По дневной форме обучения
Декан юридического факультета
____________ _______________
Подпись Ф И О
«___»_______________2012 г.
УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС
ПО ДИСЦИПЛИНЕ
Финансовое право
Специальность 021100 – Юриспруденция
Кафедра: Конституционного, административного и финансового права
Факультет: Юридический
ПРИНЯТО КАФЕДРОЙ
Протокол № __ от «__»__________2012 г.
Зав. кафедрой __________ ____________
Подпись Ф И О
Иваново 2012 г.
ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«ИВАНОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
УТВЕРЖДАЮ:
Декан юридического факультета
____________ _______________
Подпись Ф И О
«___»_______________2012 г.
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ
ФИНАНСОВОЕ ПРАВО
Специальность 021100 – Юриспруденция
Кафедра: Конституционного, административного и финансового права
Курс второй Семестр четвертый
Факультет: Юридический
Общая трудоемкость дисциплины часов 144 (по ГОС)
В том числе (часов по учебному плану очной формы обучения):
Лекции 34
Практические занятия 34
Самостоятельная работа 76
Рассмотрена на заседании кафедры «__»________________ 20 __ г.
Зав. кафедрой _____________ _________________
Подпись Ф И О
ПРИНЯТО
Ученым советом факультета
Протокол № __ от «__»__________20__г.
Объяснительная записка.
Изучение курса «Финансовое право» на юридическом факультете имеет целью дать студентам знания о содержании, значении и особенностях правового регулирования общественных отношений в сфере финансовой деятельности органов государства и органов местного самоуправления.
Достижение указанной цели определяется постановкой и решением задач курса, вытекающих из необходимости усиленного внимания к изучению финансового права, повышению качества преподавания, которое способствовало бы активной самостоятельной работе студентов юридического факультета над предметом, приобретению навыков самостоятельного анализа ситуаций в сфере финансовых отношений и эффективного применения финансово-правовых норм, что диктуется новыми экономическими и политическими факторами, обусловившими бурное развитие в России этой отрасли права. К ним относятся: нацеленность на переход к рыночным отношениям, изменения в устройстве российского государства как Федерации, конституционные гарантии развития местного самоуправления, принцип разделения властей в организации функционирования органов государственной власти, конституционное закрепление общепризнанных принципов и норм международного права и международных договоров как составной части правовой системы Российской Федерации. В результате действия указанных факторов в Российской Федерации формируется финансовое право с новым содержанием. Они же требуют нового подхода к изучению финансово-правовых норм, формирующихся и действующих на трех уровнях: не только на федеральном, но и на уровне субъектов Российской Федерации и муниципальном (местное самоуправление).
Предметом дисциплины «Финансовое право» является изучение правовых механизмов регулирования финансовых отношений, познание их как единого целого, состоящего из взаимосвязанных звеньев, пронизанных закономерностями функционирования.
Нормативной базой рабочей программы является Государственный образовательный стандарт высшего профессионального образования, утвержденный Заместителем министра образования 27 марта 2000 года, № 260 гум/сн (специальность 021100-Юриспруденция, квалификация - Юрист).
Содержание учебного материала.
2.1. Разделы курса
Раздел 1.Финансовая деятельность и финансовое право.
Раздел 2.Правовой режим государственных и местных (муниципальных) бюджетов и внебюджетных фондов.
Раздел 3.Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов.
Раздел 4.Правовые основы государственного и муниципального кредита (долга) и организации страхового дела
Раздел 5.Правовое регулирование финансирования государственных и муниципальных расходов
Раздел 6.Финансово-правовые основы банковской деятельности, денежного обращения, валютного регулирования и валютного контроля
2.2. Краткое содержание разделов (по темам)
Тема 1.Финансовая деятельность государства и муниципальных образований
1. Понятие и роль финансов. Особенности финансов как экономической категории. Усиление роли финансов в условиях перехода крыночным отношениям в экономике. Функции финансов. Активное использование механизма финансов государством и муниципальными образованиями - необходимое условие реализации экономических реформ.
