Примерные темы для написания рефератов, докладов, эссе

1. Источники законодательства о налогах и сборах: теоретико-правовая характеристика.

2. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.

3. Фикции в нормах налогового права.

4. Исчисление сроков, установленных законодательством о налогах и сборах.

5. Налогово-правовой статус физических лиц как плательщиков налогов и сборов.

6. Презумпция невиновности налогообязанных субъектов.

7. Взаимозависимые лица в налоговых правоотношениях.

8. Консолидированная группа налогоплательщиков - субъект налогового права.

9. Информационное обеспечение деятельности налоговых органов.

10. Федеральная налоговая служба в системе органов исполнительной власти.

11. Система налоговых органов Российской Федерации и принципы ее построения.

12. О полномочиях органов внутренних дел в налоговой сфере.

13. Истребование налоговым органом документов (информации).

14. Обязанность налогоплательщика по уплате налогов и сборов.

15. Исполнение обязанности по уплате налога несовершеннолетними.

16. Процессуально-правовые гарантии исполнения налоговой обязанности.

17. Налоговая документация как форма реализации налоговой отчетности: правовая классификация и роль в исчислении налога.

18. Требование об уплате налога как процессуальный (процедурный) акт.

19. Налоговый контроль как вид внутреннего государственного финансового контроля.

20. Налоговый контроль как особая форма деятельности налоговых органов.

21. О формах и методах налогового контроля.

22. Правовое регулирование производства по делам об административных правонарушениях в области налогов и сборов.

23. Резидентство в правовом регулировании налогообложения физических лиц в Российской Федерации.

24. Резидентство в правовом регулировании налогообложения организаций в Российской Федерации.

25. Правовое регулирование взыскания недоимок по налогам, сборам, пеням, штрафам с налогоплательщиков - физических лиц.

26. Финансово-правовые и уголовно-правовые способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

27. Пеня в налоговых правоотношениях.

28. Привлечение налогоплательщиков к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.

29. Налоговая и финансовая ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах: разграничение понятий.

30. Налоговая ответственность как разновидность юридической ответственности.

31. Банк как специальный субъект налоговой ответственности.

32. Развитие досудебного порядка урегулирования налоговых споров.

Примеры тестовых заданий по теме

«Налоговые отношения как предмет правового регулирования»

1. Налоговыми правоотношениями являются:

1. Общественные отношения по формированию доходной части бюджетов, а также связанные с ними отношения.

2. Общественные отношения по уплате налогов и сборов, а также связанные с ними отношения.

3. Общественные отношения по формированию доходной и исполнению расходной частей бюджетов.

2. Отношения по уплате сборов:

1. Не входят в предмет налогового права и регулируются правом сборов.

2. Не входят в предмет налогового права и регулируются гражданским правом.

3. Входят в предмет налогового права.

3. Правоотношение по уплате налога может быть охарактеризовано, как:

1. Имущественное, предусматривающее одностороннюю обязанность налогоплательщика.

2. Неимущественное, предусматривающее одностороннюю обязанность налогоплательщика.

3. Имущественное, предусматривающее одностороннюю обязанность публично-правового образования.

4. Правоотношение налогового контроля может быть охарактеризовано, как:

1. Имущественное, предусматривающее одностороннюю обязанность контролируемого субъекта.

2. Неимущественное, предусматривающее одностороннюю обязанность контролируемого субъекта.

3. Неимущественное, предусматривающее права и обязанности контролирующего и контролируемого субъектов.

5. Путем принятия индивидуального акта налоговый орган:

1. Может породить правоотношение по уплате налога в специально указанных в законодательстве случаях; изменить или прекратить данное правоотношение налоговый орган не может.

2. Не может ни породить, ни изменить, ни прекратить правоотношение по уплате налога.

3. Может изменить или прекратить правоотношение по уплате налога в специально указанных в законодательстве случаях; породить данное правоотношение налоговый орган не может.

6. Всегда ли одним из участников налогового правоотношения является орган исполнительной власти?

1. Орган исполнительной власти всегда является одним из участников налогового правоотношения.

2. Существуют налоговые правоотношения, в которых органы исполнительной власти не участвуют.

