Финансовая надежность страховой компании. 5 страница

• устройства передачи информации;

• другие электронные устройства;

• носители данных.

Страховыми случаями являются последствия событий, которые касаются реальной стоимости застрахованного имущества, за что возникает необходимость его ремонта или замены. Как правило, это:

• пожар, взрыв, удар молнии, падение летательных аппаратов;

• скопление дыма, сажи, газов;

• действие воды, влаги (если она не вызвана атмосферными осадками или не обусловлено условиями производства);

• короткое замыкание и другие аварийные ситуации, связанные с действием электроэнергии;

• ошибки в конструкции и расчетах, ошибки производителя, ошибки при изготовлении и монтаже, дефекты литья и материала;

• ошибки в обслуживании, халатность, неосторожность;

• злой умысел и посягательства третьих лиц;

• град, мороз, буря;

• опускание почвы, сдвиг, обвал, лавина;

• дополнительные риски: землетрясение, извержение вулкана, тайфун, ураган, циклон; забастовки и волнения; риски при транспортировке; воровство; дополнительные расходы и т.п. за дополнительную оплату.

Главными исключениями в страховании машин есть типичные для имущественного страхования события массового воздействия, а также расходы на выполнение работ по техническому обслуживанию и чисто внешние недостатки.

Страховой суммой является стоимость электронных устройств, которые подлежат страхованию. Страховое возмещение - это стоимость восстановления устройств в пределах страховой суммы или лимита ответственности по каждому объекту.

При установлении размера премий пользуются нормативами, которыми учитываются обычные (повышенные) риски. Специальные устройства или устройства, которые впервые появляются на рынке, тарифицируют с учетом повышенного риска.

10.7. Страхование имущества граждан

Согласно Закону Украины "О страховании" услуги по страхованию имущества граждан предоставляются в добровольной форме в соответствии с правилами страхования, разработанных страховщиками. Правила страхования могут существенно отличаться у разных страховщиков, но есть и общие черты:

• договоры страхования имущества граждан имеют краткосрочный характер;

• уплата страховых платежей может происходить самыми разными способами;

• во время действия договора страхования страхователь может заключить дополнительный договор;

• для определенных категорий страхователей могут предоставляться льготы.

Среди популярных видов в Украине выделяют:

• страхование зданий;

• страхование животных;

• страхование личного имущества граждан.

Здания относятся к приоритетному имущества граждан, их повреждения наносит владельцу больших убытков. Поэтому они берутся под страховую защиту еще с 17 века. Страхователями по данному виду страхования являются владельцы зданий или совершеннолетние члены их семей, а также лица, которые временно пользующихся или распоряжающихся зданиями на законных основаниях.

К объектам, которые могут получить страховую защиту, относятся любые сооружения: жилые и садовые дома, хозяйственные и внешние строения, возведенные на постоянном месте. Одновременно с постройками принимается на страхование дополнительное оборудование к ним (газопровод, водяные, газовые счетчики, решетки на окнах и т.п.). Страхователь имеет право застраховать также здания, которые еще не возведены полностью или не оборудованы окончательно. Не принимаются на страхование здания, подлежащих сносу, аварийные, а также те, что расположены в зоне, которой угрожают обвалы, оползни, наводнения или иные стихийные бедствия, если об этом объявлено в установленном порядке. Страхование зданий не охватывает движимого имущества, находящегося внутри здания.

Страховые риски, которые покрываются настоящим страхованием, включают последствия:

• стихийных бедствий таких как (буря, ураган, молния, ливень, град, обвал, оползень, выход подпочвенных вод, просадки грунта, наводнение, землетрясение);

• несчастного случая (пожар, взрыв, авария отопительной системы, водопроводной или канализационной сети, проникновение воды из соседнего помещения, выброс газа);

• неправомерных действий третьих лиц.

Страхование зданий не предусматривает возмещения убытков, возникших из-за природных процессов использования и износа зданий и событий массового влияния.

Страховая сумма определяется отдельно для каждого строения, которое принимается на страхование, но не более страховой оценки. На практике применяют следующие варианты определения страховой оценки зданий:

• как действительная стоимость зданий на день заключения или возобновления договора;

• определение страховой оценки с применением соответствующих рыночных цен, сложившихся на здании в данном регионе (то есть первоначальной стоимости).