2. Финансовая система РФ как экономическая категория, ее внутреннее строение. Звенья финансовой системы РФ на современном этапе, ее изменения в связи с переходом к рыночной экономике.
3. Понятие финансовой деятельности государства, финансовая деятельность муниципальных образований, ее публичный характер и роль как составной части механизма социального управления, цели, основное содержание функций. Методы финансовой деятельности государства и муниципальных образований, ее организационно-правовые особенности.
Тема 2.Финансовое право как отрасль российского права
1. Понятие, предмет и методы финансового права. Общественные отношения, входящие в предмет финансового права, их общее содержание и основные группы, цели и содержание финансово-правового регулирования этих отношений.
2. Финансовое право в системе российского права. Особенности предмета и метода финансового права как отрасли права. Связь финансового права с другими отраслями права и отграничение от них.
3.Система и источники финансового права РФ. Понятие системы финансового права, подразделение его на общую и особенную части, содержание этих частей. Институты и подотрасли финансового права. Понятие и особенности источников финансового права. Конституционная основа финансового права. Нормативные финансово-правовые акты федерального уровня, субъектов Федерации, муниципальных образований. Локальные финансово-правовые акты. Постановления Конституционного Суда РФ как источника финансового права.
4. Понятие и виды финансово-правовых норм. Финансово-правовая норма — разновидность правовых норм. Особенности содержания нормы финансового права, характера установленных предписаний, мер ответственности, порядок защиты прав участников финансовых правоотношений. Императивность норм финансового права. Классификация норм финансового права. Логическая структура нормы финансового права. Санкции норм финансового права, их особенности.
5. Финансовые правоотношения. Особенности финансовых правоотношений по их содержанию, по субъектному составу. Государственно-имущественный (денежный) характер финансовых правоотношений. Классификация финансовых правоотношений.
6. Субъекты финансового права. Понятие субъекта финансового права и субъекта финансового правоотношения. Особенности круга субъектов финансового права. Основные группы субъектов финансового права, их состав.
Тема 3.Правовые основы финансового контроля
1. Понятие и значение финансового контроля. Финансовый контроль как специализированная отрасль контроля, осуществляемого в стране, и составная часть финансовой деятельности государства и муниципальных образований. Содержание финансового контроля, его основные направления. Финансовая дисциплина.
2. Виды и формы финансового контроля. Виды финансового контроля, выделяемые в зависимости: а) от органов, его осуществляющих; б) волеизъявления субъектов контрольных правоотношений. Государственный, муниципальный, ведомственный, внутрихозяйственный и независимый (аудиторский) финансовый контроль. Предварительная форма финансового контроля, текущая форма финансового контроля и последующая форма финансового контроля.
3. Методы финансового контроля. Наблюдение, обследование, анализ, проверка и ревизия. Особенности и значение ревизии как метода финансового контроля. Виды ревизий. Акт ревизии.
Тема 4.Бюджетное право и бюджетное устройство Российской Федерации
1. Понятие, функции, роль и правовая форма государственного и местного бюджетов. Бюджет как звено финансовой системы. Понятие бюджета в экономическом, материальном и юридическом аспектах. Правовая форма бюджетов. Бюджет как способ реализации национальных, региональных и местных проектов.
2. Бюджетное право и бюджетные правоотношения. Понятие и предмет бюджетного права как подотрасли финансового права. Виды норм бюджетного права. Источники бюджетного права. Понятие бюджетных правоотношений и их особенности. Субъекты бюджетных правоотношений. Объект бюджетных правоотношений. Юридическое содержание бюджетных правоотношений. Бюджетные права Российской Федерации, субъектов Федерации, муниципальных образований и иных субъектов бюджетных правоотношений.
3. Бюджетное устройство и бюджетная система РФ. Понятие бюджетного устройства и бюджетной системы. Особенности бюджетной системы и бюджетного устройства РФ. Принципы бюджетной системы и бюджетного устройства РФ.
