Международные расчеты, их особенности и разновидности
Важность международных операций коммерческих банков обусловлена развитием международных отношений и международной торговли, а также использованием иностранной валюты. Большое значение в развитии международных операций банков играет национальное законодательство, стимулирующее деятельность банков в данной области.
В соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» субъектами международных операций являются:
- резиденты, к которым относятся физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации и постоянно проживающие на ее территории; постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства; юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, их филиалы, представительства и иные подразделения, находящиеся за пределами территории Российской Федерации; дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянные представительства Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях; Российская Федерация, ее субъекты, муниципальные образования:
- нерезиденты, а именно: физические лица, не являющиеся резидентами; юридические лица, организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации, их филиалы, постоянные представительства и другие, обособленные или самостоятельные структурные подразделения, находящиеся на территории Российской Федерации; аккредитованные в Российской Федерации дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях; межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации;
- уполномоченные банки - кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие право на основании лицензий Банка России осуществлять международные банковские операции, а также действующие на территории Российской Федерации в соответствии с лицензиями Банка России филиалы кредитных организаций, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте;
- Банк России играет особую роль в проведении банками международных расчетов. Это связано с тем, что Банк России как орган валютного регулирования определяет порядок организации и проведения международных операций. Помимо этого Банк России является органом и агентом валютного контроля. Выполнение функций валютного контроля заключается в проведении проверок соблюдения резидентами и нерезидентами валютного законодательства, полноты и достоверности учета и отчетности по международным операциям резидентов и нерезидентов, в запросе документов и информации, которые связаны с проведением международных операций, открытием и ведением счетов.
К основным видам международных операций коммерческих банков относятся:
1. Международные расчетные операции - осуществляются на основе корреспондентских отношений и корреспондентских счетов. Это позволяет осуществлять основную часть международных платежей без использования наличной валюты. Особенностью международных расчетов является их документарный характер и унифицированность. Основными международными документами, которыми руководствуются банки большинства стран, являются Конвенция о единообразном Законе о переводном и простом векселе от 7 июня 19 10 г., Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитив от 1 января 1994 г. и Унифицированные правила по ин-i песо от 1 января 1996 г. Основными формами международных расчетов выступают:
1) документарный аккредитив, представляющий собой соглашение, в силу которого банк, открывший аккредитив, обязуется по \ качанию покупателя (импортера) произвести платеж продавцу (экспортеру) против документов, указанных в аккредитиве, или акцептовать выставленную последним тратту на сумму стоимости поставленного товара и оказанных услуг против предъявленных продавцом документов.
Субъектами аккредитивной формы расчетов являются:
- экспортер, в пользу которого осуществляются платежи по аккредитиву;
- импортер, по поручению которого открывается аккредитив;
- банк-эмитент, основная задача которого заключается в открытии аккредитива;
- авизующий банк, который извещает экспортера об открытии
аккредитива;
- банк, подтверждающий аккредитив;
- исполняющий банк, который оплачивает аккредитив.
В качестве авизующего, подтверждающего и исполняющего банка может выступать один и тот же банк.
Достоинствами аккредитивной формы расчетов являются защита от коммерческих рисков, быстрое получение денежных средств экспортером, высокая степень юридической защиты, профессиональная проверка документов по контракту;
2) документарное инкассо представляет собой форму расчетов, при которой банк по поручению клиента-экспортера получает платеж от импортера на основании представленных клиентом в банк товарно-расчетных документов и зачисляет эти средства на его счет.
Субъектами данной формы расчетов являются:
- доверитель-клиент (экспортер), поручающий банку проведение инкассовой операции;
- импортер, т. е. плательщик;
- банк-ремитент, которому доверитель передает документы для оформления инкассо;
- банк-корреспондент в стране импортера получает от банка-ремитента инкассовое поручение вместе с документами и предъявляет их импортеру для оплаты. Полученная от импортера сумма платежа переводится банком-корреспондентом на счет банка-ремитента, который в свою очередь зачисляет ее на счет доверителя.
3) банковские переводы связаны с выплатой одним банком определенной суммы получателю перевода по поручению другого банка. В зависимости от способа оплаты товаров и услуг по экспортным контрактам различают следующие виды переводов:
- авансовые переводы с гарантией возврата - применяются при оплате товаров до их поставки, т. е. при авансовых платежах;
- переводы с платежами по открытому счету при оплате товаров и услуг после их получения экспортером.
В международной практике также применяются такие формы международных расчетов, как чеки, переводные векселя и кредитные карты. Также к международным расчетным операциям относят гарантийные операции, оформление и проверка паспортов сделок, взыскание платежей.
[1] В международной практике такое уведомление происходит обычно через 60 дней после наступления срока платежа.