Размер причиненного страхователю ущерба и страхового возмещения определяется на основании страхового акта определенной формы, который составляется на каждый страховой случай, в результате которого были уничтожены или повреждены здания, и на каждый объект. Страховой акт удостоверяют страхователь или совершеннолетний член его семьи, двое свидетелей и виновное лицо (если такое есть). В страховом акте по результатам тщательного осмотра поврежденного (уничтоженного) здания дается характеристика случае, указываются характеристики здания, приводятся сведения об уничтожении или повреждении строений, перечисляются работы по спасению зданий, констатируется наличие остатков уничтоженного или поврежденного здания, пригодных для дальнейшего использования. Указанные данные являются базой для расчета суммы убытка.

При оценке степени уничтожение или повреждение здания различают:

• тотальный ущерб - уничтожение здания, когда стоимость восстановительных работ с учетом стоимости остатков и расходов, понесенных страхователем с целью предотвращения убытков или их уменьшения, превышает действительную стоимость здания;

• частичный убыток - повреждения здания, в результате которого его возможно восстановить.

Размер тотального ущерба определяется:

• если нет остатков строительных материалов, пригодных для строительства, - как сумма стоимости (оценки) здания с учетом суммы износа и расходов по спасанию здания;

• если здание уничтожено, но есть остатки строительных материалов, пригодных для строительства, - как разница между суммой стоимости здания (с учетом суммы износа) и расходов по ее спасению и суммой стоимости остатков материалов (с суммой износа) с учетом их обесценивания в результате страхового случая.

Основой для определения ущерба при частичном ущербе является стоимость восстановления (ремонта) здания с учетом суммы износа и стоимости остатков от поврежденных (уничтоженных) конструктивных элементов.

В случае выплаты страхового возмещения в размере страховой суммы действие договора прекращается, а если возмещение меньше страховой суммы - действие договора продлевается в размере разницы между страховой суммой и суммой выплаченного страхового возмещения. Предусматривается возможность досрочного расторжения договора страхования по инициативе страхователя. Если за период страхования не было страхового случая, страхователю возвращается пропорциональная доля уплаченного платежа.

Страхование животных обеспечивает страховую защиту владельцам животных на случай их гибели. Договоры добровольного страхования животных заключаются с физическими лицами, которые являются владельцами животных.

Характерные требования к заключению договоров по этому виду следующие:

• определяется объект страхования - здоровые животные в возрасте:

• крупный рогатый скот, лошади - от одного месяца;

• свиньи - от шести месяцев;

• мулы и небольшой рогатый скот: овцы, козы, ослы - от одного года;

• пушные звери: нутрии, кролики - с 45-дневного возраста;

• собаки - от 6 месяцев до 10 - 12 лет тому подобное.

• обязательная регистрация объектов страхования в соответствующих государственных или общественных органах;

• страхуются все имеющиеся в хозяйстве животные данного вида;

• страховая защита животных ограничивается территорией по адресу, указанному в страховом свидетельстве;

• для всех животных одного вида и возрастной группы страховая сумма будет одинаковой;

• строгое соблюдение страхователями установленных в данной местности рекомендаций относительно содержания животных.

Риски, связанные со страхованием животных, можно разделить на группы:

• страхование на случай гибели или упадка животных от болезней, стихийных бедствий (наводнение, обвал, молния, буря, ураган, град, землетрясение) или несчастных случаев (действия электрического тока, замерзание, удушение, отравление травами, укуса змей или ядовитых насекомых, утопление, попадание под средство транспорта, попадание в ущелье и другие травматические повреждения);

• страхование на случай вынужденного убоя животного, если оно травмировано из-за несчастного случая или по требованию государственного санитарного органа;

• страхование на случай лечения животного от болезни или травмы, полученной в результате несчастного случая;

• страхование на случай угона или умышленных противоправных действий третьих лиц.

В страховой практике существуют различные варианты объема ответственности, но они различаются между собой количеством рисков, в отношении которых заключается договор.

Для установления факта и причины гибели животного страховщик пользуется выводами компетентных органов: выводам специалистов ветеринарной службы, справкой органов гидрометеорологической службы, пожарного надзора, милиции. Страховое обеспечение базируется на системе первого риска.

Сумма ущерба определяется умножением количества пострадавших (погибших) животных и суммы потерь на одно животное:

• в случае гибели или угона животного - в размере рыночной стоимости животного (страховая оценка), сложившейся в данном регионе;

• при вынужденном забое:

• крупного рогатого скота, лошадей, свиней, овец, коз - в размере разницы между рыночной стоимостью животного и стоимостью пригодного к употреблению в пищу мяса;

• пушных зверей - в размере разницы между рыночной стоимостью и стоимостью шкурки и пригодного к употреблению в пищу мяса;

• в случае лечения животных от болезни или травмы - в размере стоимости лечения, указанной в справке специалиста ветеринарной службы.

Страхователями личного имущества могут быть физические лица - его владельцы.

Страхованием охватывается разное имущество, которое принадлежит страхователю и членам его домохозяйства:

• мебель;

• радио-, видео - и телеаппаратура, электроприборы;

• ковровые изделия;

• одежда, белье, обувь;

• изделия из драгоценных металлов;

• предметы домашнего хозяйства и обихода;

• хозяйственный и спортивный инвентарь;

• книги, предметы изобразительного искусства;

• строительные материалы;

• корма, сельскохозяйственные культуры;

• топливо;

• элементы отделки и оборудования помещений;

Страхование не распространяется на документы, ценные бумаги, денежные знаки, рукописи, фотографии, комнатные растения, запасные части, детали и принадлежности к транспортным средствам и другое имущество, страхование которого проводиться по другим правилам или используются с коммерческой или профессиональной целью, не принадлежащих страхователю или членам его семьи, находится в аварийных или очень старых зданиях или в зоне опасности.

Предметы считаются застрахованными по месту жительства страхователя, а также во время переезда к новому месту постоянного жительства.

Личное имущество граждан чаще всего страхуется на случай уничтожения или повреждения в результате:

• стихийных бедствий - наводнения, бури, урагана, ливня, града, обвала, оползня, выхода подпочвенных вод, просадки грунта, паводка, необычных для данной местности дождей и снегопадов, селя, молнии, землетрясения;

• пожара, взрыва;

• наезда транспортных средств;

• падение деревьев и летательных аппаратов;

• внезапного разрушения основных конструкций строений, в которых находится имущество, аварий системы отопления, водоснабжения и канализации;

• умышленных противоправных действий третьих лиц, а также хищение имущества и уничтожения (повреждения) его, связанного с похищением, или попыткой похищения.

При страховании личного имущества применяются обычные исключения и оговорки в отношении страховых рисков, которые употребляются в имущественном страховании.

Страховая сумма на каждый застрахованный предмет домашнего имущества должна соответствовать страховой оценке действительной или первоначальной стоимости имущества с учетом расходов, связанных с его спасением или приведением в порядок.

Порядок уплаты страховых платежей и сроки действия договора соответствуют условиям, которые предусмотрены в случае страхования зданий.

В страховой практике предусматривается предоставление льгот страхователям за безубыточное страхование, комплексность страхования и безопасность жилья (применение средств сигнализации, охраны и т.п.).

В случае наступления страхового случая и размер убытка определяется отдельно за каждым предметом личного имущества и каждым риском уничтожения или повреждения. Ущерб определяется следующими способами в случае:

• уничтожение имущества - в размере действительной (первоначальной) стоимости застрахованного имущества с учетом остатков (если такие есть);

• похищение имущества - в размере действительной (первоначальной) стоимости застрахованного имущества;

• повреждение имущества - утраченная стоимость, которая определяется как разница между действительной стоимостью и стоимостью с учетом обесценения;

• уничтожение или повреждение элементов отделки или оборудования помещений - стоимость ремонта (восстановления) по расценкам, действующим на день страхового случая и применяющимися строительными организациями по предоставлению услуг населению.

При выплате страхового возмещения учитываются:

• сумма, полученная от органов внутренних дел при угоне (уничтожении, повреждении) имущества, взятого под охрану органами внутренних дел;

• умышленно внесении страхователем в перечень уничтоженного (поврежденного, похищенного) имущества предметов, которые фактически не были уничтожены (повреждены или похищены), дает основание страховщику уменьшить размер страхового возмещения или вообще отказать в выплате возмещения;

• сумма, возмещения лицом, которое ответственное за причиненный ущерб.