4. Состав доходов и расходов бюджетов Российской Федерации. Бюджетная классификация (классификация доходов и расходов бюджета), ее юридическое значение. Понятие доходов бюджета, их социально-экономическая характеристика, подразделение на налоговые, неналоговые и безвозмездные поступления. Порядок распределения доходов между звеньями бюджетной системы. Бюджетное регулирование. Методы бюджетного регулирования: отчисление от налоговых доходов, межбюджетные трансферты. Понятие и основные направления расходов бюджетов. Сбалансированность доходов и расходов бюджета. Бюджетный дефицит. Профицит бюджета.
Тема 5.Правовые основы бюджетного процесса
1. Понятие бюджетного процесса и его принципы. Стадии бюджетного процесса, последовательность их прохождения. Участники бюджетного процесса. Распределение компетенции между участниками бюджетного процесса.
2. Общие правила составления, рассмотрения и утверждения закона (решения) о бюджете. Порядок составления проекта бюджета. Роль Правительства РФ и других органов исполнительной власти общей компетенции, финансовых органов. Сведения, необходимые для составления проекта бюджета. Порядок внесения проекта бюджета для рассмотрения законодательным (представительным) органом власти. Рассмотрение проекта бюджета. Правовое регулирование порядка утверждения актов о бюджетах разных уровней.
3. Основы исполнения закона (решения) о бюджете. Органы, исполняющие бюджет. Казначейское исполнение бюджета. Принцип единства кассы. Бюджетная роспись. Кассовый план. Исполнение бюджета по доходам. Исполнение бюджета по расходам. Бюджетное обязательство. Лимит бюджетных обязательств. Подтверждение исполнения денежных обязательств. Исполнение бюджета по источникам финансирования дефицита бюджета.
4. Контроль за формированием и исполнением бюджета. Органы, осуществляющие бюджетный контроль. Предварительный, текущий и последующий контроль в бюджетном процессе. Составление и утверждение бюджетной отчетности РФ, субъектов РФ и муниципальных образований.
Тема 6.Понятие, система и основы правового регулирования государственных и муниципальных доходов
1. Понятие, система (виды) государственных и муниципальных доходов. Понятие и значение государственных и муниципальных доходов. Единство системы государственных и муниципальных доходов. Доходы федеральные, субъектов Федерации, муниципальные. Классификация доходов по социально-экономическому признаку, по методу аккумуляции. Централизованные и децентрализованные доходы. Налоговые и неналоговые доходы.
2. Полномочия государственных и муниципальных органов власти по формированию доходов. Полномочия федеральных органов власти по формированию доходов Российской Федерации. Полномочия органов государственной власти субъектов РФ по формированию доходов субъектов Федерации. Полномочия органов местного самоуправления по формированию муниципальных доходов.
3. Понятие налога и сбора, их роль в обществе. Понятие налога и сбора как экономико-правовых категорий, их публичный характер. Фискальная роль налогов и сборов. Налоги как механизм регулирования социально-экономических процессов. Общие черты и различия между налогами и сборами.
4. Система налогов и сборов в Российской Федерации. Система налогов как плод исторического национального развития. Классификация налогов и сборов. Прямые и косвенные налоги. Налоги и сборы с организаций и физических лиц. Налоги и сборы федеральные, региональные, местные, порядок их установления и введения.
5. Налоговое право Российской Федерации, его источники. Понятие налогового права. Предмет налогового права. Источники налогового права. Налоговый кодекс РФ как источник налогового права.
6. Налоговые правоотношения, их субъекты. Понятие налоговых правоотношений, их признаки, субъектный состав. Права и обязанности субъектов налоговых правоотношений.
7. Основные элементы закона о налоге (юридический состав налога). Обязательные элементы юридического состава налога: налогоплательщик, объект налога, налоговая база, налоговая ставка, налоговый период, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога. Факультативные элементы юридического состава налога: налоговые льготы, порядок учета и возврата излишне уплаченной суммы налога и излишне взысканного налога (сбора).
