |||
| прочие причины | -577 | -1179 | |||||
| Изменение добавочного капитала | × | × | × | ||||
| Изменение резервного капитала | × | × | × | ||||
| Величина капитала на 31 декабря 2011г. |
3.Чистые активы 0710003
| Показатель | Код | На 31.12.2011г. | На 31.12. 2010г. | На 31.12.2009г. |
| Чистые активы | 105799Справочно |
Форма №4 Отчет о движении денежных средств 0710004
| Показатель | Код | За 2011г. | За 2010г. |
| Денежные потоки от текущих операций Поступления - всего | |||
| в том числе : от продажи продукции, товаров, продукции, работ, услуг, | |||
| арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей | |||
| от перепродажи финансовых вложений | |||
| прочие поступления | |||
| из них: бюджетных субсидий | 4119.1 | ||
| полученное страховое возмещение | 4119.2 | - | |
| Платежи - всего | (107713) | (99139) | |
| в том числе : поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги | (56622) | (49657) | |
| в связи с оплатой труда работников | (34545) | (34807) | |
| процентов по долговым обязательствам | (98) | (175) | |
| налога на прибыль организаций | - | - | |
| прочие платежи | (16448) | (14500) | |
| Сальдо денежных потоков от текущей деятельности | |||
| Денежные потоки от инвестиционных операций Поступления - всего | |||
| В том числе : от продажи внеоборотных активов(кроме финансовых вложений) | |||
| от продажи акций других организаций (долей участия) | |||
| от возврата предоставленных займов , от продажи долговых ценных бумаг (права требования денежных средств к другим лицам) | |||
| дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениями аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях | |||
| прочие поступления | |||
| Платежи - всего в том числе в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов | (3238) (3234) | (5024) (4971) | |
| в связи с приобретением акций других организаций (долей участия) | |||
| предоставление займов другим лицам | |||
| процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного проекта | |||
| прочие платежи | (4) | (53) | |
| Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций | (3238) | (5024) | |
| Денежные потоки от финансовых операций Поступления - всего | |||
| в том числе : получение кредитов и займов | |||
| денежных вкладов собственников (участников) | |||
| выпуска акций, увеличения долей участия | |||
| от выпуска облигаций, векселей, и других долговых ценных бумаг | |||
| прочие поступления | |||
| Платежи - всего | (9511) | (14352) | |
| в том числе : собственникам(участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников | |||
| на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников) | |||
| в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов | (2256) | (8102) | |
| прочие платежи | (7255) | (6250) | |
| Сальдо денежных потоков от финансовых операций | (1665) | (10650) | |
| Сальдо денежных потоков за отчетный год | |||
| Остаток денежных средств в денежных эквивалентов на начало отчетного периода | |||
| Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю |