Генеральные (базовые) лимиты

В некоторых российских банках принята система генеральных (базовых) лимитов на все основные банковские операции (табл. 1). Такие лимиты устанавливает либо комитет по управлению активами/пассивами (аналог — лимитный комитет), либо правление банка.

Планирование охватывает все аспекты деятельности банка и в процессе реализации этой функции менеджмента используются разные виды планов. В зависимости от цели и уровня разработки плана выделяют такие виды планирования:

● стратегическое;

● тактическое;

● оперативное.

Стратегическое планирование имеет целью определения основных целей и стратегии деятельности банка в условиях конкретного рынка. Это процесс разработки общей концепции, которая является основой для принятия ключевых управленческих решений относительно желательного уровня прибыльности, допустимого риска, методов ведения конкурентной борьбы, перспектив расширения деятельности. В процессе стратегического планирования менеджмент банка должны сформулировать ответа на такие вопросы: «Где находится банк? Где он должны находиться в будущему? Как достичь желательной цели?».

Стратегическое планирование является составляющей системы стратегического управления банком (рис. 2.1). Стратегическое управление коммерческим банком - это комплекс взаимосвязанных во времени и пространстве управленческих процессов и функций, которые обеспечивают реализацию миссии и стратегических целей деятельности банка.

Общая стратегия разрабатывается и реализуется для всего банковского учреждения как целой хозяйственной единицы на продолжительный период и, как правило, не предусматривает установления четких временных границ. Стратегия касается концептуальных, жизненно важных для банка направлений деятельности, а ее разработки начинается из определение системы стратегических целей банка. Ныне приоритетной среди стратегических целей деятельности банковские учреждения признаны рост рыночной стоимости банка.

Традиционно формирование стратегии не предусматривает четкой фиксации временных границ ее реализации (припускается, что банк будет функционировать всегда). Поэтому в стратегическом планировании количественные показатели и их конкретные значения, как правило, не устанавливаются. Стратегические планы нацелены на долгосрочную перспективу и базируются на анализе существующих тенденций развития экономики, финансовых рынков, а также содержат элементы прогнозирования и описание основных принципов принятия решений. В стратегических планах нет деталей, детализации положений и точных дат выполнения. Итак, стратегическое планирование (в отличие от долгосрочного) направлено не на простую фиксацию показателей банковской деятельности на долгосрочную перспективу, а предусматривает выбор таких направлений и сфер работы банка, которые обеспечат рост его конкурентоспособности. Т.е., стратегическое планирование является функцией направления развития банка, а долгосрочное планирование - функцией времени.

Стратегический план разрабатывается на высочайшему равные руководства банком, основные положения обязанности в формулировании плановых задач на уровне структурных подразделов. Разработка стратегического плана деятельности банка базируется на результатах стратегического анализа. Стратегический анализ дает возможность осуществить формальное описание банка как объекта управления, проявить его особенности и тенденции развития во взаимосвязи с внешней средой, а также сформировать информационную базу для прогнозирования и обоснованного выбора из набора альтернатив оптимальной стратегии. Важной чертой стратегического анализа является ориентация на перспективу.

В стратегическом анализе по обыкновению широко применяются качественные методы исследований (диагностика, интервьюирование, сканирование ситуации, эвристические методы, бенчмаркинг). Наиболее известная методика стратегического анализа SWOT, названная по начальным буквам английских слов: Stronghts — сильные стороны, Weaknesses — слабые стороны, Opportunities — возможности, Threats — угрозы. Этот подход дает возможность оценить сильные и слабые стороны деятельности банка, потенциальные возможности и риски. Логическим продолжением SWOT-анализа постоянная методика SPACE, в которой внимание сосредоточивается на финансовых аспектах деятельности, а потому она приемлемая для банков. Для исследования внешней среды используется методика PEST-анализа (названная по английской аббревиатуре: Policy — политика, Economics — экономика, Society — общество, Technology — технология), направленная на минимизацию отрицательного влияния макроэкономических факторов и использование благоприятной конъюнктуры рынка. Стратегический анализ разрешает обосновать стратегические целые деятельности банка, определить долгосрочные задачи и эффективные пути их реализации.

Следует отметить, что в условиях стабильной внешней среды стратегический план деятельности банка не нуждается в постоянном обновлении и корректировании. Тем не менее в современном мире тяжело найти экономические системы и финансовые рынки, которые развиваются автономно и не испытывают влияние глобальных факторов. Новые достижения в сфере компьютерных технологий и средств связи обусловили преобразование финансовых рынков на международный рынок, отдельные сегменты которого чувствительно реагируют на любые изменения в других сферах. Итак, побежалость стала основной характеристикой финансовых рынков. Но за современных экономических условий ни один банк не может успешно функционировать без разработки концептуальных основ своего развития, которые формулируются в виде стратегии. В условиях рынков, которые динамично развиваются, постоянного усовершенствования предлагаемых финансовых инструментов, обострение конкуренции стратегическое планирование превратилось на обязательную составляющую эффективного управления

Бизнес-планирование представляет собой процесс написания бизнес-плана, в котором могут принимать участие две заинтересованные стороны: инвестор, который хочет оценить эффективность вложения средств, и исполнители, в лице консультантов или персонала предприятия.

В первую очередь, бизнес-планирование необходимо инвестору, так как от этого в огромной мере зависит судьба его предприятия, именно по этой причине бизнес-планирование не должно происходить без непосредственного участия инвестора.

Основные преимущества, которые дает предпринимателю бизнес-планирование:

– дает возможность четко обдумать и оформить свои идеи, проверить их жизнеспособность на бумаге расчетным путем;

– такой бумажный (виртуальный) вариант проверки идеи в конечном счете убережет предпринимателя от множества ошибок и ненужных затрат, сэкономит деньги, время и нервы;

– позволяет предпринимателю гораздо лучше понять механизм работы предприятия и действовать в рыночной среде намного эффективнее;

– когда Вы завершите процесс написания бизнес-плана, он будет служить Вам, как схема или карта, точное следование которой позволит с большей вероятностью достигнуть намеченной цели.

Бизнес-планирование первоначально потребует значительных сил, средств, усилий и времени по сбору и обработке информации, а последующее финансовое планирование предприятия является намного более простым, так как требует только своевременного периодического внесения дополнений и изменений к текущему плану, а также своевременного реагирования на рыночную ситуацию.

Резюмируя все вышеизложенное, можно сказать, что затраты на бизнес-планирование – самая выгодная инвестиция.

Тактическое планирование сориентировано во исполнение определенной задачи, которая возникает перед банком и сформулированное в стратегическом плане. Такие задачи большей частью имеют средне- и краткосрочный характер. В тактическом плане формулируются способы достижения целей и решение конкретных задач в каждой функциональной сфере банковской деятельности (финансы, организация, кадры, маркетинг и т.п.).

Тактическое планирование реализуется в форме конкретного плана действий, в котором перечислены основные мероприятия, дать завершения определенных этапов работы, конкретные исполнители и уровень их ответственности, а также финансовые результаты, которые их запланировано получить. Внедрение новых программ и проектов, разработка новых видов услуг или финансовых инструментов, расширение сети филиалов, выход на новые рынки - все эти задачи нуждаются в подробном тактическом плане, который определяет последовательность действий, конкретные сроки и исполнителей. Тактический план может использоваться как на уровне отдельных подразделов, отделений, так и на уровне банковского учреждения, в зависимости от характера поставленной задачи.

Оперативное планирование направлено на решение конкретных вопросов деятельности банка в краткосрочном периоде. Целью оперативного планирования есть обеспечения бесперебойной, ритмической, сбалансированной работы банка как во временном разрезе (по дням, неделям, месяцам), так и в разрезе его структурных подразделов. Оперативные планы разрабатываются на основе стратегического и тактического планов деятельности банка и зависят от принятой стратегии управления, структуры потенциала, системы управления.

Максимальная продолжительность временного горизонта для оперативного планирования ограничивается одним годом. Такие планы также составляются на полугодие, квартал, месяц, декаду. Оперативные планы имеют высокую степень детализации плановых показателей, перечень которых зависит от временных границ его реализации. Оперативный план в пределах месяца более детализирован и конкретизирован, для длительных периодов могут использоваться укрупненные показатели.

Оперативное планирование - одна из функций оперативного управления банком. Оперативное управление предусматривает беспрерывное изучение объекта в момент влияния на него и направлено на реализацию функции мониторинга для эффективного осуществления управленческого процесса. По смыслу этот вид управленческой деятельности есть комплексным, сплошным, длится постоянно, опирается на результаты оперативного анализа.