Тема 7.Федеральные налоги и сборы
1. Понятие федеральных налогов и сборов. Налоговый кодекс о федеральных налогах и сборах. Порядок их установления и введения в действие. Виды федеральных налогов и сборов.
2. Юридическая характеристика основных элементов налога на добавленную стоимость. Цель установления НДС. Особенности названного налога как косвенного, его юридический состав.
3. Юридическая характеристика акцизов. Акциз как косвенный налог. Отличие акцизов от НДС. Юридический состав названного налога
4. Юридическая характеристика основных элементов налога на прибыль организаций.
5. Юридическая характеристика налога на доходы физических лиц
6. Юридическая характеристика иных видов федеральных налогов и сборов.
Тема 8.Региональные и местные налоги и сборы
1. Понятие региональных налогов. Налоговый кодекс о региональных налогах и сборах. Порядок их установления и введения в действие. Виды региональных налогов и сборов. Юридическая характеристика налога на имущество организаций. Роль федерального и регионального законодательства в регулировании указанного налога. Юридическая характеристика налога на игорный бизнес. Понятие игорного бизнеса. Юридический состав налога. Транспортный налог. Юридическая характеристика основных элементов транспортного налога.
2. Особенности местных налогов и сборов. Конституционное право органов местного самоуправления устанавливать местные налоги и сборы. Налоговый кодекс о местных налогах и сборах. Особенности правового регулирования местных налогов и сборов. Виды местных налогов и сборов. Юридическая характеристика земельного налога. Юридическая характеристика налога на имущество физических лиц.
Тема 9.Правовые основы регулированиягосударственного (муниципального) кредита (долга)
1. Государственный (муниципальный) кредит (долг), как институт финансового права Российской Федерации. Роль государственного и муниципального кредита (долга), ее возрастание в условиях перехода к рыночным отношениям. Правоотношения в области государственного и муниципального кредита (долга). Субъекты указанных правоотношений.
2. Правовые основы регулирования отношений по государственному и муниципальному кредиту. Содержание государственного и муниципального кредита. Бюджетные кредиты. Комплексный характер правоотношений, возникающих в области государственного и муниципального кредита. Особенности финансовых отношений в этой области. Субъекты финансовых правоотношений по государственному и муниципальному кредиту.
3. Правовые основы регулирования отношений по государственному и муниципальному долгу. Бюджетный кодекс РФ о понятии и содержании государственного и муниципального долга. Формы и состав государственного и муниципального долга. Внешний долг Российской Федерации. Государственный и муниципальный внутренний долг. Управление государственным и муниципальным долгом. Государственные и муниципальные заимствования. Правовое регулирование внутренних государственных и муниципальных заимствований.
Тема 10.Правовое регулирование организации страхового дела
1. Общая характеристика страхования и организации страхового дела.
Понятие страхования как звена финансовой системы. Значение страхования. Характеристика страхования как правовой категории. Характерные черты страхования, его функции. Основы организации страхового дела. Государственное регулирование и надзор в области страхования. Органы, осуществляющие страховой надзор.
2. Объекты, формы и виды страхования. Обязательное страхование. Добровольная и обязательная формы страхования. Обязательное страхование, осуществляемое за счет средств соответствующего бюджета и за счет средств страхователей. Характеристика видов обязательного страхования.
3. Государственное регулирование страховой деятельности. Методы осуществления. Органы, уполномоченные государством осуществлять надзор за страховой деятельностью.
Тема 11.Основы правового регулирования финансирования государственных и муниципальных расходов
1. Государственные и муниципальные расходы как финансово-правовая категория: их понятие, особенности, виды. Необходимость затрат государства и муниципальных образований. Публичный характер расходов государства и муниципальных образований. Финансовые правоотношения в области осуществления государственных и муниципальных расходов. Система государственных и муниципальных расходов. Классификация расходов по экономическому и функциональному признакам.