10.8. Страхование кредитных рисков

Предоставление коммерческого кредита является важным инструментом современных рыночных отношений. Особенностью кредитных отношений является то, что предмет их общего интереса (кредит) ставит кредитора и заемщика в противоположные экономико-правовые условия. Должник обязан возвратить полученную ссуду, а кредитор имеет право требовать возврата предоставленного займа с предварительно согласованными условиями. Выполнение этого условия приводит к ущербу у заемщика, а ее невыполнение чревато финансовыми убытками кредитору. Основной риск кредитной операции с юридической точки зрения проявляется в невыполнении обязательств, а с материальной, основной для страхования, - в возврате задолженности. И риск того, что в случае неплатежеспособности заемщика придется списать задолженность, довольно высокий, особенно во время финансового кризиса или экономического спада из-за невыгодной конъюнктурной ситуации как в отдельных отраслях, так и во всем экономическом секторе, недостаток собственных оборотных средств, ниспадающую процентную ставку, ошибки в управлении через сложность современного менеджмента, конкуренцию, стагнацию потребностей и потребления. Поэтому кредитор обязательно ищет форму обеспечения кредита - материальную (залог валютных средств, драгоценностей и других ценностей, блокада счетов и депозитов, передача движимого имущества до возврата кредита, страхования и т.п.) и (или) юридическое (оговорка в кредитном договоре, поручительство третьего лица, гарантия, передача (цессия) кредиторской задолженности, залог движимого и недвижимого имущества).

Кредитное страхование определяется как хозяйственный механизм, цель которого - удовлетворить случайные оцениваемые имущественные требования, которые возникают из риска не возврата кредита, перераспределив потери между субъектами кредитно-страховых отношений [35].

Страхователем может быть юридическое или физическое лицо, кредитор (в данном случае возникает страхование кредитных рисков) или должник (при страховании неплатежеспособности кредитора возникает страхование ответственности по невозвращенным кредитам). Страхование может осуществляться в двух вариантах, когда страхователь страхует:

• всю задолженность всех должников (перед всеми кредиторами);

• задолженность по каждому кредиту в отдельности.

Страхование в кредитных может осуществляться следующими способами:

• делькредере страхования:

• страхование товарных кредитов;

• страхование финансовых (денежных) кредитов;

• страхование доверия;

• гарантийное (залоговое) страхования:

• классическое залоговое страхование;

• страхование финансовых гарантий.

Предметом страхования от невыполнения обязательств по кредитам (делькредере) есть риск неуплаты должником кредитору своей задолженности. Объектом страхования является имущественный ущерб страхователя, который возникает при неисполнении должником своих кредитных обязательств. Страховщик по данному страхованию берет на себя обязательство возместить задолженность должника вместо соответствующей страховой премии.

Страховой случай имеет место тогда, когда:

• открытое конкурсное производство или оно отклонено в суде за отсутствия конкурсной массы;

• начато судебное или внесудебное производство для предотвращения торговой несостоятельности;

• невозможно выполнить судебное решение.

Исторический прообраз страхования кредитов - комиссионные операции, при которых укладывалось дополнительное соглашение, названное делькредере. Комиссионер за соответствующее дополнительное вознаграждение, которое считалась платой за взятие риска, гарантировал комитенту, что вексель на проданный в кредит товар будет выкуплен в срок. Комиссионная операция представляла собой начальную форму страхования кредитов и имела все необходимые атрибуты страховой операции: риск, определенный объем ответственности, страховая премия и реальное возмещение убытков. Но комиссионер не имел возможности выровнять риски не возврата кредитов среди совокупности кредиторов и обеспечить стабильность своей деятельности в течение длительного периода.

Наиболее распространенной организационной формой делькредерного страхования является страхование товарных кредитов, предусматривающее возмещение потерь, которые наступили вследствие невыполнения краткосрочных кредитных требований по товарным поставкам и предоставления услуг. Страховая защита в страховании товарных кредитов обеспечивается как во внутреннем, так и внешнем (экспортно-импортном) товарообороте, который осуществляется на кредитной основе. Как правило, объектом страхования является весь годовой товарооборот (страхование по генеральному договору), хотя может применяться и страхования каждой операции отдельно.