Выделение объектов оперативного управления в банка тесно связано со структурой динамического банковского баланса, который отображает финансовое и имущественное состояние банка. Поскольку в каждом банка ежедневное составление баланса обязательное, то оперативная управленческая деятельность и заключается прежде всего в управлении отдельными банковскими операциями и балансом в целом. Итак объектами оперативного планирования в банка могут быть: финансовые потоки, отдельные банковские операции, финансовые риски, индикаторы финансовых рынков, финансовые результаты деятельности банка и его структурных подразделов, ликвидная позиция банка и нормативы обязательного резервирования, валютная позиция и т.п.. Разработка оперативных планов и постоянный контроль за их выполнением разрешает менеджменту банка эффективнее реализовать функцию оперативного управления.

В зависимости от продолжительности периода планирования выделяют такие его виды:

● долгосрочное;

● среднесрочное;

● краткосрочное.

Каждый из этих видов планирование предназначено для разработки планов деятельности банка на четко определенный временной период. Так, для долгосрочного плана период планирования составляет 5-15 лет, для среднесрочного — от двух до пяти лет, а для краткосрочного — до одного года.

Эта система планирования предусматривает разработку подчиненных во времени и взаимно согласованных планов деятельности и нацеленная на улучшение показателей работы банка. Итак в разных видах планов опираются на одинаковые показатели, дифференцированно устанавливая их целевые значения в зависимости от продолжительности периода планирования. В таком случае каждый из планов включает согласованные между собой конкретные целевые значения показателей, которые обобщенно характеризуют деятельность банка. В банковском деле — это показатели прибыльности капитала (ROE), прибыльности активов (ROA), прибыли на одну акцию, мультипликатор капитала и др. Использование этих показателей в процессе планирования разрешает банку ориентироваться на рыночную оценку собственного капитала и достичь конкурентного уровня прибыльности. Разработка таких планов основывается на анализе внутренних возможностей и резервов банка.

Долгосрочный план предусматривает формирование перспективных целей банка и принятие решений на основе долгосрочных прогнозов. В отличие от стратегического плана, где формулируются общие цели развития учреждения, в долгосрочном плане фиксируются целевые значения конкретных показателей деятельности банка. Долгосрочные планы могут также разрабатываться в форме инвестиционных проектов, программ инновационного и научно-технического развития.

Среднесрочное планирование по смыслу и формой близкое к долгосрочному, а основной отличительной особенностью есть продолжительность периода планирования. В современных условиях динамического развития внешней среды разность между долгосрочным и среднесрочным планированием нивелируется и для большинства украинских банков плановый горизонт не превышает пять лет.

Краткосрочное планирование разрешает согласовать все направления деятельности банка (кредитование, инвестирование, формирование ресурсной базы и т.п.) и всех его структурных подразделов (филиалов, управлений, отделений, отделов) на текущий финансовый год. Краткосрочное планирование реализуется в форме оперативных планов и бюджетов. В краткосрочном аспекте на видное место выдвигаются учетные показатели деятельности. Наиболее употребляемый плановыми показателями является процентная прибыль (разность между процентными доходами и процентными расходами банка), чистая процентная маржа, спред.

Одним из видов планирования в банка есть составления индивидуальных планов работников банка. Индивидуальный план выполняет несколько важных функций. Во-первых, с помощью плана перед работником относятся конкретные задачи, пути их достижения и сроки выполнения. Это дает возможность видеть перспективу и служит стимулом для улучшения работы каждого специалиста банка. Во-вторых, индивидуальный план разрешает руководителю эффективнее организовать работу коллектива и контролировать выполнение обязанностей каждым работником. В-третьих, успешное выполнение индивидуального плана является основанием для материального поощрения специалистов и развития их карьеры.

Индивидуальные планы должны составляться при участии руководителя подраздела или старшего работника. Обязательным элементом является проверка результатов работы и соответствие поставленным задачам. Без организации надлежащего контроля за выполнением планов их составления превращаются в рутинную и ненужную работу.

Вопросы для самоконтроля.

1. Дайте многоаспектное понятие банковской политики.

2. Назовите виды банковской политики и критерии их выделения.

3. Укажите принципы формирования банковской политики.

4. Каковы принципы банковского планирования и чем они отличаются?

5. Выделите стадии стратегического планирования в банках.

6. Предусматривается ли стратегия в оперативных планах?

7. Каково содержание стратегии управления банковскими активами и забалансовыми обязательствами?

8. Каково содержание стратегии управления обязательствами?

9. Каково содержание стратегии управления продуктивностью?

10. Каково содержание стратегии управления контролем?

11. Каково содержание стратегии управления банковскими доходами от платных услуг?