2. Понятие и правовые принципы финансирования государственных и муниципальных расходов. Понятие финансирования государственных и муниципальных расходов. Источники финансирования. Финансирование на конкурсной основе. Многоканальная система финансирования. Гарантии и поручительства за счет бюджетных средств. Принципы финансирования государственных и муниципальных расходов. Два основных правовых режима финансирования: финансирование коммерческих и некоммерческих государственных и муниципальных организаций.
3. Сметно-бюджетное финансирование. Бюджетная смета. Нормы расходов бюджетной сметы.
4. Правовые основы финансирования капитальных вложений (бюджетные инвестиции). Понятие капитальных вложений, их источники. Использование бюджетных средств на возвратной, срочной и возмездной основе. Бюджетные ассигнования на осуществление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства. Условия финансирования капитальных вложений (предоставления бюджетных инвестиций). Федеральные, региональные и муниципальные целевые программы. Бюджетные инвестиции юридическим лицам.
Тема 12.Финансово-правовые основы банковской деятельности в Российской Федерации
1. Правовые основы банковской системы РФ. Уровни банковской системы РФ. Банк России и кредитные организации. Банки и небанковские кредитные организации. Понятие банковского кредита и основы его государственного регулирования.
Банковский кредит как экономическая категория. Значение банковского кредитования, его роль в рыночной экономике. Комплексный характер правоотношений в области банковского кредитования. Банковское право. Роль финансового права в регулировании банковского кредитования. Конституционные основы банковской деятельности и государственного регулирования банковского кредитования. Принципы банковского кредитования. Виды банковского кредита.
2. Финансово-правовой статус Центрального банка РФ. Центральный банк РФ - орган государственного регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Функции контроля и надзора Банка России за деятельностью кредитных организаций. Меры принудительного воздействия, применяемые Центральным банком РФ в отношении кредитных организаций в случае нарушения ими банковского законодательства.
3. Взаимоотношения Центрального банка РФ (Банка России) с кредитными организациями. Лицензирование банковской деятельности. Функции Центрального банка РФ по кредитованию кредитных организаций. Установление Банком России экономических нормативов для кредитных организаций. Надзорные функции Банка России в отношении кредитных организаций.
Тема 13.Правовые основы денежного обращения и расчетов в Российской Федерации
1. Правовые основы денежной системы РФ и организация наличного денежного обращения в РФ. Понятие денежной системы, ее основные элементы. Понятие, сущность и функции денежных расчетов. Правовое регулирование денежного обращения в РФ. Правовые основы обращения наличных денег. Эмиссия как начальный этап обращения наличных денег. Эмиссионные функции Центрального банка РФ, их содержание, порядок осуществления. Банкноты и монета Банка России как единственно законные средства платежа. Расчеты в наличной иностранной валюте. Признаки и правила определения платежности банкнот и монеты Банка России.
2. Правила ведения кассовых операций организациями. Понятие кассовых операций. Основные денежные документы при осуществлении кассовых операций. Роль Банка России в регулировании кассовых операций. Порядок ведения кассовых операций для субъектов, получающих денежные знаки от населения, значение применения контрольно-кассовых машин.
3. Правовые основы безналичных расчетов. Формы расчетов. Расчетные документы. Расчеты платежными поручениями. Расчеты платежными требованиями. Расчеты чеками. Расчеты по инкассо. Расчеты по аккредитивам.
Тема 14. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля
1. Правовые основы валютного регулирования в Российской Федерации. Понятие валюты и валютных ценностей. Российское законодательство о понятии валюты и валютных ценностей, их содержание. Понятие валютного регулирования, особенности регулирования валютных отношений в РФ. Правовое регулирование валютных отношений, его конституционные основы. Центральный банк РФ как орган государственного валютного регулирования. Статус резидентов и нерезидентов в валютных отношениях, правила осуществления ими валютных операций. Порядок реализации гражданами на территории России товаров (работ, услуг) за иностранную валюту. Порядок осуществления операций с драгоценными камнями.