Предоставление товаров может осуществляться непосредственно или косвенно, при участии посредника - фактора. Различия между страхованием по этим видам приведено на рис. 10.1 и 10.2.

Рис. 10.1. Классическое делькредерное страхование

Рис. 10.2. Страхование товарного кредита в условиях факторинга

Специфической формой страхования товарных кредитов является страхование экспортных кредитов. Оно осуществляется, как правило, специализированными страховщиками, которые принадлежат государству, или государство в них имеет контрольный пакет акций. В страховании экспортных кредитов можно выделить несколько десятков рисков, которые можно объединить в группы экономических и политических.

Кредиты под инвестиционные средства могут быть товарными и финансовыми, что и определяет их особенности. Более распространенной формой является страхование товарных кредитов, выданных для инвестиционной деятельности, поскольку осуществляется на базе операции по приобретению инвестиционных средств за счет кредитных средств. По степени распространенности среди страховщиков можно выделить такие виды страхования кредитов под инвестиции:

• страхование материальных кредитов, выданных для инвестиционной деятельности;

• страхование лизингового кредита (рис. 10.3);

• страхование финансовых (банковских) кредитов, которое почти не используется из-за высоких рисков.

Рис. 10.3. Взаимоотношения сторон при страховании лизинговых операций

Страховые тарифы формируются с учетом величины первой выплаты покупателем, количества определенных погашений кредита, срока его предоставления и надежности заемщика. Возмещается чистый убыток (ущерб-нетто), что остается после отчислений из квот банкротства или несостоятельности, за исключением франшизы в рамках фиксированной страховой суммы (кредитного лимита).

Экономическое содержание гарантийного страхования в том, что страховщик вместо полученной страховой премии берет на себя роль гаранта оплаты полной задолженности в определенный срок на пользу застрахованного (бенефициара).

Залоговое страхование в классическом смысле - это страхование переданного в залог при предоставлении кредита принадлежащего заемщику или движимого и недвижимого имущества. Закон Украины "О залоге" [7] возлагает обязанность страхования:

• неподвижных объектов и предметов ипотеки, переданных в залог, в полной стоимости заложенного имущества на залогодателя за его счет в пользу залогодержателя;

• движимого имущества в объеме его полной стоимости на залогодержатель за счет и в интересах залогодателя.

Таким образом, при залоговом страховании кредитов страхователем и застрахованным является залогодатель, а залогодержатель является субъектом, в пользу которого заключен страховой договор, то есть выгодоприобретателем.

Определенную специфику в залоговом страховании кредитов имеют случаи предоставления потребительских кредитов. Оно осуществляется на случай неплатежеспособности заемщиков, которые получили кредиты для непроизводственного потребления. Страхователем является физическое лицо, так что основные страховые риски - это смерть заемщика или лишении его возможности получать регулярный доход за полную или частичную утрату трудоспособности или источника постоянного заработка. Поэтому технически страхования потребительских кредитов строится на тех же принципах, что и личное страхование, а объектом страхования является остаток суммы кредита на момент наступления страхового события.

Современное законодательство позволяет перейти от страхования предметов залога до непосредственного страхования залоговых кредитов. При этом соглашение о страховании кредита приобретает характер финансовой гарантии, выданной кредитору (застрахованному) страховщиком. Страховым случаем признается не возврат заемщиком в установленные сроки задолженности кредитору. Факт наступления страхового случая, который заявляется и утверждается кредитором, дает основание страховщику выплатить страховое возмещение в размере непогашенной части задолженности. В свою очередь, страховщик как залогодержатель получает право на регрессный иск в размере причитающейся ему суммы за счет реализации имущества. Гарантийное страхование должно сопровождаться имущественным страхованием предназначенного для залога имущества от тех рисков, которые могут угрожать потерей его стоимости.
Особого внимания требуют кредитные услуги, известные как "кредит доверия", например, передача работодателем (кредитором) своему наемному работнику (должнику) во временное пользование определенных ценностей вследствие доверительных отношений между ними. Возникает риск неоправдания доверия кредитора. Этот вид страхования имеет характеристики как делькредерного, так и страховой гарантии. Указанное страхование дает возможность страхователю:
• избегать излишней заботы о материальных ценностях, что заключается в возникновении особых указаний и инструкций;
• предотвращать прямым убыткам и потерям;
• избегать в каждом случае необходимости получать доказательства сохранности материальных ценностей.
Страховщик возмещает страхователю имущественные убытки, причиненные его доверенными лицами путем или в результате совершения ими недозволенных действий. Страхование кредита доверия (недоверия) практикуется как общее и охватывает всех без исключения работников страхователя. В последние годы развилось страхования компьютерных злоупотреблений, которое защищает владельцев компьютерных систем от убытков, которые наносятся им в результате использования электронной обработки информации путем внешнего вторжения в компьютерную систему с целью повреждения носителей информации, изменения программ, внесения фиктивных счетов, снятия с них средств и их последующего присвоения.