3. Органы исполнительной власти никогда не участвуют в налоговых правоотношениях.

7. Какие налоговые правоотношения являются наиболее массовыми?

1. Правоотношения по взысканию налогов.

2. Правоотношения по уплате налогов.

3. Правоотношения по установлению и введению налогов.

8. Может ли налоговый орган инициировать возникновение каких-либо налоговых правоотношений?

1. Налоговый орган может инициировать возникновение всех без исключения налоговых правоотношений.

2. Налоговый орган может инициировать возникновение некоторых налоговых правоотношений.

3. Налоговый орган не может инициировать возникновение каких-либо налоговых правоотношений.

9. Законодатель может установить, что правоотношение по уплате некоторого налога возникает:

1. В результате любой деятельности налогоплательщика, по усмотрению законодателя.

2. В результате любой правомерной деятельности налогоплательщика, по усмотрению законодателя.

3. В результате правомерной деятельности налогоплательщика, имеющей экономическое содержание и результат.

10. НК РФ не регулирует правоотношений:

1. По установлению налогов и сборов в РФ.

2. Возникающих в процессе осуществления налогового контроля.

3. Возникающих в процессе привлечения к ответственности за совершение налогового преступления.

Примерные вопросы для проведения опроса

1. Раскройте понятие нормы налогового права.

2. Рассмотрите признаки норм налогового права.

3. Назовите виды норм налогового права.

4. Рассмотрите систему источников налогового права.

5. Какие положения Конституции РФ образуют конституционные основы налогового права?

6. Охарактеризуйте международные акты, являющиеся источниками налогового права России.

7. Рассмотрите причины и последствия кодификации налогового законодательства.

8. Какие нормативные правовые акты в налоговой сфере могут издавать органы исполнительной власти?

9. Назовите, какие акты законодательства о налогах и сборах имеют обратную силу, какие могут иметь обратную силу и какие акты не имеют обратной силы.

10. Раскройте порядок вступления в законную силу актов законодательства о налогах.

11. Расскажите, при наличии каких обстоятельств нормативный правовой акт о налогах и сборах признаётся не соответствующим НК РФ.

12. Перечислите субъектов налогового права.

13. Какие лица являются участниками налоговых правоотношений?

14. Раскройте понятия налоговая правоспособность, налоговая дееспособность, налоговая деликтоспособность.

15. Какие лица согласно НК РФ являются налогоплательщиками?

16. Рассмотрите понятие взаимозависимые лица и порядок признания лиц взаимозависимыми.

17. Расскажите, какие физические лица признаются по российскому законодательству резидентами.

18. Какие последствия влечет за собой отнесение налогоплательщика к категории крупнейших налогоплательщиков?

19. Раскройте сущность представительства в налоговых отношениях.

20. Рассмотрите понятие «налоговый агент».

21. Какие обязанности возлагаются на налоговых агентов?

22. Из чего состоит система налоговых органов в Российской Федерации?

23. Раскройте права налоговых органов

24. Перечислите, какие обязанности имеют налоговые органы?

25. Рассмотрите обязанности должностных лиц налоговых органов.

26. Раскройте полномочия финансовых органов в сфере налогообложения.

27. Назовите полномочия органов внутренних дел в сфере налогообложения.

28. Раскройте механизм взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов.

29. Когда возникает, изменяется и прекращается обязанность по уплате налога или сбора?

30. Когда обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком?

31. Раскройте порядок взыскания налогов и сборов с налогоплательщиков (налоговых агентов, плательщиков сборов) - организаций или индивидуальных предпринимателей.

32. В каком порядке осуществляется взыскание налогов и сборов за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщиков (налоговых агентов, плательщиков сборов) - организаций или индивидуальных предпринимателей в банках?

33. Рассмотрите порядок осуществления взыскания налога и сбора за счет иного имущества налогоплательщика (налогового агента, плательщика сборов) - организации или индивидуального предпринимателя.

34. В каком порядке осуществляется взыскание налога и сбора с налогоплательщика (плательщика сбора) - физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем?

35. Какие возможности есть у налогоплательщика в случае излишней уплаты налога в бюджет?

36. Какие возможности есть у налогоплательщика в случае излишнего взыскания налога?