2. Правовые основы валютного контроля в Российской Федерации. Понятие валютного контроля. Основные направления валютного контроля. Органы валютного контроля, их компетенция в области валютного контроля. Агенты валютного контроля.
Тема 15.Правовые основы финансов государственных и муниципальных предприятий.
1. Общая характеристика финансов предприятий. Финансы государственных и муниципальных предприятий как объект правового регулирования.
2. Правовые основы планирования и использования финансовых ресурсов государственных и муниципальных предприятий. Источники финансовых ресурсов государственных и муниципальных предприятий. Порядок финансового планирования. Правовые основы основных фондов и оборотных средств. Прибыль и порядок ее распределения на государственных и муниципальных предприятиях.
3. Тематическое планирование
По дневной форме обучения
| № п/н | Наименование разделов, тем | Всего часов (общая тру- доемкость) | Аудиторные занятия | Самосто-ятельная работа | |
| Лекции | Семина-ры,практ. зан. | ||||
| Раздел 1. Финансовая деятельность и финансовое право Тема 1. Финансовая деятельность государства и муниципальных образований Тема 2. Финансовое право как отрасль российского права Тема 3. Правовые основы финансового контроля Раздел 2. Правовой режим государственных и муниципальных бюджетов Тема 4. Бюджетное право и бюджетное устройство Российской Федерации Тема 5. Правовые основы бюджетного процесса Раздел 3. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов Тема 6. Понятие, система и основы правового регулирования государственных и муниципальных доходов Тема 7. Федеральные налоги и сборы Тема 8. Региональные и местные налоги и сборы Раздел 4. Правовые основы государственного и муниципального кредита (долга) и организации страхового дела Тема 9. Правовые основы регулирования государственного (муниципального) кредита (долга) Тема 10. Правовое регулирование организации страхования Раздел 5. Правовое регулирование финансирования государственных и муниципальных расходов Тема 11. Основы правового регулирования финансирования государственных и муниципальных расходов Раздел 6. Финансово-правовые основы банковской деятельности, денежного обращения, валютного регулирования и валютного контроля Тема 12. Финансово-правовые основы банковской деятельности в Российской Федерации Тема 13. Правовые основы денежного обращения и расчетов в Российской Федерации Тема 14. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля Тема 15. Правовые основы финансов государственных и муниципальных предприятий |
3.2. По заочной форме обучения
| № п/н | Наименование разделов, тем | Всего часов (общая тру- доемкость) | Аудиторные занятия | Самосто-ятельная работа | |
| Лекции | Семина-ры,практ. зан | ||||
| Раздел 1. Финансовая деятельность и финансовое право Тема 1. Финансовая деятельность государства и муниципальных образований Тема 2. Финансовое право как отрасль российского права Тема 3. Правовые основы финансового контроля Раздел 2. Правовой режим государственных и муниципальных бюджетов Тема 4. Бюджетное право и бюджетное устройство Российской Федерации Тема 5. Правовые основы бюджетного процесса Раздел 3. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов Тема 6. Понятие, система и основы правового регулирования государственных и муниципальных доходов Тема 7. Федеральные налоги и сборы Тема 8. Региональные и местные налоги и сборы Раздел 4. Правовые основы регулирования государственного и муниципального кредита (долга) и организации страхового дела Тема 9. Правовые основы регулирования государственного (муниципального) кредита (долга) Тема 10. Правовое регулирование организации страхования Раздел 5. Правовое регулирование финансирования государственных и муниципальных расходов Тема 11. Основы правового регулирования финансирования государственных и муниципальных расходов Тема 12. Правовые основы финансов государственных и муниципальных предприятий Раздел 6. Финансово-правовые основы банковской деятельности, денежного обращения, валютного регулирования и валютного контроля Тема 13. Финансово-правовые основы банковской деятельности в Российской Федерации Тема 14. Правовые основы денежного обращения и расчетов в Российской Федерации Тема 15. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля | - - - - - - - - - - | - - - - - - - - - - - - |