10.9. Страхование депозитов

В качестве источников для проведения активных операций банковские учреждения широко привлекают денежные средства юридических и физических лиц в виде добровольно сделанных ими вкладов для ответственного хранения на определенных условиях - депозиты. Кредитная деятельность банков связана с риском невозврата средств, предоставленных в кредит. Поэтому при условии, что банк не преодолеет риска невозврата ему кредита, этот риск передается клиентам - владельцам депозитов, которые могут потерять средства, доверенные банку, через его общую неплатежеспособность.
Депонирование денежных средств в коммерческих банках также раз-просматривается их вкладчиками как форма инвестиционной деятельности, которая имеет целью получения гарантированной прибыли. В этом случае невозврата депозитов или неполучения процентов определенной степени может считаться предпринимательским риском. Однако подавляющая часть вкладчиков, в основном физические лица, делают вклады для сбережения и надежного хранения средств. Юридические лица также вынуждены хранить часть денежных средств на депозитных счетах в банках в соответствии с требованиями действующего законодательства. Следовательно, в этих случаях несогласованное переложение риска неплатежеспособности банка на его клиентов не имеет экономического основания. Массовый невозврат банками депонированных средств может превратить обычную финансово-банковскую ситуацию на весомую социально-экономической проблемы, привести к кризису. Поэтому нужно создать эффективную систему защиты интересов вкладчиков от риска неплатежеспособности банков на страховой основе.

30 мая 1994 г. Европейский Союз принял Директиву 94/19/ЕС относительно внедрения программ страхования депозитов странами-членами ЕС, а также странами, которые намерены присоединиться в будущем к ЕС. Эта Директива построена на включенном до Маастрихтского трактата принципе субсидиарности, согласно которому рекомендации Союза определяют лишь необходимый минимум требований общего характера, не отрицая права отдельных стран применять полезнее для них решения проблем страхования депозитов. Директивой установлены следующие требования:
• система депозитного страхования должна иметь национальный характер;
• обязательное участие банков в системе страхования депозитов;
• минимальная квота полной страховой ответственности должна составить 20 тыс. евро.
В основу построения системы страхования депозитов положены принципы:
• она должна базироваться на создании самостоятельного межбанковского страхового фонда (общества взаимного страхования обязательств перед вкладчиками);
• участие в депозитном страховании всех учреждений, принимающих депозиты, обязательна;
• императивность регуляционных норм деятельности систем депозитного страхования;
• организационная и финансовая соучастие как негосударственных, так и государственных структур;
• ограниченность страховой ответственности банков установленной квотой;
• собственная участие застрахованных в покрытии рисков;
• дифференциация страховых тарифов в пределах банков-страхователей в соответствии со степенью их общей рискованности;
• отдельные подходы к страхования вкладов физических и юридических лиц;
• страховое возмещение предоставляется на одного вкладчика, а не на один вклад.
В Украине на выполнение ст. 24 Закона "О банках и банковской деятельности" Национальным Банком 01 июля 1996 г. создан Фонд гарантирования вкладов населения, который гарантирует возврат в случае неплатежеспособности банка депозитного вклада в сумме до 150 тыс. грн. на каждого страхователя независимо от количества вкладов. Фонд создается за счет приобретения банками государственных ценных бумаг и передачи их на хранение Национальному банку Украины.

10.10. Страхование финансовых рисков