Налоговое администрирование

Директор ВНП

Д.ю.н., профессор

У.Шапак

«___» ___________2015г.

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС

по дисциплине «Финансовое и налоговое право РК»

для студентов специальности:	5В030100 Юриспруденция
курс	_2_
семестр	_3_
количество кредитов	_3_

Учебно-методический комплекс дисциплины составлен на основании рабочей учебной программы по курсу «Финансовое и налоговое право РК» по специальности бакалавриата 5В030100 Юриспруденция.

Учебно-методический комплекс дисциплины подготовил д.ю.н., профессор кафедры Жусупов А.Д.

Учебно-методический комплекс дисциплины обсужден на заседании кафедры ______ГПД_________________________.

Протокол № ______от «_______» ___________ 20__г.

Заведующий кафедры___________________ __________________.

Утвержден на заседании совета Высшей школы права

Протокол №______от «_____» ______________20__г.

Председатель ________________ д.ю.н. У.Шапак

АО «УНИВЕРСИТЕТ КАЗГЮУ»

КАФЕДРА ГОСУДАРСТВЕННО-ПРАВОВЫХ ДИСЦИПЛИН

«Утверждаю»

Директор ВШП

Д.ю.н., профессор

У.Шапак

«___» ___________2015 г.

РАБОЧАЯ УЧЕБНАЯ ПРОГРАММА

по дисциплине «Финансовое и налоговое право РК»

для студентов специальности:	5В030100 Юриспруденция
курс
семестр
количество кредитов

форма контроля

письменный экзамен

Астана 2015

1. Аннотация рабочей учебной программы

Финансовое и налоговое право РК – одна из фундаментальных отраслей права, учебная и научная дисциплина, являющаяся частью профессионального цикла дисциплин подготовки студентов по направлению 5В030100 «Юриспруденция». Дисциплина реализуется на базе кафедры государственно-правовых дисциплин.

Содержание дисциплины охватывает круг вопросов, связанных с формированием представлений о будущей профессиональной деятельности юриста в области публично-правовых отношений.

Дисциплина нацелена на формирование ряда общекультурных и профессиональных компетенций выпускника согласно модульной образовательной программы по специальности «Юриспруденция»: (ОК -1), (ОК- 2), (0К-5), (ОК-6), (ОК-7), (ОК-8), (ОК-9), (СК-2), (СК-4), (СК-5), (СК-6), (СК-7), (СК-8), (СК-9), (СК-10), (СК-13), (СК-15), (СК-16). (Общая трудоемкость освоения дисциплины составляет 3 кредита.

2. Цели освоения дисциплины

Целями изучения дисциплины «Финансовое и налоговое право РК» является овладение студентами знаниями в области основополагающих теоретических положений, законодательства Республики Казахстан в области регулирования финансовых отношений, приобретение навыков работы с законодательством, умение ориентироваться в сложных ситуациях, возникающих на практике, обретение навыков применения полученных юридических знаний, подготовка высококвалифицированных специалистов, умеющих анализировать и решать юридические проблемы в сфере финансово-правовых отношений.

3. Место дисциплины в структуре образовательной программе

Дисциплина относится к базовому циклу обязательного компонента.

Для изучения дисциплины необходимы компетенции, сформированные у обучающихся в результате освоения следующих дисциплин образовательной программы подготовки бакалавра: Теория государства и права, Конституционное право РК, Административное право РК, Уголовное право РК, владеть навыками работы с правовыми базами;

Знание дисциплины «Финансовое и налоговое право» является необходимым условием профессиональной подготовки, поскольку дисциплина носит прикладной характер и призвана помочь в решении проблем, возникающих в профессиональной сфере.

4. Результаты освоения дисциплины

В результате изучения дисциплины студент приобретает знания, умения и навыки, соответствующие образовательной программе.

Формируемые компетенции в соответствии с МОП*	Результаты освоения дисциплины
ОК -1, ОК- 2, 0К-5, ОК-6	В результате изучения курса студенты должны знать: основные положения финансового и налогового права, его источники и сущность финансовых и налоговых правоотношений; участников финансовой деятельности и их правовое положение; виды, формы и методы финансового контроля; основания и меры государственного принуждения за нарушения финансового и налогового законодательства; основные положения, определяющие правовой режим республиканских и местных денежных фондов, финансов государственных предприятий, процесс по их формированию, распределению и использованию; правовые основы государственного и банковского кредита, денежного обращения и валютного регулирования; правовое регулирование государственных расходов и финансирования. порядок определения элементов налогообложения для Республиканских и местных налогов, входящих в систему налогов и сборов РК; порядок исчисления и уплаты республиканских и местных налогов и сборов, входящих в систему налогов и сборов РК; основные положения и принципы ведения бухгалтерского и налогового учета для целей исчисления и уплаты налогов и сборов, входящих в систему налогов и сборов РК; состав налоговой отчётности, порядок её составления и представления в налоговые органы.
ОК-7, ОК-8, ОК-9, СК-3, СК-4	В результате усвоения объема теоретических положений и проблем студенты должны уметь: анализировать и применять финансово-правовые нормы; обеспечивать соблюдением законности при совершении финансово-хозяйственных операций; аргументировано обосновывать и проводить в жизнь управленческие решения в сфере финансов; анализировать информацию о деятельности налогоплательщиков, налоговую и иную документацию с целью выявления фактов нарушения актов законодательства о налогах и сборах, в частности неуплаты (неполной уплаты) республиканских, и местных налогов и сборов; осуществлять с применением справочно-правовых систем поиск правовой информации, необходимой для исчисления республиканских и местных налогов и сборов; правильно составлять и оформлять документы налоговой отчетности; оказывать квалифицированную юридическую помощь по вопросам применения актов законодательства о налогах и сборах.
СК-2, СК-3, СК-4, СК-5, СК-6, СК-9, СК-10,СК-13,СК-15, СК-16	В результате изучения курса студенты должны владеть: владения юридической терминологией финансового и налогового права; осуществления деятельности финансового и налогового консультанта на этапе консультирования о порядке и особенностях исчисления и уплаты республиканских и местных налогов; работы с правовыми актами, принятыми на республиканском, и местном уровнях, включая акты законодательства о финансах, налогах и сборах; определения налогоплательщиков (плательщиков сборов) и элементов налогообложения (сборов) для правильного исчисления республиканских, и местных налогов и сборов; подготовки юридического заключения по отдельным вопросам применения актов законодательства о налогах и сборах; использования справочно-правовых систем и иных источников информации для исполнения должностных полномочий и обязанностей; представления результатов проведенного исследования в форме доклада по отдельным проблемам применения актов законодательства о налогах и сборах.

* Расшифровка кодов результатов обучения и формируемых компетенций представлена в модульной образовательной программе высшего образования (бакалавриат) по специальности «5В030100-Юриспруденция».

5. Структура и содержание дисциплины

Общая часть.

Тема 1. Финансы, финансовая деятельность государства и финансовое право

Особенная часть.

Тема 2. Правовые основыбанковской системы Республики Казахстан

Тема 3. Правовые основы денежного обращения и валютного регулирование

Тема 4. Бюджет и бюджетное право

Тема 5. Бюджетные права и бюджетный процесс

Тема 6. Правовой режим регулирования инвестиций. Лицензирование. Бухгалтерский учет и финансовая отчетность

Тема 7. Правовое регулирование государственных доходов

Тема 8. Налоги с организаций

Тема 9. Налоги с физических лиц, местные налоги и сбор